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農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的形成及其防范措施
農(nóng)村信用社是通過(guò)金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)尋找收益與風(fēng)險(xiǎn)平衡點(diǎn)的金融企業(yè)。其存在的主要風(fēng)險(xiǎn)有業(yè)務(wù)萎縮、不良資產(chǎn)偏高、經(jīng)營(yíng)環(huán)境不寬松、產(chǎn)權(quán)模糊、內(nèi)控失效、政策制約等風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)時(shí)不僅可能導(dǎo)致部分信用社的倒閉，對(duì)客戶利益造成上傷害，而且還可能影響整個(gè)信用社體系的社會(huì)公信力，引發(fā)一系列風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前農(nóng)村信用社在面臨更大發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)也將承受前所未有的競(jìng)爭(zhēng)與挑戰(zhàn)。而如何防范風(fēng)險(xiǎn)管理成為當(dāng)今所面臨的一個(gè)重要課題。 二、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)成因 1、 管理體制長(zhǎng)期以來(lái)難以徹底理順 農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度不明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)控制度難落實(shí)，必然導(dǎo)致農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)方向、管理方法的錯(cuò)位，產(chǎn)生一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前新一輪信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的聚集，除部分信貸人員和管理決策層的操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)形成外，管理體制不順，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，仍是農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的關(guān)鍵因素。 2、從業(yè)人員素質(zhì)低，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理理念 一是由于歷史的原因和信用社用工制度及人脈因素等方面的制約，農(nóng)村信用社整體人員素質(zhì)不高，業(yè)務(wù)操作和技能知識(shí)“老齡化”，法律法規(guī)意識(shí)淡薄，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。二是管理層風(fēng)險(xiǎn)理念淡薄，部分管理人員還存在嚴(yán)重的重經(jīng)營(yíng)、輕管理，重速度、輕質(zhì)量的思想，甚至有以犧牲內(nèi)控為代價(jià)，拓展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的傾向，面對(duì)內(nèi)部可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)隱患缺乏應(yīng)對(duì)和防范措施。 3、規(guī)章制度不健全，內(nèi)控機(jī)制不完善，制度落實(shí)難到位 主要表現(xiàn)在規(guī)章制度缺乏全面性、系統(tǒng)性和科學(xué)性，對(duì)一些業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)存在監(jiān)控盲區(qū)。有些規(guī)章制度已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，急需修訂完善；在新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)推廣或新的管理模式推行時(shí)，沒(méi)有相應(yīng)配套的規(guī)章制度。 4、缺乏系統(tǒng)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系 農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，缺乏獨(dú)立有效的管理部門。操作風(fēng)險(xiǎn)由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起，幾乎汲及到各個(gè)職能部門。 三、針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提出的建議及對(duì)策 ﹙一﹚ 內(nèi)部 1、加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的教育引導(dǎo)樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。 過(guò)去，我們普遍認(rèn)為，同業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相比，員工的思想教育工作實(shí)屬細(xì)枝末節(jié)，不加以重視。這是十分錯(cuò)誤的觀念，是同落實(shí)科學(xué)的發(fā)展觀相悖的。目前，農(nóng)信社正處在改革的關(guān)鍵期和歷史轉(zhuǎn)型期，抓好員工的思想道德教育就顯得尤為重要。