授信，是指銀行向客戶直接提供資金支持，或?qū)蛻粼谟嘘P(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的信用向第三方作出保證的行為。
一建立授信管理制度，首先要把握好三個(gè)區(qū)別
1授信與授權(quán)的區(qū)別
授信與授權(quán)相比，最本質(zhì)的區(qū)別，他們所指的對象不同。授信的對象是銀行客戶，授權(quán)的對象是銀行下級行，但二者又有著密切的聯(lián)系。一方面，授信受制于授權(quán)。一般來講，對單一法人授信額度的審批權(quán)應(yīng)與信貸業(yè)務(wù)授權(quán)中確定的單個(gè)客戶信貸業(yè)務(wù)總量審批權(quán)限相結(jié)合，這也是授信管理制度于授權(quán)管理制度的接口。另一方面，授信又可彌補(bǔ)授權(quán)的不足。授權(quán)權(quán)限設(shè)定大了，難以起到控制信用風(fēng)險(xiǎn)的作用；授權(quán)權(quán)限設(shè)定小了，審批效率低，又難以滿足優(yōu)質(zhì)客戶大額、頻繁的融資需求。而實(shí)行授信管理恰好彌補(bǔ)了這一不足，在授權(quán)權(quán)限較小的情況下，通過核定授信額度，開戶行在授信額度內(nèi)實(shí)際發(fā)放信用時(shí)，就可只對具體業(yè)務(wù)申請的合規(guī)性進(jìn)行審核，在一定程度上解決客戶急需與農(nóng)發(fā)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制要求的矛盾。
2授信與貸款的區(qū)別
授信不能等同于貸款。授信是一種風(fēng)險(xiǎn)控制的總的概念。貸款是銀行或其他信用機(jī)構(gòu)向借款人所作的借款,須在一定期限內(nèi)歸還,并支付利息?？蛻魧︺y行的需求不僅包括貸款，還有票據(jù)、信用證等。授信包括了銀行的表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)，開信用證也要授信。
3公開授信和內(nèi)部授信的區(qū)別
授信有兩種，一種是銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制，內(nèi)部授信。還有一種是公開授信，或叫客戶授信，就是在內(nèi)部控制線或者額度內(nèi)告訴客戶的授信額度，這部分額度可以向外部公開，在這個(gè)授信額度內(nèi)提款審批就非常方便。
二 建立授信管理制度，應(yīng)建立嚴(yán)格的授信審批程序。
農(nóng)發(fā)行授信方式可分為基本授信和特別授信?；臼谛攀侵干虡I(yè)銀行根據(jù)國家信貸政策和每個(gè)地區(qū)、客戶的基本情況所確定的信用額度，如對糧食流轉(zhuǎn)貸款、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭貸款、糧食加工貸款、其他企業(yè)貸款為基本授信。特別授信是指農(nóng)發(fā)行根據(jù)國家政策、市場情況變化及客戶特殊需要，對特殊殊項(xiàng)目及超過基本授信額度所給予的授信。如對儲(chǔ)備貸款、調(diào)控貸款、項(xiàng)目貸款、合同收購貸款可進(jìn)行特別授信。
農(nóng)發(fā)行授信的審批程序可分四個(gè)步驟：
（1）    受信人向銀行提供基本情況
（2）    信貸部門對受信人進(jìn)行評估，提出信用管理的初步方案；
（3）    貸款審查委員會(huì)審查，核定授信額度；
（4）    經(jīng)批準(zhǔn)后，形成授信書。授信書不與客戶見面，由農(nóng)發(fā)行內(nèi)部保管
授信書內(nèi)容包括：
（1)授信人全稱；
（2)受信人全稱；
（3)授信的類別、金額及期限；
（4)授信復(fù)核時(shí)間；
（5)授信人認(rèn)為應(yīng)規(guī)定的其他內(nèi)容。
三建立授信管理制度，要嚴(yán)格建立授信風(fēng)險(xiǎn)垂直管理體制。
商業(yè)銀行已經(jīng)證明，授信風(fēng)險(xiǎn)垂直管理體制更加有利于防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)發(fā)行應(yīng)該在建立授信風(fēng)險(xiǎn)垂直管理體制方面多做研究，目前農(nóng)發(fā)行經(jīng)過機(jī)構(gòu)改革后，已經(jīng)成立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和信貸管理部門，要做的就是怎樣進(jìn)一步研究如何使下級機(jī)構(gòu)服從上級機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)授信風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度。這是建立授信管理體制的重要保障。
四建立授信管理制度，要把握好授信額度的確定
授信額度使指銀行對擬授信客戶的風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)狀況及農(nóng)發(fā)行融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評價(jià)的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)總量。
農(nóng)發(fā)行可以先設(shè)定單一客戶單項(xiàng)業(yè)務(wù)授信額度，再確定單一客戶總授信額度。單一客戶總授信額度等于各單項(xiàng)業(yè)務(wù)授信額度之和。
總授信額度的最高限額不超過受信人賬面總資產(chǎn)的75％或所有者權(quán)益的3倍。
單一客戶總授信額度不得超過對其實(shí)行授信管理行各項(xiàng)貸款總余額的10％。
總授信額度中以抵押、質(zhì)押為基礎(chǔ)的部分不超過客戶提供擔(dān)保物變現(xiàn)總額的70％。
單項(xiàng)授信額度核定如下：
1糧食流轉(zhuǎn)貸款、龍頭、加工、其他貸款授信額度不超過客戶有效資產(chǎn)乘以上期末資產(chǎn)負(fù)債率之積的50％。
2項(xiàng)目貸款授信額度不超過項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資的70％。
3儲(chǔ)備貸款授信額度可按照財(cái)政部核定成本給予特別授信。
4調(diào)控貸款可按照政府承諾給予特別授信。
5合同貸款按照合同訂單給予特別授信。
五建立授信管理制度，離不開全面的客戶評價(jià)
對客戶的資信狀況進(jìn)行分析和評估，并據(jù)此就客戶的償債能力作出全面的評價(jià)，為農(nóng)發(fā)行發(fā)展優(yōu)質(zhì)客戶，防范風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)信貸管理，提供信貸業(yè)務(wù)決策依據(jù)，建立全面的客戶評價(jià)體系是勢在必然的。
目前農(nóng)發(fā)行對客戶的評價(jià)體系主要是信用等級評定，但是現(xiàn)在的信用等級評定辦法已不適應(yīng)發(fā)展的需要，一是沒有顧及到各地區(qū)的特殊性，這種評級辦法對于象白城這種欠發(fā)達(dá)地區(qū)來說標(biāo)準(zhǔn)過高，明顯不利于欠發(fā)達(dá)地區(qū)的企業(yè)。二是在對于農(nóng)發(fā)行新開辦的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、加工企業(yè)以及其他企業(yè)，以及個(gè)人所有制企業(yè)都沒有采取差別的標(biāo)準(zhǔn)。因此建立有差別的信用評級體系，在控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，充分考慮欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)因素。
六建立授信激勵(lì)機(jī)制，完善授信責(zé)任制。
建立責(zé)、權(quán)、利對等的約束激勵(lì)機(jī)制，增加一些對信貸人員的激勵(lì)措施，有利于培養(yǎng)和穩(wěn)定高素質(zhì)、復(fù)合型的信貸隊(duì)伍。