信用社各崗位操作流程及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

尕酒窩 2012-12-08

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信用社各崗位操作流程及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（2） 2009-5-21 22:06閱讀(11)

存款賬戶開立操作程序
1.記賬員接到存款人提交的開戶申請(qǐng)書及有關(guān)證件(營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)證、機(jī)構(gòu)代碼證、法人身份證原件及復(fù)印件一式兩份)，認(rèn)真審核。初審后，確定存款人的賬戶性質(zhì)并在申請(qǐng)書編制賬號(hào)，簽署意見，連同有關(guān)證件一并交主管會(huì)計(jì)、麼姒員。
2.會(huì)計(jì)主管人員審核同意后加蓋業(yè)務(wù)公章，連同其它證件全部交到人民銀行辦理開戶許可證。
3.辦好許可證后，存款人填寫印鑒卡兩份加蓋預(yù)留印鑒交記賬員，記賬員審查后，一份留存，一份留開戶檔案專夾保管。在印鑒上注明啟用日期并在開銷戶登記簿上登記。將開戶許可。證正本及存款人密碼一同交給存款人，副本留存。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：存款人提供資料的真實(shí)性；副本的保管
存款賬戶的撤銷操作程序
1.存款人撤銷賬戶應(yīng)出具撤銷賬戶申請(qǐng)書，連同開戶許可證正本及存款人密碼一并交記賬員審查，記賬員審查后，在原開戶申請(qǐng)書．批注清戶字樣和日期；銷記開銷戶登記簿，及時(shí)到人民銀行辦理銷戶手續(xù)。
2.記賬員根據(jù)撤銷賬戶申請(qǐng)書，核對(duì)賬戶余額相符，計(jì)算利息，結(jié)出存款人賬戶最后余額，由銷戶人開出支款憑證；收回各種未用完的重要空白憑證，加蓋“注銷’’戳記，連同撤銷賬戶請(qǐng)書和印鑒卡批注銷日期，加蓋“附件’’戳記作附出傳票附件，經(jīng)復(fù)核員逐項(xiàng)復(fù)核，結(jié)清賬戶。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：開戶許可證正本及存款人密碼的及時(shí)收回；銷戶利息的計(jì)算；開銷戶登記簿的登記.
更換印鑒操作程序
1.存款人因故需要更換印鑒時(shí)，不論是更換其中，一枚．或全部，都必須填寫更換印鑒申請(qǐng)書，在左邊加蓋原印鑒，在右邊加蓋新印鑒。并加蓋兩份新印鑒卡并填寫賬號(hào)戶名及啟用日期交記賬員計(jì)算，記賬員審查無(wú)誤后，一份自留，一份留開戶檔案專夾保管。更換印鑒申請(qǐng)書作新印鑒啟用日傳票附件。
2.存款人在更換印鑒前以原印鑒簽發(fā)的支票在有效期內(nèi)仍然有效。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：更換印鑒申請(qǐng)書的填寫及舊印鑒的加蓋；更換印鑒前后支票的使用.
單位存入現(xiàn)金操作程序
填制一式兩聯(lián)繳款單，連現(xiàn)金交復(fù)核員。復(fù)核員對(duì)所填的戶名、大小寫金額、賬號(hào)審查是否相符，對(duì)現(xiàn)金卡大把，逐張清點(diǎn)零數(shù)與繳款單核對(duì)一致后，在繳款單上加蓋名章連同現(xiàn)金一并交出納員，出納員逐張清點(diǎn)無(wú)誤后，在繳款單上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章。登記現(xiàn)金賬，第一聯(lián)交復(fù)核員退交繳款單位，第二聯(lián)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)記賬員記單位存款賬。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：現(xiàn)金的清點(diǎn)核對(duì)；繳款單上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章
單位支取現(xiàn)金操作程序
記賬員接到取款人現(xiàn)金支票，除按支票有關(guān)規(guī)定審查外，還要審查支票是否掛失，背書與收款人名稱是否一致，折角驗(yàn)印無(wú)誤后，記載簽發(fā)人存款賬戶加蓋名章交復(fù)核員，復(fù)核員復(fù)核后加蓋名章，支票付給出納員，出納員登記現(xiàn)金賬。支票加蓋現(xiàn)金付訖章和名章，配好款項(xiàng)一并交給復(fù)核員，復(fù)核員卡大把逐張清點(diǎn)零數(shù)與支票金額核對(duì)無(wú)誤后，叫取款人問清數(shù)額將款付出，支票加蓋名章后交會(huì)計(jì)記賬員，記支款人存款賬戶。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：支票折角驗(yàn)??；存款帳戶的透支.
