征管法多選題301-366

題號:   301 acd

下列哪些稅務違法行為，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款。( )

A、未將全部銀行賬號報告給稅務機關

B、未按規(guī)定使用稅務登記證件

C、扣繳義務人未按規(guī)定設置代扣代繳稅款帳簿

D、納稅人未按規(guī)定期限辦理納稅申報

 題號:   302 abcd

下列哪些項目屬于法律賦予稅務機關的權(quán)利( )。

A、稅收管理權(quán)

B、稅款征收權(quán)

C、追征稅款權(quán)

D、對納稅人的涉稅事項詢問權(quán)

題號:   303 bd

下列哪些行為稅務機關可以處2000元以上10000元以下的罰款( )

A、納稅人未按照規(guī)定的期限申報辦理稅務登記，情節(jié)嚴重的。

B、扣繳義務人未按照規(guī)定設置、保管代扣找繳、代收代繳稅款賬薄，情節(jié)嚴重的。

C、納稅人未按照規(guī)定使用稅務登記證件，情節(jié)嚴重的。

D、納稅人未按照規(guī)定設置、保管賬簿或者保管記賬憑證和有關材料，情節(jié)嚴重的。

E、納稅人未按照規(guī)定期限辦理納稅申報，情節(jié)嚴重的。

題號:   304 abc

下列哪些行為稅務機關應當承擔賠償責任。( )

A、納稅人在限期內(nèi)已繳納稅款、稅務機關未立即解除稅收保全措施，使納稅人合法利益遭受損失的。

B、稅務機關濫用職權(quán)違法采取稅收保全措施、強制執(zhí)行措施，使扣繳義務人、納稅擔保人的合法權(quán)益遭受損失的，

C、稅務機關采取稅收保全措施、強制執(zhí)行措施不當，使納稅人、扣繳義務人、納稅擔保人的合法權(quán)益遭受損失的。

D、稅務人員個人行為使納稅人合法權(quán)益遭受損失的。

題號:   305 abcde

下列哪些行為應依法給予行政處分( )

A、稅務人員與納稅人勾結(jié)偷稅，尚不構(gòu)成犯罪的。

B、稅務人員利用職務上的便利，收受或者索取納稅人、扣繳義務人財物或者謀取其他不正當利益，尚不構(gòu)成犯罪的。

C、稅務人員濫用職權(quán)，故意刁難納稅人、扣繳義務人的。

D、稅務人員徇私舞弊或者玩忽職守，不征或者少征應征稅款、致使國家稅收遭受損失，尚未構(gòu)成犯罪的。

E、違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定提前征收、延緩征收或者攤派稅款的。

題號:   306 abd

下列哪些屬于稅款征收主體( )。

A、稅務機關

B、稅務人員

C、扣繳義務人

D、受托代征單位

題號:   307 abcd

下列那些項目屬于法律賦予稅務機關的權(quán)利( )。

A、稅收管理權(quán)

B、稅款征收權(quán)

C、追征稅款權(quán)

D、對納稅人的涉稅事項詢問權(quán)

題號:   308 abd

下列情形，稅務機關可依法核定納稅人應納稅額的是( )。

A、依法可不設帳簿的

B、依法應設置帳簿但未設帳簿的

C、發(fā)生納稅義務未按規(guī)定辦理納稅申報的

D、拒不提供納稅資料的

題號:   309 bcd

下列情形中,可以采取強制執(zhí)行措施的有( )。

A、納稅人有逃避納稅義務行為，又不能提供納稅擔保的

B、納稅擔保人未按照規(guī)定的期限繳納所擔保的稅款，稅務機關責令限期繳納，逾期仍未繳納的

C、納稅人未按規(guī)定期限繳納稅款,經(jīng)稅務機關責令限期繳納，逾期仍未繳納的

D、在進行稅務檢查時發(fā)現(xiàn)納稅人有逃避納稅義務行為,并有明顯的轉(zhuǎn)移商品貨物以及其他財產(chǎn)跡象的

 題號:   310 bcd

下列涉稅違法行為屬于偷稅的有( )

