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1、 現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持（當(dāng)日核對(duì)、雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)、離崗必須查庫(kù)）的原則，做到內(nèi)控嚴(yán)密、職責(zé)分明。 2、 柜員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須在（有效監(jiān)控）或（客戶(hù)視線內(nèi)）進(jìn)行，做到（當(dāng)面點(diǎn)準(zhǔn)）（一筆一清）（一戶(hù)一清）。 3、 堅(jiān)持收入現(xiàn)金（先收款后記賬），付出現(xiàn)金（先記賬后付款）的原則。 4、 收付現(xiàn)金必須做到先（點(diǎn)捆、卡把、核準(zhǔn)封簽）再（散把點(diǎn)數(shù)）。在清點(diǎn)客戶(hù)交存的現(xiàn)金過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)（交客戶(hù)復(fù)點(diǎn)）待（客戶(hù)復(fù)點(diǎn)）后，再重新清點(diǎn)。 5、 柜員配鈔必須（逐筆進(jìn)行），嚴(yán)禁將不同客戶(hù)的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)混在一起配鈔。 6、 臨柜人員收入現(xiàn)金未經(jīng)（整點(diǎn)、挑殘、辨?zhèn)危┎坏脤?duì)外（支付、解繳）。整點(diǎn)現(xiàn)金應(yīng)按（五好錢(qián)捆）標(biāo)準(zhǔn)捆扎封裝，應(yīng)做到（點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚），整捆現(xiàn)金未清點(diǎn)完畢前，不得將（原封簽、腰條）丟棄 7、 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)要在（不超過(guò)人民銀行核定庫(kù)存限額）基礎(chǔ)上，逐級(jí)核定下級(jí)網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存限額，各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、匯總機(jī)構(gòu)合理保留庫(kù)存現(xiàn)金，超過(guò)限額要及時(shí)上繳。 8、 實(shí)行分柜制的網(wǎng)點(diǎn)要堅(jiān)持（錢(qián)帳分管、雙人經(jīng)辦），實(shí)行柜員制的網(wǎng)點(diǎn)堅(jiān)持（個(gè)人負(fù)責(zé)），做到（逐筆結(jié)清、賬款自復(fù)），大額現(xiàn)金收付（換人復(fù)點(diǎn)）。 9、 出納工作堅(jiān)持（日清日結(jié)）原則。 10、 同一縣聯(lián)社內(nèi)機(jī)構(gòu)間發(fā)生現(xiàn)金調(diào)繳業(yè)務(wù)時(shí)的出庫(kù)方在途現(xiàn)金，必須在（運(yùn)送中現(xiàn)金）科目核算。 11、 現(xiàn)金的調(diào)劑分為（系統(tǒng)內(nèi)）和（系統(tǒng)外）兩種。 12、 現(xiàn)金調(diào)繳必須（當(dāng)天入庫(kù)） 13、 現(xiàn)金出入庫(kù)必須由（庫(kù)管員）發(fā)起，其他柜員（不得）代為操作，確實(shí)需要頂班的柜員必須（辦理交接手續(xù)）后，以庫(kù)管員身份發(fā)起。 14、 系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金調(diào)繳必須憑（調(diào)/繳款通知單）辦理，應(yīng)（準(zhǔn)確、及時(shí)）。調(diào)出調(diào)入款項(xiàng)庫(kù)管員均要與（調(diào)款員、押運(yùn)員）辦理嚴(yán)密的交接手續(xù)。 15、 收付、整點(diǎn)票幣時(shí)，應(yīng)隨時(shí)（挑出損傷票幣），挑剔損傷票幣的標(biāo)準(zhǔn)有（ ） A、 票面缺少一塊，損及行名、花邊、字頭、號(hào)碼、國(guó)微之一者 B、 紙質(zhì)缺少一塊，四周或中間有裂縫，或票面斷開(kāi)又粘補(bǔ)者 C、 裂口超過(guò)紙幅三分之一或票面裂口、損及花邊圖案者 D、 票面由于油浸、墨漬造成臟污的面積較大或涂寫(xiě)字跡過(guò)多，妨礙票面整潔者 E、 票面變色嚴(yán)重，影響圖案清晰者 F、 硬幣破缺、穿孔、變形或磨損、氧化腐蝕損壞部分花紋者 16、 票幣整點(diǎn)必須做到（點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚），（100）張為1把，（10）把為一捆，以（雙十字）捆扎，硬幣（100）枚或（50）枚為1卷，（10）卷為一捆。須蓋帶社號(hào)行號(hào)的經(jīng)手人名章，每捆應(yīng)在（繩頭結(jié)）處貼封簽，注明（行號(hào)、卷別、金額、封捆日期），加蓋（封捆員）和（復(fù)核員）名章。 17、 凡發(fā)現(xiàn)（圖案不全、墨色不正、裁切偏斜）以及（漏印花紋）等印壞的票幣，應(yīng)予以收回。 