單位辦理轉(zhuǎn)賬收入業(yè)務(wù)操作程序
1.送存本社支票的操作程序，記賬員接到單位提交的兩聯(lián)進(jìn)賬乎、支票審查后編制會(huì)計(jì)分錄加蓋轉(zhuǎn)訖章后，首先記載支票簽發(fā)人賬戶，然后，記收款人單位賬戶。支票進(jìn)賬單加蓋名章交復(fù)核員。復(fù)核員復(fù)核后加蓋名章將進(jìn)賬單退回記賬員，進(jìn)賬單一聯(lián)退還單位。
2.匯劃款項(xiàng)進(jìn)賬操作程序。通過聯(lián)行匯入款項(xiàng)，憑址劃款收入憑證直接記入單位賬戶，入賬后蓋轉(zhuǎn)訖章退回單。
3.送存他行(社)票據(jù)的操作程序。臨柜人員收到單位扶奠的支票和兩聯(lián)進(jìn)賬單審查后，在兩聯(lián)進(jìn)賬單上加蓋“他行票掘收妥抵用”戳記一聯(lián)交客戶，二聯(lián)專夾保管。交交換員提出交撳。收妥后，會(huì)計(jì)記賬員記賬并加蓋名章交復(fù)核員，復(fù)核員復(fù)核無(wú)淡后加蓋名章將進(jìn)賬單退還給記賬員。.
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：辦理轉(zhuǎn)賬收入竄戶
單位辦理轉(zhuǎn)賬付出業(yè)務(wù)操作程序
1.在本社辦理轉(zhuǎn)賬支票付出操作程序。單位持支票將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其它單位賬戶，填寫兩聯(lián)進(jìn)賬單，連同支票一并交會(huì)計(jì)一記賬炎。記賬員接到支票、進(jìn)賬單，審查支票印鑒和預(yù)留印鑒是否一致，金額是否填寫一致，審查無(wú)誤后，先記付款人賬戶后憑進(jìn)賬單第二聯(lián)記收款人單位賬戶后編制會(huì)計(jì)分錄，加蓋名章交復(fù)核員復(fù)核，再交臨柜人員再蓋轉(zhuǎn)訖章，進(jìn)賬單第一聯(lián)退還收款單化。
2.辦理同城結(jié)算操作程序。交換員拿回同城票據(jù)后，記賬員逐筆審核轉(zhuǎn)賬支票憑證要素是否齊全，背書是否與收款單位名你一致，支票印鑒與單位預(yù)留印鑒是否一致，單位賬戶余額是否不足，審核無(wú)誤后認(rèn)真記入付款單位賬戶后編制會(huì)計(jì)分錄，力f r蓋名章交復(fù)核員復(fù)核加蓋名章。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：預(yù)留印鑒的核對(duì)；支票折角驗(yàn)??；
活期儲(chǔ)蓄存款操作程序
（一）、開戶：
1.由儲(chǔ)戶先填寫“活期儲(chǔ)蓄存款憑條”，寫明日期、戶名、金砂、身份證號(hào)碼，如儲(chǔ)戶留地址還需填寫地址。然后將憑條、現(xiàn)金一并交出納復(fù)核員。
2.復(fù)核員首先審查憑條各欄目填寫內(nèi)容是否完整，根據(jù)存款憑條上的數(shù)額進(jìn)行初點(diǎn)，現(xiàn)金無(wú)誤后，將現(xiàn)金交給出納。將憑條交給儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員按憑證內(nèi)容、金額打印活期存折(留密需輸入客戶密碼)。打印后將存折、憑條一并交給出納員，并在逐份銷號(hào)登記薄銷號(hào)。
3.出納員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金，核對(duì)活期存折與憑條記載內(nèi)容無(wú)議后，分別在存折上加蓋儲(chǔ)蓄公章、名章，在憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章，將存款憑條作為現(xiàn)金收入傳票記賬，復(fù)核員復(fù)查存折無(wú)以后，叫明問數(shù)，將存折交給儲(chǔ)戶。