A、不進行納稅申報而不繳應納稅款

B、偽造、變造賬簿少繳稅款

C、經(jīng)稅務機關通知申報而拒不申報，不繳應納稅款

D、進行虛假納稅申報而少繳稅款。

 題號:   311 bc

下列稅務違法行為，情節(jié)嚴重的，稅務機關處以2000元以上10000元以下的罰款( )。

A、扣繳義務人未按規(guī)定保管代扣代繳稅款帳簿

B、納稅人未按規(guī)定保管帳簿

C、納稅人未按規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料

D、納稅人偽造稅務登記證件

 題號:   312 ad

下列行為不正確的是( )。

A、從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應在辦理稅務登記證件后,到銀行或其他金融機構(gòu)開立基本存款帳戶

B、納稅人憑銀行賬號證明和其他有關證明,向稅務機關申請辦理稅務登記

C、稅務機關依法查詢從事生產(chǎn)、經(jīng)營納稅人開立帳戶情況時,應征得有關銀行和其他金融機構(gòu)的同意

D、稅務機關依法查詢從事生產(chǎn)、經(jīng)營納稅人開立帳戶情況時,有關銀行和其他金融機構(gòu)應予協(xié)助

 題號:   313 ab

下列行為正確的是( )48條

A、抵押權(quán)人、質(zhì)權(quán)人可以請求稅務機關提供有關納稅人的欠稅情況

B、納稅人合并時未繳清稅款的，應當由合并后的納稅人繼續(xù)履行未履行的納稅義務

C、稅務機關行使代位權(quán)、撤銷權(quán)的，免除欠繳稅款納稅人尚未履行的納稅義務和應承擔的法律責任

D、欠稅企業(yè)破產(chǎn)后，對其進行破產(chǎn)清算時，稅款優(yōu)先于職工工資

題號:   314 ab

下列行為中屬于抗稅的有( )。

A、采取威脅手段，拒絕繳納稅款

B、用暴力手段，拒絕繳納稅款

C、拒不提供納稅資料

D、稅務機關通知申報后仍拒不申報納稅

 題號:   315 abcd

下列有關對稅務人員違法處理的論述正確的有( )。

A、對濫用職權(quán)，故意刁難納稅人的，調(diào)離稅收工作崗位

B、對違反法律規(guī)定提前征收稅款的，對直接責任人員依法給予行政處分

C、協(xié)助納稅人逃避追繳欠稅，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任

D、稅務人員在征收稅款中未依法回避的，依法給予行政處分

 題號:   316 abcd

下列有關納稅人的權(quán)利敘述正確的是( )。

A、有權(quán)要求稅務機關為納稅人的情況保密

B、依法享有申請減稅、免稅、退稅的權(quán)利

C、對稅務機關所作出的決定，享有陳述權(quán)、申辯權(quán)，依法享有申請行政復議、提起行政訴訟、請求國家賠償?shù)葯?quán)利

D、有權(quán)控告和檢舉稅務機關、稅務人員的違法違紀行為

題號:   317 abcd

下列有關協(xié)稅護稅的敘述正確的是( )。

A、地方各級人民政府應當依法加強對本行政區(qū)域內(nèi)稅收征收管理工作的領導或者協(xié)調(diào)

B、地方各級人民政府應當依法支持稅務機關依法執(zhí)行職務，依照法定稅率計算稅額，依法征收稅款

C、各有關部門和單位應當支持、協(xié)助稅務機關依法執(zhí)行職務

D、稅務機關依法執(zhí)行職務，任何單位和個人不得阻撓

題號:   318 bcd

下列支出項目中，計算企業(yè)中所得稅應納稅所額時，不準從收入總額中扣除的項目有( )

A、違法經(jīng)營的罰款和被沒收財物的損失

B、廣告性贊助支出

C、遭受自然災害有賠償?shù)牟糠?/span>

D、與收入無關的其他各項支出

E、與收入有關的其他各項支出

題號:   319 bcd

下面哪些是納稅人、扣繳義務人的權(quán)利( )。

A、拒絕稅務機關調(diào)取帳簿、憑證

B、要求稅務機關為其經(jīng)營情況保密

C、對稅務機關做出的決定，享有陳述權(quán)、申辯權(quán)

