從香港公司的稅收看外貿發(fā)展

2008-11-02

一、香港體制優(yōu)勢：香港是一個自由貿易。

    因其沒有貿易屏障、資金流動自由、規(guī)章條文透明度高、法律體制健全、稅率低而明確，使其擁有得天獨厚的投資優(yōu)勢，也給香港公司的發(fā)展提供相當寬松的環(huán)境。

  如香港公司五大特點：

   1、股東國籍不限；

   2、公司名稱無重復即可；

   3、經營范圍無限制；

   4、注冊資本可任意提高，無需驗資，不用到位;

   5，海外利得無須納稅。

    二、如何運用海外公司做轉口貿易，達到減少國際貿易成本的目的總結如下：

    例如：假設印度客戶下單100萬給中國公司，中國公司將100萬的貨物出口給印度客戶。其中成本價是80萬，利潤是20萬。那在完成此項貿易后，其所得利潤20萬就要按中國的稅率，打33%的企業(yè)所得稅并且企業(yè)還要交納其他增值稅、行政事業(yè)性征費等等。

    如果現在您成立了一間香港有限公司?？梢杂米约旱南愀酃鞠扰c印度客戶簽訂100萬的合同，而后香港公司再下單給中國公司，以80萬購得。在您印度客戶收到貨后，會按合同，將貨款L/C或TT給您香港公司100萬，您香港公司再轉帳80萬給中國公司做“外匯核銷”。這樣，20萬利潤就留存在香港公司的帳戶中，并且按香港公司稅務條例，只要您的客戶、貨物、帳戶，不在您香港本國，那您香港公司的業(yè)務利潤，就屬于海外利得，不用交稅。（您香港公司在中國可以開立離岸帳戶，其中的資金可以在國內外自由運轉，不受外匯管制。）

    整個貿易貨物運輸過程個原來一樣，從上海出口直發(fā)印度。其中只多了個轉提單的過程，中國公司先開提單給您香港公司，香港公司拿到提單后轉讓給印度客戶就行了。因為香港公司是您自己的所以這個過程實際上就是您自己在上海完成的。另外很多客戶直接讓貨代公司開發(fā)貨人是香港公司、收貨人是印度客戶的提單，這樣省去了轉提單，并且印度客戶在提單上看到的抬頭只有香港公司。

    三、銀行帳戶

    您可開在香港（比如匯豐、渣打、中銀等銀行），也可以把帳戶開在上海（比如匯豐、渣打、荷蘭、招商、交通、東亞、深發(fā)展等銀行）。您海外公司在上海開的這種銀行戶口叫做離岸帳戶，它等同于在境外開的銀行帳戶，帳戶內資金可以自由匯給國內、國外、公司、個人，無須提交任何政府批文，報關單，核銷單，發(fā)票，合同等，相當于個人錢包，外匯進出自由，任意支付，包括收取外匯個人傭金，因為屬于境外帳戶所以不受大陸外匯管制，不受到截匯，對您進行國際貿易結算如：轉LC、收TT都是非常方便的。

    四、香港公司的稅務情況:

    香港的稅種少，稅率低，沒有營業(yè)稅、沒有增值稅，涉及公司所得的主要有利得稅（稅率17.5%），是公司營業(yè)收入減去成本，再減去合理開支，余下的純利潤乘以17.5%，即所需繳納的稅額。

    香港還適用來源地征稅原則，也就是說香港公司的利潤來源如果不屬于香港本土所得，不必向香港稅務局繳稅，但需要向稅務局提交一份報告，并附上有關證據證明該利潤屬海外利得。

    以上所列僅供參考，關鍵看您的公司一年來的真正運作而定，不過我們的會計師會根據您公司的具體情況做合理安排，如屬海外利得會向稅務局申報。

    香港公司的稅收尺度是多少？

xiangganggs 發(fā)表于 2008-02-03 23:23

香港的稅收主要為三大類：物業(yè)稅、薪俸稅及利得稅、

物業(yè)稅之稅率乃根據擁有物業(yè)之租金收入之百分之十五計算、

薪俸稅乃根據薪金收入以累進稅率計算，負稅務局上限不超于總薪金收入之百分之十。  　　公司利得稅稅率為公司應課稅利潤之百分之十六。

應稅利潤乃指公司在本港經營及動作所賺取的利潤。由于很多國內的客戶，其香港公司都沒有在香港經營（例如并無在香港設辦事處、寫字樓或招聘員工），所以都無需繳付香港利得稅。請注意，在本地銀行戶口有款項的往來及在香港有注冊地址都不被視為在港有經營及動作。