因此，必須把對(duì)員工的思想教育當(dāng)成一項(xiàng)長(zhǎng)期的重要的工作來(lái)抓，深入開(kāi)展德育教育、職業(yè)道德教育、法治教育、警示教育等，切實(shí)增強(qiáng)員工愛(ài)崗敬業(yè)和遵紀(jì)守法意識(shí)，為農(nóng)信社潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)和人為風(fēng)險(xiǎn)上一把“安全鎖”。 2、把好人員的選用關(guān)，加大科技支持力度。 要堅(jiān)持用好的作風(fēng)選人和選好的作風(fēng)的人。推行公開(kāi)考試考核競(jìng)聘上崗的科學(xué)用人機(jī)制。本著公開(kāi)、公平、公正的原則，擇優(yōu)錄用人才，增加用人選人的透明度，把真正有才能的人充實(shí)到領(lǐng)導(dǎo)崗位上來(lái)。三是提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)。一支業(yè)務(wù)素質(zhì)過(guò)硬的員工隊(duì)伍自然會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)具有天生的抵御能力。因此，農(nóng)信社要把對(duì)員工的教育培訓(xùn)工作規(guī)范化和制度化，建立起學(xué)習(xí)教育的長(zhǎng)效機(jī)制。要通過(guò)大力開(kāi)展業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、崗位練兵、技能比武等活動(dòng)，著力提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)。同時(shí)，要積極同有關(guān)高校建立長(zhǎng)期的合作關(guān)系，定期輸送一批業(yè)務(wù)骨干和高管人員進(jìn)入高等院校進(jìn)行深造，全面改善員工的知識(shí)層次和知識(shí)結(jié)構(gòu)，使員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)能夠適應(yīng)未來(lái)的發(fā)展需要。 2、樹(shù)立以人為本的理念，弱化道德風(fēng)險(xiǎn) 古人云“小智者治事，大智者治人”。管理好了人，就管理了風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)金融企業(yè)來(lái)講，只要有金融機(jī)構(gòu)存在和金融業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生，就應(yīng)當(dāng)有人本監(jiān)管的觸角延伸過(guò)去，要以金融業(yè)務(wù)活動(dòng)主體人為主要的監(jiān)管對(duì)象。農(nóng)村信用社實(shí)行的是聯(lián)社、基層社的管理體制，點(diǎn)多面廣，戰(zhàn)線較長(zhǎng)，信息傳遞容易衰減，不管理人，就容易形成內(nèi)部人控制風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社應(yīng)盡快培育一支高素質(zhì)、善管理的現(xiàn)代管理人才隊(duì)伍，盡快培植具有自身特色的信合企業(yè)文化以激勵(lì)和扶植人才。進(jìn)一步把好進(jìn)人用人關(guān)，加強(qiáng)員工的素質(zhì)教育和技能培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，構(gòu)筑農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。 ﹙二﹚ 外部 1、鼓勵(lì)創(chuàng)新，開(kāi)拓市場(chǎng) 農(nóng)村信用社應(yīng)進(jìn)行市場(chǎng)意識(shí)創(chuàng)新，盡快填補(bǔ)業(yè)務(wù)上的空白。大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，逐步開(kāi)展國(guó)際業(yè)務(wù)、投資咨詢、項(xiàng)目評(píng)估等新業(yè)務(wù)。要通過(guò)發(fā)行商業(yè)票據(jù)、一卡通、企業(yè)債券、信用卡等金融工具進(jìn)行服務(wù)工具創(chuàng)新。要進(jìn)行以提高業(yè)務(wù)處理能力和工作效率為目的的技術(shù)創(chuàng)新，發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的作用，疏通結(jié)算渠道。要借鑒學(xué)習(xí)專業(yè)銀行客戶經(jīng)理制、柜員制等服務(wù)措施，提高服務(wù)水平，進(jìn)行服務(wù)創(chuàng)新。與此同時(shí)，農(nóng)村信用社還要結(jié)合自身情況，引進(jìn)專業(yè)人才，因地制宜地開(kāi)展金融創(chuàng)新研究。要通過(guò)不斷的創(chuàng)新，使農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、風(fēng)險(xiǎn)分散化、信息網(wǎng)絡(luò)化、利潤(rùn)最大化的目標(biāo)。其中以引入私營(yíng)小銀行和小額信貸作為重點(diǎn)。 2、 建立貸款責(zé)任追究制，合理處置抵貸資產(chǎn)，積極活化不良資產(chǎn) ﹙1﹚．農(nóng)村信用社要嚴(yán)把信貸質(zhì)量關(guān)。建立審貸分離的信貸制度，要在貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查的基礎(chǔ)上，量化責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任，以加強(qiáng)信貸人員的責(zé)任心。在建立審貸分離制度的基礎(chǔ)上，農(nóng)村信用社還要嚴(yán)格落實(shí)企業(yè)、貸戶的信用等級(jí)管理制度、貸款證制度，按經(jīng)營(yíng)狀況、信用程度和發(fā)展前景等指標(biāo)重新評(píng)估客戶類型。 ﹙2﹚ 農(nóng)村信用社應(yīng)采取靈活多變的方法，大膽嘗試把抵貸資產(chǎn)變現(xiàn)或流轉(zhuǎn)。