（二）、儲(chǔ)戶辦理續(xù)存時(shí)需填寫活期儲(chǔ)蓄存款憑條，并將存撕、憑條和現(xiàn)金一并交復(fù)核員。復(fù)核員首先驗(yàn)明存折確系本社簽發(fā)，存款憑條上的內(nèi)容是否齊全，然后按填寫金額點(diǎn)收現(xiàn)金無(wú)誤將現(xiàn)金交給出納員，將存折交給儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員，儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員根據(jù)憑條上的賬號(hào)、金額打印。其余處理手續(xù)與新開戶相同。
（三）、儲(chǔ)戶支取存款時(shí)．填寫活期儲(chǔ)蓄取款憑條后，連刷存折一并交給復(fù)核員，復(fù)核況驗(yàn)明存款確系本社簽發(fā)，審核憑系內(nèi)容齊全后，將存折憑條交給儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員，儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員根據(jù)憑條上的賬號(hào)、金額、憑證號(hào)打印。打印后的存折交給出納員，出納員審查無(wú)誤后加蓋現(xiàn)金付訖章和名章后記賬，然后按取款金額配好現(xiàn)金，交給復(fù)核員復(fù)核無(wú)誤后交給客戶。
（四）、銷戶：由儲(chǔ)戶根據(jù)存折上余額填寫取款憑條，連同存折交復(fù)核員，復(fù)核員驗(yàn)明存款確系本社簽發(fā)，審核憑條內(nèi)容齊全后，將存折憑條交給儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員，儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員根據(jù)憑條上的賬號(hào)、金額、憑證號(hào)打印。打印的存折、憑條和利息清單交給出納員，其中一聯(lián)利息清單交儲(chǔ)戶簽字，出納員審查無(wú)誤后加蓋現(xiàn)金付訖章和名章后記賬，然后按利息清單和取款金額配好現(xiàn)金，交給復(fù)核員復(fù)核無(wú)誤后交給客戶。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：存款及取款時(shí)身份證號(hào)碼的登記；存款及付款時(shí)現(xiàn)金的清點(diǎn)
整存整取定期儲(chǔ)蓄存款操作程序
1開戶：儲(chǔ)戶來(lái)辦理整存整取儲(chǔ)蓄存款時(shí)，應(yīng)填寫整存整取儲(chǔ)蓄憑條。寫明姓名、存入期限、金額等內(nèi)容后，連同現(xiàn)金交復(fù)核員。復(fù)核員核對(duì)憑條金額及清點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤后，將現(xiàn)金交出納員，存款憑條交儲(chǔ)蓄操作員。
儲(chǔ)蓄操作員按憑證戶名、金額打印，打印存單后，一聯(lián)存單和憑條交出納員，二聯(lián)專夾保管，并在逐份銷號(hào)登記薄銷號(hào)。
出納員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤，審核存單戶名、金額一致后，存聯(lián)存單上加蓋儲(chǔ)蓄公章，存款憑條加蓋現(xiàn)金收訖戳記及名章，作現(xiàn)金收入傳票記帳，復(fù)核員復(fù)查簽章無(wú)誤后，叫名問數(shù)，將存單交儲(chǔ)戶。
2.到期支?。簭?fù)核員接到儲(chǔ)戶存單，經(jīng)審查存單確系本社簽發(fā)并已到期后，交儲(chǔ)蓄操作員，操作員根據(jù)存單戶名、賬號(hào)、，存單憑證號(hào)及儲(chǔ)戶預(yù)留內(nèi)容打印，打印后將存單和利息清單一聯(lián)交出納，另一聯(lián)交儲(chǔ)戶簽字，出納員對(duì)存單和利息清單金額核對(duì)無(wú)誤后加蓋私章，配付現(xiàn)金。收回的利息清單和存單加蓋現(xiàn)金付訖戳記，代現(xiàn)金付出傳票記賬。復(fù)核員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金無(wú)誤后將現(xiàn)金和利息清單交儲(chǔ)戶。