D、控告和檢舉稅務機關、稅務人員的違紀違法行為

 題號:   320 abd

下面哪些是稅務機關的職責( )。

A、秉公執(zhí)法

B、向納稅人說明國家稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定以及與納稅程序有關的情況

C、依法接受監(jiān)督

D、尊重和保護納稅人的合法權(quán)益

 題號:   321 abcd

現(xiàn)行的稅收票證主要包括下列幾種( )

A、稅收通用繳款書

B、出口貨物專業(yè)繳款書

C、稅收匯總繳款書

D、稅收定額完稅證

E、稅收收入退還書

題號:   322 abcd

新《稅收征管法》的立法宗旨是( )。

A、規(guī)范稅收征收和繳納行為

B、保障國家稅收收入

C、保護納稅人的合法權(quán)益

D、促進經(jīng)濟和社會發(fā)展

 題號:   323 abcd

新《稅收征管法》對稅務機關的隊伍建設提出如下要求( )

A、稅務機關應當加強隊伍建設，提高稅務人員的政治業(yè)務素質(zhì)

B、稅務機關、稅務人員必須秉公執(zhí)法，忠于職守，清正廉潔，禮貌待人，文明服務，尊重和保護納稅人、扣繳義務人的權(quán)利，依法接受監(jiān)督

C、稅務人員不得索賄受賄、徇私舞弊、玩忽職守、不征或者少征應征稅款

D、稅務人員不得濫用職權(quán)多征稅款或者故意刁難納稅人和扣繳義務人

題號:   324 abd

新《稅收征管法》規(guī)定的納稅申報方式有( )。

A、直接申報

B、郵寄申報

C、電話申報

D、數(shù)據(jù)電文申報

 題號:   325 abc

新《稅收征管法》規(guī)定的稅收優(yōu)先原則具體體現(xiàn)在( )。

A、稅款優(yōu)先于無擔保債權(quán)

B、稅款優(yōu)先于抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)

C、稅款優(yōu)先于行政機關的罰款

D、稅款優(yōu)先于行政機關的沒收違法所得

題號:   326 abc

新《稅收征管法》規(guī)定稅務機關有( )的稅務檢查權(quán)。

A、檢查納稅人的帳簿、記帳憑證、報表和有關資料

B、檢查扣繳義務人代扣代繳、代收代繳稅款帳簿、記帳憑證和有關資料

C、到納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營場所檢查納稅人應納稅的商品、貨物或者其他財產(chǎn)

D、上路檢查納稅人所運輸?shù)呢浳?/span>

題號:   327 abcd

新《稅收征管法》中所稱的稅務機關是指( )

A、各級稅務局

B、稅務分局

C、稅務所

D、按照國務院規(guī)定設立的并向社會公告的稅務機構(gòu)

題號:   328 acd

新《征管法》對開具完稅憑證作出了以下規(guī)定( )。

A、稅務機關征收稅款時，必須給納稅人開具完稅憑證

B、稅務機關對實行郵寄申報方式的納稅人征收稅款時，可以不開具完稅憑證

C、扣繳義務人代扣稅款時，納稅人要求開具代扣稅款的，扣繳義務人應當開具

D、扣繳義務人代收稅款時，納稅人要求開具代收稅款的，扣繳義務人應當開具

 題號:   329 abcd

新《征管法》對稅務機關的隊伍建設提出如下要求( )。

A、稅務機關應當加強隊伍建設，提高稅務人員的政治業(yè)務素質(zhì)

