| 舊所得稅季度申報(bào)表 | 新所得稅季度申報(bào)表 |
| 行次 | 項(xiàng)目 | 行次 | 項(xiàng) 目 |
| 1 | 一、據(jù)實(shí)預(yù)繳 | 1 | 一、按照實(shí)際利潤額預(yù)繳 |
| 2 | 營業(yè)收入 | 2 | 營業(yè)收入 |
| 3 | 營業(yè)成本 | 3 | 營業(yè)成本 |
| 4 | 利潤總額 | 4 | 利潤總額 |
| | | 5 | 加：特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額 |
| | | 6 | 減：不征稅收入 |
| | | 7 | 免稅收入 |
| | | 8 | 彌補(bǔ)以前年度虧損 |
| | | 9 | 實(shí)際利潤額（4行+5行-6行-7行-8行） |
| 5 | 稅率(25%) | 10 | 稅率(25%) |
| 6 | 應(yīng)納所得稅額（4行×5行） | 11 | 應(yīng)納所得稅額 |
| 7 | 減免所得稅額 | 12 | 減：減免所得稅額 |
| 8 | 實(shí)際已繳所得稅額 | 13 | 減：實(shí)際已預(yù)繳所得稅額 |
| | | 14 | 減：特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額 |
| 9 | 應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額（6行-7行-8行） | 15 | 應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（11行-12行-13行-14行） |
| | | 16 | 減：以前年度多繳在本期抵繳所得稅額 |
| | | 17 | 本期實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額 |
| 10 | 二、按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳 | 18 | 二、按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳 |
| 11 | 上一納稅年度應(yīng)納稅所得額 | 19 | 上一納稅年度應(yīng)納稅所得額 |
| 12 | 本月（季）應(yīng)納稅所得額（11行÷12或11行÷4） | 20 | 本月（季）應(yīng)納稅所得額（19行×1/4或1/12） |
| 13 | 稅率(25%) | 21 | 稅率(25%) |
| 14 | 本月（季）應(yīng)納所得稅額（12行×13行） | 22 | 本月（季）應(yīng)納所得稅額（20行×21行） |
| 15 | 三、按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳 | 23 | 三、按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳 |
| 16 | 本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額 | 24 | 本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額 |
| 17 | 總分機(jī)構(gòu)納稅人 | 25 | 總分機(jī)構(gòu)納稅人 |
| 18 | 總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~（9行或14行或16行×25%） | 26 | 總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~（15行或22行或24行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)傤A(yù)繳比例） |
| 19 | 中央財(cái)政集中分配的所得稅額（9行或14行或16行×25%） | 27 | 財(cái)政集中分配所得稅額 |
| 20 | 分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~(9行或14行或16行×50%） | 28 | 分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~(15行或22行或24行×分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偙壤?/td> |
| | | 29 | 其中：總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~ |
| | | 30 | 總機(jī)構(gòu)已撤銷分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~ |
| 21 | 分配比例 | 31 | 分配比例 |
| 22 | 分配的所得稅額（20行×21行） | 32 | 分配所得稅額 |