18、 裝零頭數(shù)的尾數(shù)箱應(yīng)由（經(jīng)手人加鎖后）入庫(kù)保管。庫(kù)內(nèi)（不準(zhǔn)）存放私人財(cái)物和其他物品。 19、 凡入庫(kù)保管的都必須（有賬記載），出入庫(kù)時(shí)應(yīng)填制（出入庫(kù)票），做到（賬款、賬實(shí)）相符，責(zé)任分明，嚴(yán)禁以白條子抵作庫(kù)存。 20、 管庫(kù)員要明確分工，出入庫(kù)時(shí)必須（同進(jìn)同出），出入庫(kù)的款項(xiàng)、實(shí)物實(shí)行（雙人辦理）（相互復(fù)核）（共同負(fù)責(zé)）（庫(kù)字隨用隨動(dòng)），除庫(kù)管員外，其他人員未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（不得）進(jìn)入庫(kù)房。管庫(kù)員離職，必須辦妥（交接手續(xù)）。 21、 機(jī)械鎖正鑰匙與組合鎖密碼分別由（兩名管庫(kù)員）和（坐班主任）或會(huì)計(jì)掌管，不準(zhǔn)隨意委托他人代管，庫(kù)房門(mén)和保險(xiǎn)柜門(mén)（隨啟隨閉）。 22、 機(jī)械鎖副鑰匙由管庫(kù)員、主管主任和出納負(fù)責(zé)人當(dāng)面共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由出納負(fù)責(zé)人妥善保管，然后交聯(lián)社會(huì)計(jì)部門(mén)集中裝箱加鎖入庫(kù)保管。 23、 聯(lián)社業(yè)務(wù)庫(kù)組合鎖密碼由管字員會(huì)同聯(lián)社主管主任共同設(shè)定，密碼密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)。僅設(shè)一名管庫(kù)員的基層信用社，仍應(yīng)貫徹（雙人管庫(kù)）的原則，由管庫(kù)員和會(huì)計(jì)員分管鑰匙和密碼，開(kāi)關(guān)庫(kù)時(shí)要（共同開(kāi)庫(kù)、鎖庫(kù)）（不得）委托對(duì)方代管，形成一人管庫(kù)。定期共同（核對(duì)庫(kù)存）。 24、 內(nèi)勤主任或主管會(huì)計(jì)每月至少查庫(kù)（二次），查庫(kù)時(shí)查庫(kù)人員必須出具查庫(kù)介紹信、工作證件或身份證件，由被檢查單位（負(fù)責(zé)人）陪同，不符合上述條件的，管庫(kù)員有權(quán)拒絕查庫(kù)。管庫(kù)員應(yīng)（始終在場(chǎng)）但（不得）參與清點(diǎn)庫(kù)款。 25、 一個(gè)機(jī)構(gòu)最多設(shè)立（99）個(gè)尾箱，一個(gè)柜員只能有（1）個(gè)尾箱，營(yíng)業(yè)終了，實(shí)物尾箱必須集中入庫(kù)房保管。 26、 出納柜員因工作變動(dòng)或臨時(shí)休假必須將辦理交接登記手續(xù)，做到（當(dāng)面交清、手續(xù)嚴(yán)密、有據(jù)可查） 27、 辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的柜員進(jìn)行交接時(shí)，必須進(jìn)行（尾箱交接）。尾箱交接時(shí)必須將實(shí)物尾箱與電子尾箱進(jìn)行核對(duì)，保證賬款相符，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，賬款相符后辦理交接手續(xù)。中午休息的柜員，款項(xiàng)（全部裝箱入庫(kù)保管），不得隨意放置。 28、 運(yùn)送現(xiàn)金、金銀及有價(jià)證券等貴重物品，必須由（兩人以上）持槍/械負(fù)責(zé)押運(yùn)，不準(zhǔn)委托他人捎帶。對(duì)運(yùn)送時(shí)間、地點(diǎn)、路線，要（嚴(yán)守秘密），不得向任何無(wú)關(guān)人員透露。 29、 發(fā)現(xiàn)假幣一律沒(méi)收，并（當(dāng)客戶(hù)面）在假幣正、背面加蓋帶本社社號(hào)的“假幣”戳記和經(jīng)辦員名章。開(kāi)具（沒(méi)收收據(jù)），登記假幣登記簿。已沒(méi)收假幣連同假幣沒(méi)收收據(jù)一并入庫(kù)保管。 現(xiàn)金管理暫行辦法 1、 現(xiàn)金管理環(huán)節(jié)包括：（人民銀行、開(kāi)戶(hù)信用社、開(kāi)戶(hù)單位）。（開(kāi)戶(hù)信用社）負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施。 2、 開(kāi)戶(hù)信用社（不得）通過(guò)放松現(xiàn)金管理來(lái)吸收存款。 3、 開(kāi)戶(hù)單位的現(xiàn)金使用范圍（ ） A、 職工工資、津貼 B、 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬 C、 根據(jù)國(guó)家頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文學(xué)藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金 D、 各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出 E、 向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。 