B、稅務機關、稅務人員必須秉公執(zhí)法，忠于職守，清正廉潔，禮貌待人，文明服務，尊重和保護納稅人、扣繳義務人的權(quán)利，依法接受監(jiān)督

C、稅務人員不得索賄受賄、徇私舞弊、玩忽職守、不征或者少征應征稅款

D、稅務人員不得濫用職權(quán)多征稅款或者故意刁難納稅人和扣繳義務人

 題號:   330 abcd

新《征管法》對稅務機關內(nèi)部監(jiān)督制約機制的建立提出如下要求( )。

A、稅務機關應當建立、健全內(nèi)部制約和監(jiān)督管理制度。

B、上級稅務機關應當對下級稅務機關的執(zhí)法活動依法進行監(jiān)督。

C、稅務機關應當對其工作人員執(zhí)行法律、行政法規(guī)和廉政自律準則的情況進行監(jiān)督檢查。

D、稅務機關負責征收、管理、稽查、行政復議的人員的職責應當明確，并相互分離、相互制約。

 題號:   331 bcd

新《征管法》賦予稅務機關的( )權(quán)力，不得由法定的稅務機關以外的單位和個人行使。

A、征收稅款

B、稅收保全措施

C、強制執(zhí)行措施

D、稅務行政處罰

題號:   332 ab

新《征管法》規(guī)定，工商行政管理機關應當將( )的情況，定期向稅務機關通報。

A、辦理登記注冊

B、核發(fā)營業(yè)執(zhí)照

C、驗證工作

D、工商管理費收繳

 題號:   333 ab

新《征管法》規(guī)定，納稅人、扣繳義務人有權(quán)向稅務機關了解( )。

A、國家稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定

B、與納稅程序有關的情況

C、稅收收入總量和進度

D、其他納稅人、扣繳義務人的生產(chǎn)經(jīng)營情況

 題號:   334 abcd

新《征管法》規(guī)定的行政處罰，罰款額在2000元以下的，可以由( )作出。

A、縣以上稅務機關

B、征管分局

C、稅務所

D、稽查局

題號:   335 acd

新《征管法》規(guī)定納稅人采取( )納稅申報方式，須經(jīng)稅務機關批準。

A、郵寄申報

B、直接申報

C、電話申報

D、網(wǎng)絡申報

題號:   336 ac

新《征管法》加大了欠稅清繳力度和措施，主要包括( )

A、稅收優(yōu)先原則、代位權(quán)和撤消消權(quán)的應用

B、欠稅公告制度

C、滯納金征收制度

D、行政處罰制度

題號:   337 abc

須經(jīng)縣以上稅務局(分局)局長批準，才可對納稅人采取的措施有( )。

A、拍賣扣押商品

B、凍結(jié)納稅人銀行存款

C、查詢企業(yè)存款帳戶

D、審批緩繳稅款

題號:   338 ac

須經(jīng)縣以上稅務局局長批準才能采取的措施有( )。

A、強制執(zhí)行措施

B、審批緩繳稅款

C、稅收保全措施

D、查詢稅收違法行為涉嫌人的儲蓄存款

 題號:   338 abde

須經(jīng)縣以上稅務局局長批準才能采取的措施有( )。

A、強制執(zhí)行措施

B、審批緩繳稅款

C、稅收保全措施

D、查詢稅收違法行為涉嫌人的儲蓄存款

 題號:   340 abcd

依據(jù)增值稅的有關規(guī)定，不能認定為增值稅一般納稅人的有( )

A、個體經(jīng)營者以外的其他個人

B、從事貨物零售業(yè)務的小規(guī)模企業(yè)

C、從事貨物生產(chǎn)業(yè)務的小規(guī)模企業(yè)

D、不經(jīng)常發(fā)生應稅行為的企業(yè)

E、經(jīng)常發(fā)生應稅行為的企業(yè)

題號:   341 bcd

有( )情形之一的，稅務機關可以公告送達稅務文書，自公告之日起30日，即視為送達。

A、直接送達

B、無法找到被送達人

C、同一送達事項的受達人眾多

D、采用其他送達方式無法送達。

 題號:   342 ac

有欠繳稅款數(shù)額較大的企業(yè)，在( )之前，應向稅務機關報告。

A、處分其不動產(chǎn)

