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      新《企業(yè)所得稅法》下企業(yè)納稅成本控制研修班

       東東東gd 2011-01-14

      新《企業(yè)所得稅法》下企業(yè)納稅成本控制研修班

       

         【課程背景】

         新的《中華人民共和國企業(yè)所得法》及其《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》已于200811開始正式實施,為了幫助企業(yè)準(zhǔn)確理解新所得稅法及其實施條例的內(nèi)容,應(yīng)對新所得稅法及其實施條例給企業(yè)經(jīng)營及財稅處理工作帶來的影響,規(guī)避因新稅法及其實施條例所帶來的稅收成本和風(fēng)險、充分利用新稅法及其實施條例的相關(guān)優(yōu)惠政策做好納稅籌劃工作、協(xié)調(diào)會計與新稅法的差異,做好相關(guān)的所得稅賬務(wù)處理及其納稅調(diào)整處理等工作等難題,我們誠摯地邀請并期待您的參會。

        【學(xué)員對象】各企業(yè)總經(jīng)理、總會計師、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計主管及稅務(wù)、會計與預(yù)算專員等。

      【培訓(xùn)時間】從20084月份開始每周六

        【培訓(xùn)方式】案例分析討論、互動交流、現(xiàn)場解答

        【培訓(xùn)內(nèi)容】

      第一部分   新企業(yè)所得稅法及其《實施條例》對照解析

        (一)企業(yè)所得稅法實施條例總體概況

      1、實施條例的整體構(gòu)思、背景分析及條例的內(nèi)容具體規(guī)定

      2、新企業(yè)所得稅法實施條例對內(nèi)外資企業(yè)的具體影響

       (二)總則對照解析  

      (三)應(yīng)納稅所得額對照解析  

      (四)應(yīng)納稅額對照解析  

      (五)稅收優(yōu)惠政策對照解析

      1、稅收優(yōu)惠政策配套制度具體實施辦法及過渡和銜接辦法對照解析

      2、稅收優(yōu)惠的具體范圍、認定標(biāo)準(zhǔn)與管理對照解析

      3、過渡期稅收優(yōu)惠的具體安排、實施步驟和管理措施對照解析

      4、對于執(zhí)行特殊政策地區(qū)的稅收優(yōu)惠具體配套措施對照解析

      5、對于國家已確定的其他鼓勵類企業(yè)的優(yōu)惠辦法規(guī)定對照解析

        (六)特別納稅調(diào)整對照解析

      1、新增的反避稅條款對照解析

      2、關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價實施條例對照解析

        (七)高新技術(shù)企業(yè)的具體認定及稅收優(yōu)惠條例對照解析

      1、如何界定享受 15%優(yōu)惠稅率的高新技術(shù)企業(yè)

      2、高新技術(shù)企業(yè)的具體認定標(biāo)準(zhǔn)及申請高新技術(shù)企業(yè)的具體步驟及辦法

       (八)源泉扣繳對照解析  

      (九)征收管理對照解析  

      (十)實施細則對照解析  

        第二部分   新稅法下納稅籌劃的風(fēng)險與成本控制   

      (一)企業(yè)所得稅納稅籌劃的風(fēng)險與成本控制     

      1、《企業(yè)所得稅法》集粹及其籌劃基本思路             

      2、收入總額籌劃的風(fēng)險與成本控制         

      3、準(zhǔn)予扣除項目籌劃的風(fēng)險與成本控制      

      4、虧損彌補籌劃的風(fēng)險與成本控制          

      5、預(yù)繳方式籌劃的風(fēng)險與成本控制          

      6、固定資產(chǎn)更新籌劃的風(fēng)險與成本控制     

      7、壞賬轉(zhuǎn)銷籌劃的風(fēng)險與成本控制        

      8、其他業(yè)務(wù)籌劃的風(fēng)險與成本控制   

      (二)企業(yè)增值稅納稅籌劃的風(fēng)險與成本控制   

      1、稅法集粹及其籌劃基本思路

      2、納稅人類型的選擇的風(fēng)險與成本控制

      3、分散經(jīng)營籌劃的風(fēng)險與成本控制

      4、聯(lián)合經(jīng)營籌劃的風(fēng)險與成本控制

      5、兼營與混合銷售籌劃的風(fēng)險與成本控制

      6、減少流通環(huán)節(jié)籌劃的風(fēng)險與成本控制

      7、計稅方式籌劃的風(fēng)險與成本控制

      8、運費及優(yōu)惠政策籌劃的風(fēng)險與成本控制   

      (三)企業(yè)營業(yè)稅納稅籌劃的風(fēng)險與成本控制   

      1、稅法集粹及其籌劃基本思路

      2、兼營與混合銷售籌劃的風(fēng)險與成本控制

      3、營業(yè)額籌劃的風(fēng)險與成本控制 

      4、銷售價格籌劃的風(fēng)險與成本控制

      5、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)籌劃的成本控制

      6、簽訂合同籌劃的風(fēng)險與成本控制

       