F、 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi) G、 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出 H、 中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出 I、 結(jié)算起點(diǎn)為1000元 4、 開(kāi)戶(hù)單位現(xiàn)金收入當(dāng)于（當(dāng)日）送存開(kāi)戶(hù)銀行 5、 開(kāi)戶(hù)單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開(kāi)戶(hù)銀行提取，（不得）從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付即（坐支）。 6、 存、取現(xiàn)金均應(yīng)寫(xiě)明（來(lái)源和用途） 7、 開(kāi)戶(hù)單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，（逐筆記載）現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)（日清月結(jié)）（賬款相符） 8、 （不準(zhǔn)）用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，（不準(zhǔn)）單位之間相互借用現(xiàn)金，（不準(zhǔn)）謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，（不準(zhǔn)）利用銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，（不準(zhǔn)）將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄，（不準(zhǔn)）保留賬外公款。 9、 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，具有（同現(xiàn)金相同）的支付能力。 10、 開(kāi)戶(hù)信用社（不得）為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者將經(jīng)營(yíng)性資金轉(zhuǎn)入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)（提供方便），并為其通過(guò)儲(chǔ)蓄賬戶(hù)辦理結(jié)算。 11、 單位庫(kù)存現(xiàn)金限額的核定，大中城市保留（3）天，縣級(jí)或縣級(jí)以下信用社開(kāi)立賬戶(hù)的單位可保留（5）天，邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開(kāi)戶(hù)單位，可保留（10）天以下日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。 12、 開(kāi)戶(hù)單位可以通過(guò)在開(kāi)戶(hù)信用社開(kāi)立的（基本存款賬戶(hù)）辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。 13、 開(kāi)戶(hù)單位可以通過(guò)在開(kāi)戶(hù)信用社開(kāi)立的（一般存款賬戶(hù)）辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)，但（不能）從一般存款賬戶(hù)中支取現(xiàn)金。 14、 經(jīng)開(kāi)戶(hù)信用社（審查批準(zhǔn)），開(kāi)戶(hù)單位可以通過(guò)在開(kāi)戶(hù)銀行開(kāi)立的（臨時(shí)存款賬戶(hù)）中支取現(xiàn)金?？梢酝ㄟ^(guò)在開(kāi)戶(hù)信用社開(kāi)立的（專(zhuān)用存款賬戶(hù)）支取現(xiàn)金。但只能用于個(gè)人支付的（社會(huì)保障支出、房屋拆遷、農(nóng)副產(chǎn)品采購(gòu)等）特定用途。 15、 對(duì)個(gè)人工商戶(hù)、農(nóng)村承包戶(hù)發(fā)放的貸款，應(yīng)以（轉(zhuǎn)賬方式）支付，對(duì)于確需在集市使用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)物資的，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行（審核）后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。 16、 開(kāi)戶(hù)銀行按照規(guī)定發(fā)放給個(gè)人的住房、汽車(chē)消費(fèi)貸款，應(yīng)（直接轉(zhuǎn)入）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商、汽車(chē)銷(xiāo)售商的指定賬戶(hù)，（不得）為個(gè)人直接辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。 17、 對(duì)于大額現(xiàn)金的支取5萬(wàn)元（含）以上的，單位應(yīng)填報(bào)（大額現(xiàn)金支取審批表）按規(guī)定進(jìn)行審批后予以支付，同時(shí)登記（單位大額現(xiàn)金支付登記表） 18、 凡開(kāi)戶(hù)信用社同意上述大額現(xiàn)金支取時(shí)，均由審批人在支款憑證上簽字。 