B、銷售貨物

C、處分大額資產(chǎn)

D、變更法人

  題號:   343 cd

預繳稅款的數(shù)額可以是( )。

A、上期應當繳納的稅額

B、本期申報的稅額

C、上期實際繳納的稅額

D、稅務機關核定的稅額

題號:   344 abcd

在調(diào)查稅務違法案件時，對與案件有關的情況和資料，稅務機關可以( )

A、記錄

B、錄音

C、復制

D、照相

 題號:   345 abcd

在計算應納稅所得額時，下列項目不得扣除( )

A、擔保支出

B、銀行罰息

C、稅收滯納金

D、上一年未列支的折舊

E、罰款

 題號:   346 acd

帳簿、記帳憑證、完稅憑證及其他有關資料不得( )。

A、偽造

B、復印

C、變造

D、擅自損毀

題號:   347 bc

直接妨害稅款征收的稅收違法行為包括( )。

A、納稅人未按規(guī)定的期限辦理納稅申報

B、抗稅

C、逃避追繳欠稅

D、扣繳義務人未按照規(guī)定設置、保管代扣代繳、代收代繳稅款的帳簿

 題號:   348 abcd

《稅收征管法》第36條所稱關聯(lián)企業(yè)，是指有下列關系之一的公司、企業(yè)、其他經(jīng)濟組織(　　)。

A、在資金、經(jīng)營、購銷等方面，存在直接或者間接的擁有或者控制關系

B、直接或者間接地同為第三者所擁有或者控制

C、其他在利益上具有相關聯(lián)的關系

D、母公司下設的兩個子公司 

 題號:   349 abc

納稅人、扣繳義務人有下列（ ）幾種情形，須向稅務機關報告。

A、扣繳義務人依法履行代扣、代收稅款義務時，納稅人拒絕的

B、納稅人有合并、分立情形的

C、欠繳稅款數(shù)額較大的納稅人在處分其不動產(chǎn)或者大額資產(chǎn)之前

D、納稅人放棄到期債權(quán)的 

題號:   350 abc

下列對稅務機關采取稅收強制執(zhí)行措施的有關敘述正確的有(　　)。

A、稅收強制執(zhí)行措施適用于納稅擔保人

B、稅收強制執(zhí)行措施的執(zhí)行對象包括稅款、滯納金、罰款

C、個人及其所扶養(yǎng)家屬維持生活必需的住房和用品，不在稅收強制執(zhí)行措施的范圍之內(nèi)

D、稅收強制執(zhí)行措施必須發(fā)生在責令期滿之前 

題號:   351 abcd

稅務機關追繳欠稅的主要手段有(　　)。

A、加收滯納金

B、強制執(zhí)行

C、罰款

D、阻止出境 

題號:   352 ac

稅收保全措施適用于(　　)。

A、臨時從事經(jīng)營的納稅人

B、扣繳義務人

C、從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人

D、納稅擔保人 

題號:   353 bcd

某公司２００１年６月應納稅款１０萬元，應于７月１０日前繳納，該公司未按規(guī)定的期限繳納，稅務機關向其送達《催繳稅款通知書》，責令其１０日內(nèi)繳納上述稅款。至７月３０日，該公司仍未繳稅款，稅務機關可以對其采取(　　)措施。

A、責令其提供納稅擔保

B、書面通知開戶銀行扣繳稅款

C、扣押、拍賣其價值相當于應納稅款的貨物抵繳稅款

D、處以罰款 

 題號:   354 bc

根據(jù)新《稅收征管法》規(guī)定，適用于核定征收的情況包括(　　)。

A、按規(guī)定設置賬薄的個體經(jīng)營戶

B、賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查賬征收的

C、發(fā)生納稅義務，未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報的，經(jīng)稅務機關責令限期申報，逾期仍不申報的

