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大秦鐵路股份有限公司內部控制規(guī)范實施工作方案 一、公司基本情況 大秦鐵路股份有限公司（簡稱為“大秦鐵路“，股票代碼為 “601006”）是由原北京鐵路局作為主發(fā)起人，與大唐國際發(fā)電股份有限公 司、中國華能集團公司、大同煤礦集團有限責任公司、中國中煤能源集團公 司、秦皇島港務集團有限公司、同方投資有限公司共同出資，對原大同鐵路分 局資產(chǎn)重組、運輸主業(yè)整體改組創(chuàng)建，公司于 2004 年 10 月 26 日創(chuàng)立，10 月 28 日在國家工商總局注冊，是中國第一家以路網(wǎng)核心主干線為公司主體的股 份公司。2005 年 3 月 18 日，公司的控股股東由北京鐵路局變更為太原鐵路 局。大秦公司首次公開發(fā)行的人民幣普通股(A 股) 股票已于 2006 年 8 月 1 日 在上海證券交易所掛牌上市。 為順利實施《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，推進基本規(guī)范在本公司的試點工 作，根據(jù)監(jiān)管部門相關要求，成立大秦鐵路內部控制領導組、辦公室及顧問 組。 （一）內部控制領導組： 組長：總經(jīng)理 成員：總會計師、董事會秘書 計劃財務部、董事會辦公室、人力資源部、基礎裝備部、安全技術部、 內審辦公室及各基層單位負責人。 牽頭部門：計劃財務部 （二）內部控制辦公室： 主任：總會計師 成員：計劃財務部、董事會辦公室、人力資源部、基礎裝備部、安全技術 部、內審辦公室及各基層單位相關人員。 內部控制辦公室主要職責： 1、根據(jù)實施《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的要求，對本部門、本系統(tǒng)涉及 1 經(jīng)營和財務管理方面的各項管理制度進行梳理，制度缺項的按照要求盡快建 立，制度不完善的按照要求進行修改和補充。 2、為確保公司內部控制制度有效運行，針對大秦公司原上市范圍內的單 位及被收購目標業(yè)務下屬單位，參與對已建立并實施的內部控制制度體系和內 部控制制度評價體系進行維護和對內部控制執(zhí)行的評價工作。 （三）內部控制顧問組： 公司聘請普華永道（咨詢）深圳有限責任公司北京分公司作為本次試點中 管理層測試工作的顧問。由普華永道對管理層測試的方法提供培訓并分享同行 的最佳實踐方法；對《基本規(guī)范》和應用指引提供政策講解、對公司及下屬各 單位的《內部控制手冊》根據(jù)新的指引和要求提出改進建議；對公司組織的管 理層內部控制測試工作的方案、方法、執(zhí)行過程和測試工作成果提出改進建 議。 內部控制基本規(guī)范實施工作覆蓋公司所有下屬單位，并涉及公司所有業(yè)務 流程，是一項系統(tǒng)性、復雜性、技術性較高的長期工作，內部控制實施工作 2011 年度預算金額為人民幣 118 萬元。 二、內部控制建設及自評工作 根據(jù)公司行業(yè)主管部門相關要求，大秦鐵路作為全國鐵路系統(tǒng)試點單位， 從 2009 年 7 月 1 日起實施《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》。目前公司內控體系建 設和維護分為三級： - 公司董事會負責內部控制的建立健全和有效實施； - 高級管理層負責組織協(xié)調內部控制的建立、實施及日常工作； - 各職能部門負責部門內內部控制的建設與維護。 公司內控體系監(jiān)督分為四級： - 監(jiān)事會受股東（大）會委托，對董事會建立與實施內部控制進行監(jiān)督； - 審計委員會是董事會下設的專門工作機構，其受董事會委托主要負責公 司內、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查，審查企業(yè)內部控制，監(jiān)督內部控制的有 效實施和內部控制自我評價情況； - 內審辦公室為審計委員會日常辦事機構，受審計委員會或管理層委托， 2 具體執(zhí)行內部控制審查或日常監(jiān)督，并向其匯報工作； - 各職能部門自我監(jiān)督。 （一）內部控制建設階段： 自 2008 年年中本公司內部控制規(guī)范實施工作啟動至 2008 年底，針對選定 流程，識別并梳理風險，完成初步風險評估，編制公司重大風險清單，建立對 應的基本控制文檔；并選擇試點單位，將現(xiàn)有的政策、制度等與風險清單進行 比對，查找并匯總內控缺陷。 2009 年 1 月至年中，按照內部控制的缺陷分析和整改建議落實缺陷整改 工作，包括調整流程、修訂政策及制度、調配人員等，形成《企業(yè)內部控制基 本規(guī)范》試點工作文檔，試行基本規(guī)范和評價辦法，并在公司全面推廣內控文 檔編制和測試建設工作。 （二）內部控制自評階段： 按照已經(jīng)確定的內部控制評價標準，對選定的業(yè)務流程的控制執(zhí)行有效性 進行測試，于 2009 年 7 月-至 2010 年 3 月完成內部控制測試工作， 持續(xù)對內 控測試工作中發(fā)現(xiàn)的缺陷進行評價和整改，并在此基礎上編制內部控制自我評 價報告于公司年度報告中予以披露。 2011 年度，公司將根據(jù)五部委下發(fā)的最新的企業(yè)內部控制指引文件，更 新公司的內部控制手冊，細化內控流程，并持續(xù)開展內控自評工作，初步計劃 如下： 內部控制自評內部控制自評內部控制自評計劃完 主要任務工作內容工作成果成時間 確定測試范圍及進行風險確定測試范圍和確定測試范圍和2011 年 評估，識別重要風險、重風險評估的文風險評估的文檔7月 要會計科目、重點經(jīng)營單檔。 位、重要流程以及需測試 的關鍵控制。 執(zhí)行管理層測試并評價測編制的控制評價測試模板、測試 2011 年 試結果。測試的范圍包測試文檔。步驟、評價辦法 9 月～ 括：對管理層控制評相關培訓材料10 月 – 大秦公司的公司層面控價的要求提供培管理層中期測試 制、信息系統(tǒng)總體控訓。結果（測試文 制和重點業(yè)務流程層查閱管理層中期檔） 3 內部控制自評內部控制自評內部控制自評計劃完 主要任務工作內容工作成果成時間 面的關鍵控制。測試結果，并提 – 根據(jù)范圍界定結果選定供現(xiàn)場指導。 的重點單位的重要流就上述查閱結果 程的關鍵控制，以及提出建議。 出于抽查目的選定的 非重點單位。初步擬 定的重點單位名稱和 重點流程范圍。 針對中期測試發(fā)現(xiàn)的內控不適用完善后的內部控 2011 年 缺陷進行整改制11 月～ 12 月 年底的更新測試。主要是對管理層控制評相關培訓材料2012 年 對第二階段發(fā)現(xiàn)的控制缺價的要求提供培管理層測試結果 3 月 陷的整改情況進行檢查。訓。終稿（測試文 并檢查內部控制的持續(xù)有更新測試。檔） 效性和在年末進行的財務就上述測試結果 報告期末結賬流程等進行提出建議。 測試。 內部控制缺陷評價和報告編寫的《大秦鐵《大秦鐵路內部 2012 年 的出具。對內部控制評價路內部控制自我控制自我評價報 3 月 發(fā)現(xiàn)的控制缺陷，進行評評價報告》告》 價，并根據(jù)評價結果，出 具內部控制自我評價報 告。 公司內部控制建設和自我評價工作預計將于 2011 年末基本完成，自 2012 年起，大秦鐵路全面實施《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的總體要求和應用指引。 三、內部控制審計工作計劃 公司將聘請外部會計師事務所，對公司的內部控制整體運行情況進行檢查 與評價。具體工作計劃如下： 1、根據(jù)財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會（以下簡稱“五部 委”）于2010 年4 月26 日正式發(fā)布的根據(jù)國家有關法律和《企業(yè)內部控制基 本規(guī)范》制定的各項內部控制配套指引，公司自2012年1月1日起正式施行《企 業(yè)內部控制基本規(guī)范》。公司也將自2012年度起，聘請本公司的法定審計師普 4 華永道中天會計師事務所有限公司對本公司截至2012年12月31日與財務報表相 關的內部控制的有效性進行審計并出具內部控制鑒證報告。 2、公司將按照外部審計師擬定的內部控制鑒證計劃，提供外部審計工作 所需要的支持，包括接受訪談、提供公司相應的內部控制制度和控制執(zhí)行文檔 以供查閱、參加內部控制審計工作會議等；并提請外部審計師按照要求出具內 部控制鑒證報告。 |
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