19、 同一開(kāi)戶(hù)銀行一日內(nèi)不得對(duì)同一收款人簽發(fā)兩張（不含）兩張以上的現(xiàn)金銀行匯票或銀行本票。 儲(chǔ)蓄管理暫行辦法 1、 未到期的定期儲(chǔ)蓄存款提前支取的，儲(chǔ)戶(hù)必須持（存單）和（有效身份證明）辦理。信用社要驗(yàn)證（儲(chǔ)戶(hù)身份證件）的真實(shí)合法性，要認(rèn)真核對(duì)（儲(chǔ)戶(hù)身份證件）相關(guān)內(nèi)容與（賬戶(hù)信息）是否一致，必要時(shí)向發(fā)證機(jī)關(guān)核實(shí)。他人代理支出的，信用社除驗(yàn)證儲(chǔ)戶(hù)身份證件外，還要認(rèn)真驗(yàn)證（代理人身份證件）的真實(shí)合法性，必要時(shí)向發(fā)證機(jī)關(guān)核實(shí)。額度較大或認(rèn)為有其他必要時(shí)，信用社要（與儲(chǔ)戶(hù)取得聯(lián)系），核實(shí)儲(chǔ)戶(hù)和代理人之間的（真實(shí)委托關(guān)系），確保存款安全。 2、 辦理書(shū)面掛失時(shí)，須持（儲(chǔ)戶(hù)有效身份證件），并提供（儲(chǔ)戶(hù)姓名、開(kāi)戶(hù)時(shí)間、儲(chǔ)蓄種類(lèi)、存款金額、賬號(hào)及住址等）相關(guān)要素，向開(kāi)戶(hù)信用社提請(qǐng)書(shū)面掛失。信用社要驗(yàn)證（儲(chǔ)戶(hù)身份證件）的真實(shí)合法性，要認(rèn)真核對(duì)（儲(chǔ)戶(hù)身份證件）相關(guān)內(nèi)容與（賬戶(hù)信息）是否一致，必要時(shí)向發(fā)證機(jī)關(guān)核實(shí)。代理掛失的，信用社除驗(yàn)證儲(chǔ)戶(hù)身份證件外，還要認(rèn)真驗(yàn)證（代理人身份證件）的真實(shí)合法性，必要時(shí)向發(fā)證機(jī)關(guān)核實(shí)。書(shū)面掛失自掛失起（7日）后方可補(bǔ)辦新存折或辦理支款業(yè)務(wù)。掛失后，申領(lǐng)新存折或辦理支款業(yè)務(wù)必須由（儲(chǔ)戶(hù)本人）親自辦理。 3、 受理掛失前儲(chǔ)蓄存款已被支取的，信用社（不負(fù)責(zé)任） 4、 儲(chǔ)蓄存款利率由（中國(guó)人民銀行）擬訂，經(jīng)（國(guó)務(wù)院）批準(zhǔn)后公布，或由（國(guó)務(wù)院）授權(quán)中國(guó)人民銀行制定公布。 5、 活期儲(chǔ)蓄存款在存入期間遇有利率調(diào)整，（不分段）計(jì)息。結(jié)息時(shí)按（結(jié)息日）掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息；全部支取時(shí)按（清戶(hù)日）掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。 6、 未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，全部提前支取的視為（活期儲(chǔ)蓄存款），按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。 7、 逾期支取定期儲(chǔ)蓄存款，超過(guò)原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存的，（視同）活期儲(chǔ)蓄存款。按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。 8、 定期儲(chǔ)蓄在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，（不分段）計(jì)息，按存單開(kāi)戶(hù)日掛牌公告的相應(yīng)的定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。 9、 信用社對(duì)儲(chǔ)戶(hù)的儲(chǔ)蓄情況負(fù)有（保密）的責(zé)任。 10、 信用社不代任何單位和個(gè)人（查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃）儲(chǔ)蓄存款，另有規(guī)定除外。 11、 協(xié)助凍結(jié)儲(chǔ)蓄存款期限最長(zhǎng)為（6）個(gè)月，期滿后可以（結(jié)凍），愈期未辦結(jié)凍手續(xù)的，（自動(dòng)解除凍結(jié)）。 12、 教育儲(chǔ)蓄為（零存整?。ǘㄆ冢﹥?chǔ)蓄存款，存期分（一年）（三年）（六年），起存金額為（50）元。每一賬戶(hù)本金合計(jì)最高限額為（20000）元，開(kāi)戶(hù)時(shí)儲(chǔ)戶(hù)與金融機(jī)構(gòu)約定（每月存入）固定的金額，（分月）存入。教育儲(chǔ)蓄采用（實(shí)名制） 13、 儲(chǔ)戶(hù)可以憑（存折）和（有效身份證件）到存款（開(kāi)戶(hù)信用社）開(kāi)具存款證明，辦理存款證明的儲(chǔ)蓄存款必須是處于未被掛失、凍結(jié)、止付、等非正常狀態(tài)。開(kāi)具存款證明的存款賬戶(hù)狀態(tài)為（開(kāi)具存款證明止付） |
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來(lái)自： 尕酒窩 > 《信用社知識(shí)》