D、關聯(lián)企業(yè)不按照獨立企業(yè)之間的業(yè)務往來收取支付價款、費用，而減少其應納稅的收入或者所得額的 

 題號:   355 abcd

稅收強制執(zhí)行措施適用于(　　)。

A、從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人

B、扣繳義務人

C、納稅擔保人

D、稅務行政處罰當事人

 題號:   356 cd

從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人，不必向稅務機關報送備案的是(　　)。

A、財務、會計制度

B、財務、會計處理方法

C、財務主管人員資料

D、企業(yè)內(nèi)部管理制度

題號:   357 ab

有欠繳稅款數(shù)額較大的某集體企業(yè)，在(　　)之前，應當向稅務機關報告。

A、處分其不動產(chǎn)

B、處分其大額資產(chǎn)

C、變更法定代表人

D、變更財務主管人員 

 題號:   358 cd

對納稅人采取以下措施，應由縣以上稅務局（分局）局長批準的有(　　)。

A、加收滯納金

B、查詢案件涉嫌人員的儲蓄存款

C、凍結(jié)銀行存款

D、查封財產(chǎn) 

題號:   359 abcd

納稅人欠繳的稅款發(fā)生在納稅人以其財產(chǎn)設定抵押、質(zhì)押或者納稅人的財產(chǎn)被留置之前，同時又被行政機關決定處以罰款、沒收違法所得的，稅收應當先于(　　)執(zhí)行。

A、抵押權(quán)

B、質(zhì)權(quán)

C、留置權(quán)

D、罰款和沒收違法所得

題號:   360 bd

納稅人自結(jié)算繳納稅款之日起3年內(nèi)發(fā)現(xiàn)多繳稅款的，可以向稅務機關(　　)。

A、提出行政賠償請求

B、要求退還多繳的稅款

C、加算銀行同期貸款利息

D、加算銀行同期存款利息 

題號:   361 abc

對納稅人的(　　)行為，稅務機關可以無限期追征其稅款、滯納金。

A、偷稅

B、抗稅

C、騙

D、誤算 

題號:   362 bcd

欠繳稅款的納稅人因(　　)，對國家稅收造成損害的，稅務機關可以行使撤銷權(quán)。

A、怠于行使到期債權(quán)

B、放棄到期債權(quán)

C、無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)

D、以明顯不合理的低價轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)而受讓人知道該情形 

題號:   363 abd

某稅務機關２００１年６月對Ａ企業(yè)２０００年度納稅情況進行檢查時，Ａ企業(yè)在同時符合下列(　　)情況下，稅務機關可依法采取稅收保全措施。

A、有逃避納稅義務行為

B、有明顯轉(zhuǎn)移、隱匿其應納稅的商品、貨物或收入的跡象

C、有明顯偷稅嫌疑

D、經(jīng)縣以上稅務局局長批準的 

 題號:   364 bcd

新《稅收征管法》對稅務機關行使權(quán)力規(guī)定了嚴格的限制條件，對(　　)必須經(jīng)縣以上稅務局（分局）局長批準。

A、納稅人申請領購發(fā)票

B、對納稅人采取稅收強制執(zhí)行措施

C、查詢扣繳義務人的銀行存款賬戶

D、依法拍賣或者變賣所扣押的商品、貨物 

題號:   365 abcd

下列有關對稅務人員違法處理的論述正確的有(　　)。

A、對濫用職權(quán)，故意刁難納稅人的，調(diào)離稅收工作崗位

B、對違反法律規(guī)定提前征收稅款的，對直接責任人員依法給予行政處分

C、協(xié)助納稅人逃避追繳欠稅，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任

D、稅務人員在征收稅款中未依法回避的，依法給予行政處分 

 題號:   366 abc

除以下情況外，稅務機關可按規(guī)定公告納稅人全部欠稅情況

A、欠稅人按照稅務機關規(guī)定的期限正在逐步結(jié)清欠稅，不予公告

B、欠繳欠稅30%以上，余額部分提供足額納稅擔保或者提交補繳計劃的，暫緩公告

C、繳納部分稅款，未提供足額納稅擔保或者補繳計劃的，公告其納稅擔?；蛘哐a繳計劃未包含的部分

D、企業(yè)因為不可抗力，確實難以繳納欠稅