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德國(guó)中央銀行的金融統(tǒng)計(jì)制度 李京陽(yáng) 摘 要：作為成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體，德國(guó)擁有完善的宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與發(fā)布體系。本文對(duì)中國(guó)、德國(guó)中央銀行的統(tǒng)計(jì)制度進(jìn)行了比較研究。從德國(guó)中央銀行統(tǒng)計(jì)工作的架構(gòu)、法律、部門安排、數(shù)據(jù)采集、報(bào)表編制、統(tǒng)計(jì)技術(shù)、報(bào)表體系、數(shù)據(jù)披露、信息共享等方面進(jìn)行分析，并與中國(guó)人民銀行的實(shí)踐進(jìn)行比較，提出若干值得我國(guó)學(xué)習(xí)的做法。 關(guān)鍵詞：中央銀行，統(tǒng)計(jì)制度，數(shù)據(jù)報(bào)送，銀行監(jiān)管，數(shù)據(jù)披露，信息共享 德國(guó)中央銀行的金融統(tǒng)計(jì)制度 一、德國(guó)金融統(tǒng)計(jì)工作的基本架構(gòu) （一）政府統(tǒng)計(jì)部門的架構(gòu) 作為成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體，德國(guó)擁有完善的宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與發(fā)布體系。聯(lián)邦統(tǒng)計(jì)局根據(jù)《聯(lián)邦統(tǒng)計(jì)法》的要求，定期或不定期發(fā)布各類宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。聯(lián)邦銀行在統(tǒng)計(jì)和發(fā)布金融部門和對(duì)外部門的數(shù)據(jù)中發(fā)揮著核心作用。 （二）德意志聯(lián)邦銀行統(tǒng)計(jì)所依據(jù)的法律 除了歐盟（EC）No 2533號(hào)和歐盟（EC）N0 2433號(hào)法令之外，相關(guān)的法律還有《德意志聯(lián)邦銀行法》、《銀行法》、《聯(lián)邦統(tǒng)計(jì)法》以及《聯(lián)邦數(shù)據(jù)保護(hù)法》等。 （三）金融統(tǒng)計(jì)部門的職責(zé)及與其他政府統(tǒng)計(jì)部門的關(guān)系 德意志聯(lián)邦銀行主要負(fù)責(zé)金融與國(guó)際收支數(shù)據(jù)的收集、統(tǒng)計(jì)與發(fā)布。聯(lián)邦銀行擁有健全的數(shù)據(jù)報(bào)告系統(tǒng)，并通過(guò)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)和季節(jié)性調(diào)整統(tǒng)計(jì)報(bào)告等按月發(fā)布銀行統(tǒng)計(jì)、資本市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)等數(shù)據(jù)。聯(lián)邦銀行統(tǒng)計(jì)司的職責(zé)是：收集外部部門統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、銀行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)以及與銀行監(jiān)管有關(guān)的數(shù)據(jù)。 鑒于聯(lián)邦銀行的獨(dú)立性地位，在發(fā)布金融數(shù)據(jù)的同時(shí)，也會(huì)涉及其他宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，這是聯(lián)邦銀行與聯(lián)邦統(tǒng)計(jì)局之間達(dá)成的“君子協(xié)定”。涵蓋的數(shù)據(jù)主要有三個(gè)部分：1、貨幣數(shù)據(jù)；2、各類經(jīng)濟(jì)指數(shù)；3、外貿(mào)數(shù)據(jù)。聯(lián)邦統(tǒng)計(jì)局主要依靠聯(lián)邦銀行獲得金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，并與聯(lián)邦銀行同時(shí)公布于眾，但更詳盡的數(shù)據(jù)和解釋工作主要由聯(lián)邦銀行負(fù)責(zé)。 （四）金融統(tǒng)計(jì)部門機(jī)構(gòu)設(shè)置情況 聯(lián)邦銀行統(tǒng)計(jì)司下設(shè)4個(gè)處，分別是：銀行與外部股票統(tǒng)計(jì)處，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)處，綜合經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)、資本市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)與年度會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)庫(kù)處，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)處理及數(shù)學(xué)方法處。全司326人，其中公務(wù)員124人，雇員202人（總行工作人員約2300人，統(tǒng)計(jì)司人數(shù)占總行全行人數(shù)的14%，是聯(lián)邦銀行中人數(shù)相對(duì)較多的司）。 二、金融統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)采集和報(bào)表編制 （一）數(shù)據(jù)報(bào)送的機(jī)構(gòu)范圍 聯(lián)邦銀行采用了電子化、網(wǎng)絡(luò)化的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)，即聯(lián)邦銀行超級(jí)網(wǎng)（the Bundesbank’s Extra Net），所有數(shù)據(jù)報(bào)送機(jī)構(gòu)均可自動(dòng)在網(wǎng)上向聯(lián)邦銀行上傳或下載數(shù)據(jù)。所以，已經(jīng)完全突破了過(guò)去的數(shù)據(jù)報(bào)送范圍，數(shù)據(jù)報(bào)送范圍廣泛。 （二）數(shù)據(jù)報(bào)送的方式、頻度 如上所述，各機(jī)構(gòu)向聯(lián)邦銀行報(bào)送數(shù)據(jù)采取網(wǎng)上自動(dòng)報(bào)送的方式。報(bào)送頻度則根據(jù)上述眾多不同的統(tǒng)計(jì)報(bào)表、根據(jù)需要而采用不同的報(bào)送頻度，如隨時(shí)、按日、按月、按季報(bào)送等。 （三）數(shù)據(jù)報(bào)送的技術(shù)支持情況：聯(lián)邦銀行超級(jí)網(wǎng)體系 聯(lián)邦銀行過(guò)去使用的是電子報(bào)告系統(tǒng)，該系統(tǒng)最初只是被設(shè)計(jì)用于有關(guān)銀行統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)。從2005年1月起，電子報(bào)告系統(tǒng)被一套新的系統(tǒng)完全取代，即聯(lián)邦銀行超級(jí)網(wǎng)。這是聯(lián)邦銀行新的電子業(yè)務(wù)平臺(tái)。運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進(jìn)行業(yè)務(wù)的電子化處理。聯(lián)邦銀行計(jì)劃全面轉(zhuǎn)向電子數(shù)據(jù)系統(tǒng)，以便與其他歐元區(qū)中央銀行保持一致。 三、金融統(tǒng)計(jì)的指標(biāo)體系和報(bào)表體系 聯(lián)邦銀行的統(tǒng)計(jì)主要包括銀行統(tǒng)計(jì)和外部部門統(tǒng)計(jì)。即相當(dāng)于中國(guó)人民銀行與國(guó)家外匯管理局這兩部分統(tǒng)計(jì)內(nèi)容。由于聯(lián)邦銀行也承擔(dān)著部分銀行監(jiān)管職能（銀行監(jiān)管主要由專門的金融監(jiān)管局－－BaFin負(fù)責(zé)），所以，聯(lián)邦銀行的統(tǒng)計(jì)也包括出于銀行監(jiān)管目的的統(tǒng)計(jì)，即銀行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)。銀行統(tǒng)計(jì)和外部部門統(tǒng)計(jì)是重點(diǎn)。 （一）銀行統(tǒng)計(jì) 銀行統(tǒng)計(jì)的報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債月報(bào)和一些補(bǔ)充報(bào)表。資產(chǎn)負(fù)債月報(bào)是主要報(bào)表。月報(bào)的內(nèi)容包括：資產(chǎn)、資產(chǎn)補(bǔ)充數(shù)據(jù)、負(fù)債、負(fù)債補(bǔ)充數(shù)據(jù)。 聯(lián)邦銀行網(wǎng)站公布的“銀行統(tǒng)計(jì)指導(dǎo)及客戶分類”有關(guān)于統(tǒng)計(jì)指標(biāo)具體含義的解釋。 （二）對(duì)外部門統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系 對(duì)外部門統(tǒng)計(jì)包括外部交易（支付及收入），非銀行機(jī)構(gòu)與非居民之間的債權(quán)債務(wù)證券以及直接投資證券的統(tǒng)計(jì)。所依據(jù)的法律是外貿(mào)與國(guó)際收支規(guī)定。 聯(lián)邦銀行在其網(wǎng)頁(yè)上“金融法規(guī)”部分提供了與金融法規(guī)有關(guān)的信息。除了金融法規(guī)監(jiān)管結(jié)構(gòu)的一般信息外，特別值得一提的是還有聯(lián)合國(guó)、歐盟以及政府部門制定的金融法規(guī)信息。 （三）銀行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系 聯(lián)邦銀行的銀行監(jiān)管報(bào)表體系內(nèi)容包括： 1、自有資金報(bào)告（原則Ⅰ）；2、流動(dòng)性報(bào)告（原則Ⅱ）；3、非貿(mào)易賬戶機(jī)構(gòu)的貿(mào)易賬戶報(bào)告；4、超過(guò)150萬(wàn)歐元的大額貸款報(bào)告；5、月度總收入報(bào)告；6、建筑信貸協(xié)會(huì)提供的特別信息報(bào)告；7、金融服務(wù)機(jī)構(gòu)月度收入報(bào)告；8、符合報(bào)表規(guī)則的報(bào)告；9、符合審計(jì)報(bào)告規(guī)則第68條的數(shù)據(jù)一覽報(bào)告。 （四）金融統(tǒng)計(jì)對(duì)象的分類 聯(lián)邦銀行的統(tǒng)計(jì)中把社會(huì)部門共分為銀行、企業(yè)及家庭、政府三個(gè)部門。銀行分為兩部分：德意志聯(lián)邦銀行、銀行（除去德意志聯(lián)邦銀行以外）；企業(yè)及家庭下面分為三部分：企業(yè)（包括商業(yè)企業(yè)）、家庭、非盈利機(jī)構(gòu)（不包括商業(yè)組織）；政府下面分為兩部分：中央、聯(lián)邦州、地方政府和特別基金，強(qiáng)制社會(huì)保障機(jī)構(gòu)等。 聯(lián)邦銀行網(wǎng)站公布了“銀行統(tǒng)計(jì)指導(dǎo)及客戶分類”，其中對(duì)于月報(bào)統(tǒng)計(jì)、發(fā)布及外部統(tǒng)計(jì)、發(fā)布以及部門分類有著詳盡的規(guī)定。 四、數(shù)據(jù)質(zhì)量的控制、評(píng)估與數(shù)據(jù)披露 由于全面使用電子報(bào)表體系，所以報(bào)表內(nèi)設(shè)的平衡關(guān)系可以避免一部分差錯(cuò)。此外，如果聯(lián)邦銀行認(rèn)為某項(xiàng)數(shù)據(jù)有疑問(wèn)，則請(qǐng)報(bào)送單位專門做出解釋。 聯(lián)邦銀行是國(guó)際貨幣基金組織特別數(shù)據(jù)發(fā)布標(biāo)準(zhǔn)（SDDS）的成員國(guó)，其數(shù)據(jù)較為公開(kāi)，大部分?jǐn)?shù)據(jù)都可以在網(wǎng)站上下載。 聯(lián)邦銀行數(shù)據(jù)公布頻度為：按季公布外債數(shù)據(jù)：按月公布銀行業(yè)賬戶分析、中央銀行賬戶分析、國(guó)際收支、國(guó)際儲(chǔ)備與外匯流動(dòng)性；按日公布中央政府國(guó)債利率，隨時(shí)公布短期國(guó)庫(kù)券貼現(xiàn)率（在競(jìng)價(jià)時(shí)）、股票價(jià)格指數(shù)（主要是CDAX price index、The CDAX、DAX price index和The DAX等四個(gè)指數(shù)，由法蘭克福證券交易所提供）；每年公布兩次國(guó)際投資頭寸（六月底和十二月底）；匯率的公布頻度為：歐元兌28種外國(guó)貨幣的匯率，按日公布；同業(yè)市場(chǎng)上歐元兌美元匯率，每半小時(shí)公布193個(gè)國(guó)家貨幣兌美元和歐元的匯率。 五、信息共享 聯(lián)邦銀行依據(jù)相關(guān)的法律與相應(yīng)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行數(shù)據(jù)共享。如聯(lián)邦銀行承擔(dān)部分銀行監(jiān)管職能（由分行承擔(dān)），在《銀行法》第7條第4款就規(guī)定：聯(lián)邦金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)與德意志聯(lián)邦銀行要互相允許對(duì)方為了執(zhí)行該法律所賦予的職責(zé)而自動(dòng)進(jìn)入自己的數(shù)據(jù)庫(kù)。