欣旺達(dá)電子股份有限公司

關(guān)于規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項自查活動的整改報告

根據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)

工作專項活動的通知》（深證局發(fā)〔2010〕109 號，以下簡稱“《通知》”）的

要求，欣旺達(dá)電子股份有限公司（以下簡稱“公司”）認(rèn)真、全面地開展了規(guī)范

財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的自查活動，形成了《欣旺達(dá)電子股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范

財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告》（以下簡稱“《自查報告》”）。

2011年8月，公司開始對《自查報告》中列示的問題及不足之處進(jìn)行整改完

善，逐項落實整改措施?，F(xiàn)公司完成了各項整改工作，將本次專項活動的開展情

況、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況報告如下：

一、規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的開展情況

公司對規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動高度重視，活動的開展有組織、有計

劃、有步驟地進(jìn)行，具體開展情況如下：

1、2011年6月25日，根據(jù)《通知》要求，公司成立了以董事長為組長的專項

活動小組，并對此次專項活動的前期工作做了相關(guān)部署。

2、2011年6月26日～8月15日，財務(wù)中心和各子公司財務(wù)中心展開了全面、

深入的自查活動，并對自查活動的開展情況、自查內(nèi)容及自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行總

結(jié)分析，出具自查報告，提交審計委員會及董事會審議。在此期間，對自查階段

發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)中心和各子公司財務(wù)部門按照自查報告中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相

關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級主管部門的指導(dǎo)意見，逐一落實整改方案，責(zé)任到人。

3、2011年8月16日～20日，自查整改工作小組組長、副組長對財務(wù)中心各崗

位及子公司財務(wù)中心的整改情況以現(xiàn)場檢查、詢問等方式進(jìn)行內(nèi)部檢查和落實。

4、2011 年 8 月 31 日，出具整改報告，提交審計委員會和董事會審議。

二、自查問題的整改情況

根據(jù)整改方案，公司對《自查報告》中的問題進(jìn)行了認(rèn)真整改，包括財務(wù)人

員和機(jī)構(gòu)設(shè)置、會計核算基礎(chǔ)工作、財務(wù)管理制度等內(nèi)容：

（一）財務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

1、會計人員的工作崗位實際實行定期輪換，會計人員任用實際采取了回避，

但未形成書面制度。

整改情況：公司已修訂了財務(wù)管理制度，明確會計人員的工作崗位實行定期

輪換，規(guī)定關(guān)鍵崗位會計人員每2年輪崗；明確會計人員任用回避制度，如公司

領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān)任公司的會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員。公司領(lǐng)導(dǎo)、會計機(jī)

構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員的親屬不得在公司會計機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。

（二）會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

1、會計檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴(yán)格按相應(yīng)規(guī)定辦理。

整改情況： 加強(qiáng)了會計檔案調(diào)閱的管理，擬訂了《會計檔案調(diào)閱申請單》，

會計檔案調(diào)閱和復(fù)印時申請人填制申請單，履行財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)手續(xù)。

（三）資金管理和控制情況

1、未對支票購買、注銷進(jìn)行記錄。

整改情況：加強(qiáng)了對票據(jù)的管理，出納已建立支票登記簿，對支票購買、注

銷進(jìn)行了登記記錄。

（四）財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

1、公司財務(wù)管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應(yīng)的責(zé)任追究條款。

整改情況：完善公司財務(wù)管理制度，追加了包括重大會計差錯更正在內(nèi)的追

究責(zé)任條款。

2、公司財務(wù)管理制度中暫無明文規(guī)定會計政策變更、會計估計變更的審批

程序，暫無明文規(guī)定會計重大差錯更正、預(yù)計負(fù)債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認(rèn)

流程、審批程序。

整改情況：修訂并完善了財務(wù)管理制度體系，明確了會計政策變更、會計估

計變更審批程序，明確會計重大差錯更正、預(yù)計負(fù)債等或有事項、資產(chǎn)減值的確

認(rèn)流程、審批程序。

三、本次專項自查活動工作總結(jié)

規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作是一項長期的工作，公司將以本次專項活動工作為起

點(diǎn)，繼續(xù)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門規(guī)章制度，進(jìn)一步增強(qiáng)財務(wù)會計基

礎(chǔ)工作規(guī)范的意識，繼續(xù)健全和完善公司各項財務(wù)會計制度建設(shè)，不斷提高規(guī)范

運(yùn)作意識和水平，不斷提高了財務(wù)人員基本素質(zhì)和財務(wù)管理水平，鞏固此次活動

效果，切實維護(hù)公司及全體股東合法利益，為公司長遠(yuǎn)健康發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。

欣旺達(dá)電子股份有限公司

董事會

2011 年 9 月 9 日