第1章  總則

第1條  目的

為規(guī)范差旅費報銷標準及流程，嚴格控制差旅費支出，特制定本細則。

第2條  適用范圍

本細則適用于公司全體員工（含試用期員工）。

第3條  定義

差旅費指公司員工為公司業(yè)務去往其他城市、地區(qū)或國家所產(chǎn)生的費用。

第2章  差旅費法定報銷標準

第4條  公司應該結合公司的實際情況制定《差旅費報銷標準》，發(fā)生差旅費時要嚴格按規(guī)定報銷。

第5條  差旅費的證明材料包括出差人員姓名、地點、時間、任務和支付憑證等。

第3章  差旅費報銷流程

第6條  申請人出差前需要填寫《出差申請單》，獲得直接上級簽署意見后，方可出差。

第7條  申請人憑核準的《出差申請單》向財務部申請合理金額的借款，返回后一周內(nèi)填具《差旅費報銷單》，結清暫支款項。

第8條  未于一周內(nèi)報銷者，財務部應通知人力資源部從其薪資中先行扣回，待報銷時再行核付。

第9條  特殊情況者應報總部財務總監(jiān)審定。

第10條  員工不能使用以下方式結算費用

1．費用先由總部下屬的一家公司代付，再通過總部間往來結算。

2．差旅費用賬單直接開給公司，并要求公司直接支付。

第4章  差旅費的報銷和審批程序

第11條  員工出差結束后，應該向直接上級出具《出差報告》，匯報出差情況及客戶拜訪中遇到的主要問題、心得與成果。

第12條  報銷人員應先從財務處領取《差旅費報銷單》，由各主管部門經(jīng)理和公司財務部審核后，送交總經(jīng)理審批。

第13條  員工出具的票據(jù)需要按時間順序及財務規(guī)定粘貼在《差旅費報銷單》背面。

第14條  嚴格要求報銷票據(jù)的正規(guī)性與合法性。具體要求如表8-16所示。

表8-16   報銷票據(jù)具體要求一覽表

第15條  票據(jù)交由出納人員核對后，方予以報銷。

第16條  部門經(jīng)理出差由助理總經(jīng)理以上職位的主管領導核準。

第17條  總經(jīng)理助理以上職位的員工出差由總經(jīng)理核準。

第18條  所有國際出差的差旅費須得到公司總經(jīng)理批準。

第5章  差旅費超支費用報銷規(guī)定

第19條  員工在出差期間加入因私旅行或由家人陪伴產(chǎn)生的費用由員工本人承擔。

第20條  員工出差途中因病或遇意外災害事故等特殊原因經(jīng)請示核準人同意即可延長差期，給予報銷。

第21條  公司已為其購買人身意外保險的員工不得報銷其他的旅行事故保險費用。

第22條  住宿費需憑證在給付標準內(nèi)認定報支，低于標準的實報實銷，超出標準的按標準報銷。

第23條  員工申請差旅費報銷時，必須提供有效的住宿發(fā)票，有條件的要提供住宿費用明細單，沒有條件提供明細單的要求在住宿發(fā)票上寫明費用明細。

第24條  嚴禁將與住宿無關的費用，如餐費、娛樂費等開具成住宿費報銷，違者除罰款外予以全公司通報批評，累犯者予以開除處理。看精品會計文章(http://www./)上天財會計網(wǎng)站

第25條 員工在國內(nèi)出差時，公司可以承擔以下住宿開支以外的費用。

1．出差超過三夜（含）時，承擔襯衫和內(nèi)衣洗衣費。

2．出差超過15天（含）時，承擔套裝洗衣費（包括干洗）。

3．承擔公務電話和傳真費用。

第26條  公司支付員工差旅費補助后，差旅費制度未涉及的其余雜費一律不予報銷。

第27條  享受駐勤補助的員工出差時，公司不再發(fā)放駐勤補助。

第6章  附則

第28條  員工出差時如確因業(yè)務需要必須支付業(yè)務招待費、禮品等特殊開支時，員工須事先請示獲得批準，方可報銷。

第29條  如果員工是到下屬公司出差，費用由總部審核報銷。

第30條  財務部定期核對差旅報銷。

第31條  如有虛報冒領差旅費及出差補助者，輕則以一罰十，重則予以除名。

   第32條  本細則自××年×月×日起實施。