當(dāng)然都要遵守《聯(lián)邦數(shù)據(jù)保護(hù)法》。聯(lián)邦金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)每從德意志聯(lián)邦銀行數(shù)據(jù)庫(kù)檢索10次個(gè)人數(shù)據(jù)，聯(lián)邦銀行就會(huì)記錄時(shí)間、細(xì)節(jié)等，以便能夠確認(rèn)數(shù)據(jù)檢索以及檢索者身份。聯(lián)邦金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和聯(lián)邦銀行還可以建立聯(lián)合數(shù)據(jù)文件。如果一方認(rèn)為對(duì)方的數(shù)據(jù)可能不正確，必須馬上指出，而對(duì)方如果認(rèn)為需要改正、暫時(shí)不讓使用者進(jìn)入或者刪除數(shù)據(jù)，則必須馬上進(jìn)行。 六、對(duì)中國(guó)人民銀行的啟示 （一）統(tǒng)計(jì)與經(jīng)濟(jì)研究、調(diào)查研究等職能可以分開(kāi)，統(tǒng)計(jì)部門專司統(tǒng)計(jì)工作 人民銀行一直是將統(tǒng)計(jì)與調(diào)研放到一個(gè)部門。部門的名稱是調(diào)查統(tǒng)計(jì)司（處、科）。這樣做的好處是便于調(diào)查統(tǒng)計(jì)部門根據(jù)數(shù)據(jù)獲取便利來(lái)進(jìn)行研究，弊端是分散該部門注意力，可能會(huì)將注意力放在研究上，而在統(tǒng)計(jì)框架、方法、技術(shù)等方面研究較少。歐央行、德央行及其他歐洲國(guó)家的普遍做法也是將統(tǒng)計(jì)部與研究部分開(kāi)，這兩個(gè)部都是很大的部。統(tǒng)計(jì)部專司數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)事務(wù)，將統(tǒng)計(jì)工作向縱深發(fā)展。如德央行統(tǒng)計(jì)部設(shè)有專門的模型處，職責(zé)是研究、設(shè)計(jì)符合自身情況的模型。 （二）統(tǒng)計(jì)部門，尤其是總行統(tǒng)計(jì)部門人數(shù)眾多 聯(lián)邦銀行總行統(tǒng)計(jì)部門人數(shù)眾多，屬于各司局中人數(shù)最多的部門之一。當(dāng)然，這與聯(lián)邦銀行的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)直報(bào)總行管理體制有關(guān)。統(tǒng)計(jì)工作是進(jìn)行研究、決策的最基礎(chǔ)工作，其質(zhì)量好壞直接影響一系列后續(xù)工作。統(tǒng)計(jì)工作的深度、廣度是不斷發(fā)展的，將統(tǒng)計(jì)部門工作細(xì)分，并配備以足夠的人手是做好統(tǒng)計(jì)工作的前提。 （三）各機(jī)構(gòu)直接向聯(lián)邦銀行總行報(bào)送統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù) 德意志聯(lián)邦銀行采用的聯(lián)邦銀行超級(jí)網(wǎng)技術(shù)其實(shí)就是網(wǎng)上直報(bào)。統(tǒng)計(jì)網(wǎng)上直報(bào)是指統(tǒng)計(jì)調(diào)查對(duì)象通過(guò)國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)，建立與統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)的直接連接，向統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表。實(shí)施統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)網(wǎng)上直報(bào)，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)采集模式由逐級(jí)上報(bào)、層層匯總的傳統(tǒng)方式向網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下在線采集方式的轉(zhuǎn)變，是統(tǒng)計(jì)制度方法改革的必然趨勢(shì)，也是加快統(tǒng)計(jì)信息化工程建設(shè)，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表上報(bào)無(wú)紙化和現(xiàn)代化的重要內(nèi)容。 