      2008年房地產(chǎn)最新政策解析、所得稅法實施條例精解及納稅籌劃技巧高級培訓(xùn)班

      【課程背景】

        《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》已于200811正式實行,統(tǒng)一所得稅率為25%、對企業(yè)所得稅法規(guī)定的納稅人、企業(yè)支出扣除的原則、范圍和標(biāo)準(zhǔn),稅收優(yōu)惠等作出具體規(guī)定,房地產(chǎn)企業(yè)如何規(guī)劃納稅行為,依法納稅規(guī)避風(fēng)險、合法節(jié)稅增加收益?如何依據(jù)國稅函〔200844號填報新《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表》?

       

      《國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問題的通知》(國稅發(fā)[2006]187號)已于2007年實施,而《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)土地增值稅清算鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則的通知》(國稅發(fā)〔2007132號)又于200811日起施行,兩個土地增值稅文件規(guī)范土地增值稅清算鑒證業(yè)務(wù),企業(yè)如何準(zhǔn)備清算工作最大限度合法節(jié)稅?

      企業(yè)如何進行項目操作,少交及不交營業(yè)稅?企業(yè)如何充分運用新所得稅規(guī)定提升開發(fā)企業(yè)利潤,如何在更加嚴(yán)格管理下作好企業(yè)土地增值稅清算工作,“規(guī)避涉稅風(fēng)險”、“合法籌劃節(jié)稅”成為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)必須直面的問題。因此:

      ●面對于2008年執(zhí)行《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》房地產(chǎn)企業(yè)如何籌劃?

      ●如何填報2008年企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表?

      ●新《企業(yè)所得稅法》房地產(chǎn)企業(yè)如何規(guī)劃外省市項目公司交稅最少?

      ●開發(fā)企業(yè)2007年所得稅申報風(fēng)險點評及如何處理?

      ●開發(fā)企業(yè)如何取得土地最能節(jié)稅?

      ●擁有土地開發(fā)商如何轉(zhuǎn)讓稅負最低?

      ●土地擁有方如何繞開“招、拍、掛”?如何合法少交或不交稅?

      ●開發(fā)企業(yè)面對國稅發(fā)[2006]187號如何制定尾盤操控技術(shù)來免交土地增值稅?

      ●開發(fā)企業(yè)開發(fā)普通住宅如何定價,操作成本費用最大限度少交土地增值稅?

      ●普通住宅如何利用數(shù)學(xué)模型定價?

      ●企業(yè)如何利用拆遷政策不交所得稅?

      ●房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)如何利用融資來避稅?

      ●房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)如何利用定向開發(fā)不交少交營業(yè)稅及土地增值稅?

      ●商業(yè)、酒店開發(fā)如何規(guī)避應(yīng)交稅金70%?

      ●開發(fā)企業(yè)如何規(guī)范核算,規(guī)避所得稅風(fēng)險?

      ●房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)如何遞延收入緩解資金緊張程度?

      ●境外融資及上市如何操作?如何協(xié)調(diào)企業(yè)會計制度與稅法的差異?

      ●怎樣正確地運用實用性技巧調(diào)整企業(yè)利潤?怎樣才能依法納稅、合理籌劃?

      ●物業(yè)稅介紹及對房地產(chǎn)業(yè)影響?

      ●如何全面籌劃綜合稅負最低 如何進行涉稅建賬……

       

       

       

       

      【學(xué)員對象】房地產(chǎn)企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、主管會計辦稅人員等。

       

      【課程內(nèi)容】

      第一講:《新企業(yè)所得稅法》及實施條例解析與疑難問題精解

      ◆新企業(yè)所得稅法及實施條例對納稅義務(wù)人的新規(guī)定

      ◆新企業(yè)所得稅法及實施條例對稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)和范圍的具體規(guī)定

      ◆新企業(yè)所得稅法及實施條例對收入確認原則及具體規(guī)定

      ◆新企業(yè)所得稅法及實施條例對資產(chǎn)的稅務(wù)處理

      ◆新企業(yè)所得稅法及實施條例對減免稅的新規(guī)定

      ◆新企業(yè)所得稅法及實施條例對企業(yè)重組與清算的規(guī)定

      ◆新企業(yè)所得稅法及實施條例對關(guān)聯(lián)方交易的新調(diào)整規(guī)定

      ◆新所得稅法及實施條例對房地產(chǎn)企業(yè)影響分析

       