香港公司稅收

所在城市：深圳

發(fā)布日期：20090402

問：香港企業(yè)征稅的情況是怎么樣？

答：香港是一個稅項少、稅率底的自由港。企業(yè)每年必須交付的稅只有利得稅一項，所謂利得稅是按照企業(yè)的所得，也就是按純利的17.5%來計算的。比如一家企業(yè)一年的營業(yè)額是1000萬，毛利200萬，純利100萬。這家企業(yè)應交給政府的利得稅是100萬X17.5%=17.5萬。 如果企業(yè)不盈利，企業(yè)就不需要交稅。

問：香港公司的稅率是如何計算的？具體報稅時間是如何界定的？

答：香港的稅率是按照實際盈利的17.5%來計算的。 香港公司的習慣是以每年3月31日作為財政年結日，您可以順延一年報稅。

問：進出香港的產品是否要上稅？

答：除了煙酒之外，一般進出香港的貨物是不需要上稅的。但所有進出口貨物必須報關，報關費是按實際貨價的0.5%(47000元以內)和0.3%(47000以上)收取。

問：成立公司的時候有什么要交的稅？

答：有。 成立香港公司時必須繳納注冊資本厘印稅。注冊資本厘印稅是按照注冊資本的1/1000來收取的。比如注冊資本為100萬元，應課稅1000元。

問：香港公司的發(fā)票收據是由哪個部門制作的？

答：香港公司的發(fā)票收據不是由稅務局統(tǒng)一印制，而是由公司董事局根據公司的業(yè)務性質印制發(fā)行的。發(fā)票收據及其它單據只要加蓋公司印章，并由負責人鑒署后就可生效。

問：每年公司會計賬目、審核及報稅將如何辦理？

答：本機構可直接代辦，你只須將數據提供予我們.我們就可以代辦會計、審核及報稅等事宜，費用方面會按實際工作量而定，但我們會在雙方同意收費金額后才開始工作，不會有未經你方同意而先作賬的情況出現。

問：香港稅收制度為何？答：香港的稅收主要為三大類:-物業(yè)稅、薪俸稅及利得稅。

物業(yè)稅之稅率乃根據擁有物業(yè)之租金收入之百份之16.5計算。

薪俸稅乃根據薪金收入以累進稅率計算，負稅上限不超于總薪金收入之百份之16.5。公司利得稅稅率為公司應課稅利潤之百份之17.5。

應課稅利潤乃指公司在本港經營及運作所賺取的利潤。由于很多國內的客戶，其香港公

司都沒有在香港經營(例如并無在香港設辦事處、寫字樓或招聘員工)，所以都無需繳付香港利得稅。

大陸公司和香港公司稅收情況有什么區(qū)別？

問題如下：

1、大陸公司和香港公司繳稅情況有什么區(qū)別？比如公司盈利100,000人民幣，在大陸繳稅多少？在香港呢？

2、盈利后，外國母公司怎樣才能將錢取出？有什么限制？

3、外國人如果在大陸和香港公司工作，程序各是怎么樣的？

4、在中國大陸和香港開公司各有什么利弊？

答：

　1、大陸企業(yè)稅種比較多，有營業(yè)稅一般按照5%來收，還有所的稅25%，另外還有增值稅。香港公司對于企業(yè)常用稅種就是利得稅17.5%相對于國內的所得稅（其他的物業(yè)稅和薪俸稅與貿易公司一般無關）。如果按照利潤100,000人民幣來算，大陸和香港都只算所的稅的基礎上來說，大陸交25，000香港交17,500人民幣的稅。

　2、盈利后大陸公司分紅回原來的外籍股東需要到外管局作申報，因為大陸對于國內外匯出境有管制，然后再從國內公司轉到境外股東的帳戶。香港公司是沒有外匯管制的，隨時可以從公司帳戶轉到股東個人帳戶。

　3、外國人在大陸工作的程序我不是很清楚，在香港的話如果是實地公司需要辦理工作證人才可以去到香港工作。辦工作證先要看本人的條件，另外有一個實地公司幫他申請工作證，最后由政府判定是否給到工作證。當然香港公司如果是作國際貿易的，也可以作離岸公司人不去到當地辦公，這樣就不用辦工作證。

　4、如果你們是作國際貿易的企業(yè)，注冊中國企業(yè)是為了可以更好的聯系國內買家，或者自己辦理大陸的進出口權，以后可以自己出口。香港公司的優(yōu)點是哪怕你成立了公司不在當地實地運作，純粹用公司去接單和帳戶收匯，人不過去都可以運作（叫作離岸操作，這在大陸是不允許的）。稅務上香港基本稅率就比較低，另外如果符合條件的可以再申請海外利得免稅，對于國際貿易企業(yè)香港公司是有很大優(yōu)勢的。