人民銀行目前正在將統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)上報(bào)向網(wǎng)上直報(bào)轉(zhuǎn)變，但目前還處于試行階段，需要在實(shí)踐中不斷修改、完善。 （四）對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的開(kāi)發(fā)利用程度高 聯(lián)邦銀行與人民銀行都有統(tǒng)計(jì)月報(bào)，但是人民銀行的統(tǒng)計(jì)月報(bào)只是統(tǒng)計(jì)報(bào)表匯總，在首頁(yè)有一點(diǎn)字?jǐn)?shù)極少的數(shù)字變動(dòng)說(shuō)明，統(tǒng)計(jì)月報(bào)基本上沒(méi)有傳達(dá)對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)字的分析等信息。德意志聯(lián)邦銀行的統(tǒng)計(jì)月報(bào)厚達(dá)150-200頁(yè)，除了列出統(tǒng)計(jì)報(bào)表外，重點(diǎn)是對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的分析，同時(shí)兼有專欄情況介紹，還有重大專題報(bào)告，如針對(duì)外部統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)的與中國(guó)雙邊貿(mào)易額大大增加的事實(shí)，附上了專門研究中國(guó)與德國(guó)貿(mào)易情況的專題報(bào)告，等等。 （五）統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)透明程度高，數(shù)據(jù)發(fā)布及時(shí)、全面 德央行、歐央行、歐洲統(tǒng)計(jì)局等機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的透明程度非常高，在其官方網(wǎng)站可以得到從事研究所需的幾乎所有數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)發(fā)布及時(shí)，并且在網(wǎng)上公布數(shù)據(jù)發(fā)布時(shí)間，便于決策者、研究人員、記者等及時(shí)追蹤數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)發(fā)布非常全面，而且分類細(xì)致、合理。我國(guó)與德國(guó)在這方面有差距的原因。主要是德國(guó)已經(jīng)加入了國(guó)際貨幣基金組織（IMF）的數(shù)據(jù)公布特別標(biāo)準(zhǔn)（SDDS），而我國(guó) （六）統(tǒng)計(jì)執(zhí)法嚴(yán)格，統(tǒng)計(jì)法權(quán)威性高 德國(guó)的統(tǒng)計(jì)執(zhí)法非常嚴(yán)格，對(duì)違反統(tǒng)計(jì)法的處罰力度很大。如聯(lián)邦統(tǒng)計(jì)局定期向一些單位寄送調(diào)查問(wèn)卷等，在問(wèn)卷上就專門聲明根據(jù)統(tǒng)計(jì)法，你單位有義務(wù)填寫(xiě)該問(wèn)卷，否則會(huì)如何懲罰等，很少有單位敢不配合調(diào)查的。我國(guó)在這方面差距還比較大，而這也是提高統(tǒng)計(jì)質(zhì)量的重要保證之一。 （七）不同機(jī)構(gòu)之間信息共享程度較高 德國(guó)的聯(lián)邦銀行與金融監(jiān)管局、統(tǒng)計(jì)局等機(jī)構(gòu)在數(shù)據(jù)采集、發(fā)布、共享等方面有明確的規(guī)定，各部門之間合作狀況較好。我國(guó)當(dāng)前在這方面欠缺很大，各機(jī)構(gòu)間沒(méi)有信息共享的數(shù)據(jù)庫(kù)檢索平臺(tái)。在實(shí)際工作中，人民銀行與銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、統(tǒng)計(jì)局等機(jī)構(gòu)之間缺乏統(tǒng)計(jì)工作方面的有效合作，尤其在基層，由于近年來(lái)監(jiān)管機(jī)構(gòu)分設(shè)，人民銀行盡管依然負(fù)有金融穩(wěn)定的職責(zé)，但是，銀行監(jiān)管方面的數(shù)據(jù)獲取較難，證券和保險(xiǎn)數(shù)據(jù)的獲取更難（地市及以下未設(shè)分支機(jī)構(gòu)）。 作 者：李京陽(yáng) 出 處：《上海金融》 經(jīng)濟(jì)類別：國(guó)際金融 庫(kù) 別：中經(jīng)評(píng)論子庫(kù) |
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