農(nóng)村信用社可以市、縣聯(lián)社為單位組建抵貸資產(chǎn)管理部，農(nóng)村信用社還可以嘗試抵債返租、網(wǎng)上拍賣、資產(chǎn)置換等多種方式，加快抵貸資產(chǎn)的變現(xiàn)流轉(zhuǎn)，以降低農(nóng)村信用社的資產(chǎn)損失。 ﹙3﹚．分解任務(wù)，加大對(duì)不良信貸資產(chǎn)清收的考核力度。農(nóng)村信用社應(yīng)采取靈活辦法，集中力量，集中精力，重點(diǎn)突破一些難纏戶；要依靠行政的、經(jīng)濟(jì)的、信貸的、法律的手段，多策并舉拔掉一些釘子戶、賴債戶。在清收的過(guò)程中要建立清收不良資產(chǎn)責(zé)任制，將責(zé)任、任務(wù)和獎(jiǎng)懲措施落實(shí)到每個(gè)員工。同時(shí)，農(nóng)村信用社還應(yīng)建立信貸責(zé)任終身追究制。 3、抓好案件查處工作和稽核檢查力度 一是加大審計(jì)稽核工作力度。審計(jì)稽核部門要經(jīng)常性開(kāi)展常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，確?；藱z查覆蓋所有的重要崗位、重要人員和重要環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)苗頭性和傾向性問(wèn)題要及時(shí)進(jìn)行延伸檢查。對(duì)案件高發(fā)單位、易發(fā)環(huán)節(jié)和可疑人員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)要增加檢查的深度、廣度和頻率，徹查所有問(wèn)題。 二是對(duì)審計(jì)稽核人員要建立責(zé)任追究機(jī)制。過(guò)去，我們進(jìn)行的各類檢查也不少，但案件還是在不斷發(fā)生，這其中不能排除部分審計(jì)稽核人員存在工作不認(rèn)真、不負(fù)責(zé)任的問(wèn)題，造成了一定的不良后果。因此，對(duì)審計(jì)稽核人員要加強(qiáng)約束和管理，對(duì)在稽核檢查中走過(guò)場(chǎng)、敷衍了事、應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，甚至是隱瞞、縱容、包庇而導(dǎo)致案件潛伏期延長(zhǎng)，損失增加的要追究有關(guān)稽核人員的責(zé)任，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)稽核人員的責(zé)任意識(shí)。 三是加強(qiáng)審計(jì)稽核隊(duì)伍建設(shè)。對(duì)審計(jì)稽核人員要加強(qiáng)教育和培訓(xùn)，全面提高審計(jì)人員素質(zhì)，從而提高審計(jì)稽核工作質(zhì)量，有效查堵案件。 黑龍江省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)獲悉，2007年，全省公安機(jī)關(guān)打擊治理農(nóng)村信用社系統(tǒng)犯罪戰(zhàn)績(jī)顯著，共立案332起，破案262起，涉案金額4．2億元，抓獲犯罪嫌疑人219名，挽回經(jīng)濟(jì)損失1.58億元。 4、制定優(yōu)惠措施，為信用社的發(fā)展?fàn)I造適宜的政策環(huán)境 ﹙1﹚．央行應(yīng)加大對(duì)農(nóng)村信用社支農(nóng)再貸款的支持力度，合理確定使用期限。央行應(yīng)對(duì)農(nóng)村信用社對(duì)支農(nóng)再貸款的使用期限進(jìn)行延長(zhǎng)，以支持農(nóng)村信用社更好地服務(wù)“三農(nóng)”，反哺自身。另外，央行應(yīng)適當(dāng)提高農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存中央銀行的存款利率，以增強(qiáng)農(nóng)村信用社存款的穩(wěn)定性。放開(kāi)管制，鼓勵(lì)農(nóng)村信用社開(kāi)展新業(yè)務(wù)。創(chuàng)造條件，支持信用社參加全國(guó)統(tǒng)一的結(jié)算體系。 ﹙2﹚國(guó)家財(cái)政應(yīng)對(duì)農(nóng)村信用社的政策性損失予以補(bǔ)貼。國(guó)家應(yīng)出臺(tái)優(yōu)惠的財(cái)政政策，對(duì)農(nóng)村信用社因承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)貸款造成的虧損包袱和信用社過(guò)去支付的保值儲(chǔ)蓄貼補(bǔ)息，歸并城市信用社，從儲(chǔ)金會(huì)、基金會(huì)接管的不良資產(chǎn)應(yīng)予以補(bǔ)貼；同時(shí)對(duì)農(nóng)村信用社因承擔(dān)抗災(zāi)、扶貧、扶持集體經(jīng)濟(jì)、支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化形成的不良資產(chǎn)要逐步解決。 ﹙3﹚實(shí)行優(yōu)惠的稅收政策。應(yīng)對(duì)農(nóng)村信用社發(fā)放糧棉油等種養(yǎng)貸款免征營(yíng)業(yè)稅。對(duì)貧困地區(qū)的信用社免征所得稅，并對(duì)信用社用于固定資產(chǎn)投資所需交納的投資調(diào)節(jié)稅應(yīng)予以減免。同時(shí)，對(duì)社員入股的股金分紅也應(yīng)免予征稅，以調(diào)動(dòng)社員入股的積極性。 ﹙4﹚應(yīng)取消客戶管理上對(duì)農(nóng)村信用社等中小金融機(jī)構(gòu)的歧視性規(guī)定?？蛻艨梢愿鶕?jù)各金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)功能、服務(wù)態(tài)度、服務(wù)質(zhì)量自主選擇地方開(kāi)戶。各級(jí)政府和中央銀行不能自上而下指定某種存款存放哪家銀行，禁止壟斷經(jīng)營(yíng)， |
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來(lái)自： 尕酒窩 > 《信用社知識(shí)》