      第二講:國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《土地增值稅清算鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則》通知

      ◆正常收入處理

      ◆用于職工福利、獎勵、對外投資、分配給股東或投資人、抵償債務(wù)、換取其他單位和個人的非貨幣性資產(chǎn)等處理

      ◆代收費用處理

      ◆預(yù)售收入備查簿管理、銷售退回、銷售折扣與折讓處理

      ◆以土地使用權(quán)投資開發(fā)的項目處理

      ◆有無掛在往來賬不作銷售收入申報納稅的情形

      ◆以房換地、以房產(chǎn)補償給拆遷戶處理

      ◆土地作價入股投資或聯(lián)營從事房地產(chǎn)開發(fā)、轉(zhuǎn)讓在建項目、將房地產(chǎn)抵債轉(zhuǎn)讓

      ◆扣除項目不能夠直接認定的,是否按照規(guī)定合理分?jǐn)?/span>

      ◆土地使用權(quán)支付金額的審核

      ◆土地征用及拆遷補償費的審核(如明顯異常、政府或者他人承擔(dān)已征用和拆遷等)◆前期工程費的審核◆建筑安裝工程費的審核

      ◆基礎(chǔ)設(shè)施費和公共配套設(shè)施費的審核

      ◆房地產(chǎn)開發(fā)費用的審核

      ◆國家規(guī)定的加計扣除項目的審核(未進行任何形式的開發(fā)即轉(zhuǎn)讓的、僅進行土地開發(fā)如"三通一平"、不建造房屋即、未進行任何實質(zhì)性的改良或開發(fā)即再行轉(zhuǎn)讓的等)◆報告出具與協(xié)調(diào)

      全面解答疑難問題

       

      第三講:所得稅法稅收籌劃及案例運用

      ◆新企業(yè)所得稅法與原內(nèi)外資主要區(qū)別

      ◆新企業(yè)所得稅法下的扣除對影響運用

      ◆企業(yè)所得稅年終籌劃案例(共6個,重點講解)

      ◆運用搬遷拆遷政策免征所得稅(舉2例,重點講解)

      ◆房地產(chǎn)企業(yè)如何利用人工、借款利息等關(guān)聯(lián)交易及2007年終匯算運用

      ◆設(shè)立分公司所避稅及2007年運用

      ◆新企業(yè)所得稅法下房地產(chǎn)企業(yè)上市融資變化

       

      第四講:土地增值稅處理及核算技巧運用

      ◆土地增值稅的籌劃總圖   ●土地增值稅年終籌劃案例(共6個重點講解)

      ◆土地增值稅扣除項目對年終所得稅影響  ●土地增值稅計提技巧

      ◆常規(guī)項目的鑒證業(yè)務(wù)處理及核算技巧  ●非常規(guī)項目的鑒證業(yè)務(wù)處理及核算技巧

       

      第五講:營業(yè)稅籌劃案例

      ◆改房產(chǎn)銷售為股權(quán)轉(zhuǎn)讓 開發(fā)商偷梁換柱節(jié)稅過億元

      ◆籌劃建安公司設(shè)備 降低營業(yè)稅四成 

      ◆籌劃自制混合銷售 節(jié)約大額營業(yè)稅金●物業(yè)節(jié)稅得實惠

      ◆房地產(chǎn)公司開發(fā)大刀闊斧 防止馬失前蹄●合作建房、代建房、回遷房處理

       

      第六部分:企業(yè)自查及風(fēng)險控制

      ◆所得稅審計及稅務(wù)檢查要求      ◆提供資料及處理

      ◆審計意見及所得稅調(diào)整          ◆主要差異處理

      ◆房地產(chǎn)業(yè)涉及主要稅種及問題    ◆房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)稽查流程及方法

       

      第七部分:新企業(yè)準(zhǔn)則與稅法差異簡介

      ◆基本準(zhǔn)則與新所得稅法區(qū)別  ◆存貨準(zhǔn)則主要內(nèi)容與原準(zhǔn)則及稅法區(qū)別

      ◆長期股權(quán)投資準(zhǔn)則主要內(nèi)容及差異 ◆投資性房地產(chǎn)準(zhǔn)則的主要內(nèi)容及差異

      ◆固定資產(chǎn)準(zhǔn)則的主要內(nèi)容與會計處理 ◆收入相關(guān)準(zhǔn)則主要內(nèi)容與會計處理技

      ◆對新舊會計準(zhǔn)則的比較和分析

      第八部分:企業(yè)全面籌劃介紹

       

       

       

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