3.提前支取必須由儲(chǔ)戶提交有效身份證明，代儲(chǔ)戶支取的，代支取人還必須出具本人身份證，經(jīng)辦人員要將證件名稱、哆碼記錄在存單背面。其它手續(xù)與到期支取相同。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：提前支取儲(chǔ)戶提交有效身份證明的驗(yàn)證；利息的付出
儲(chǔ)蓄存單存折掛失操作程序
1儲(chǔ)戶因遺失、損環(huán)、被盜存單而申請(qǐng)掛失時(shí)，應(yīng)填寫信用社掛失申請(qǐng)書，并提交的有效的身份證和存款的戶名、日期、金額、賬號(hào)掛失原因等情況。儲(chǔ)蓄經(jīng)辦人員經(jīng)查驗(yàn)身份證件與儲(chǔ)戶戶名相符后，并根據(jù)儲(chǔ)戶提供的情況進(jìn)行微機(jī)核對(duì)，查明存折卻未支取方可受理，儲(chǔ)蓄操作員在微機(jī)上作止付操作處理并在掛失登記簿上進(jìn)行登記。申請(qǐng)書的第一聯(lián)永久保管，第二聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)章交儲(chǔ)戶作為領(lǐng)取存款的憑據(jù)，第三聯(lián)交儲(chǔ)戶事后監(jiān)督部門。
2.掛失七天后，被掛失止付的存款沒有疑義，可辦理取款或補(bǔ)發(fā)新存單手續(xù)，收回掛失申請(qǐng)書作結(jié)清舊戶傳票附件。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：掛失申請(qǐng)書的填寫及有效證件的檢驗(yàn)；掛失后存款被冒取
沒收假幣操作程序
1臨柜人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)假幣，一律沒收，并當(dāng)著客戶的面在假幣的正、背面加蓋帶本社社號(hào)的“假幣”戳記矛繹辦員名章，同時(shí)開具沒收的收據(jù)，登記假幣登記簿。交款單位或個(gè)人因查出假幣沒收所缺款額要如數(shù)補(bǔ)齊或重新填寫現(xiàn)金繳款憑證。
2.如發(fā)現(xiàn)可疑幣、難以辯別真?zhèn)螘r(shí)，應(yīng)向持幣人講明惴況，開具臨時(shí)收據(jù)，將可疑幣及時(shí)報(bào)送上級(jí)主管部門或當(dāng)?shù)厝嗣胥y行進(jìn)一步鑒別，如確系假幣，應(yīng)通知持幣人、收回臨時(shí)收據(jù)，并假幣沒收證”，如非假幣，亦應(yīng)通知持幣人，收回臨時(shí)收據(jù)面值予以兌付。
3當(dāng)客戶所持的現(xiàn)金中若有某一張被鑒定為假幣被沒收，經(jīng)濟(jì)上受到損失，感情上難以接受是可以理解的，要耐心向客講明情況追查來(lái)源，宣傳人民幣反假幣的知識(shí)和有關(guān)規(guī)定，禁止將假幣退給客戶。如發(fā)現(xiàn)重大線索要立即向聯(lián)社和公安機(jī)關(guān)報(bào)告。
4.人庫(kù)保管的已沒收的假幣，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時(shí)間向人民銀行交，并辦好出庫(kù)、交接手續(xù)、防止已沒收的假幣重新流入市場(chǎng)。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：遇假幣不沒收；假幣的保管、出庫(kù)、交接
重要空白憑證的購(gòu)進(jìn)操作程序
1.記賬員憑購(gòu)進(jìn)的入庫(kù)單以假定價(jià)格填制表外科目重要空白憑證借方傳票，摘要欄要注明種類，本(份)數(shù)及起止號(hào)碼。
2.經(jīng)復(fù)核員核點(diǎn)之后加蓋名章，憑以記賬，購(gòu)進(jìn)的重要空白憑證轉(zhuǎn)交保管員(或出納員)查收。
3.保管員按憑證種類立戶，分別本（份）數(shù)，起訖號(hào)嗎，登記“重要空白八旗登記簿”入庫(kù)保管。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：重要空白憑證的入庫(kù)登記核對(duì)
重要空白憑證領(lǐng)用操作程序
1.信用社向聯(lián)社領(lǐng)入時(shí)，應(yīng)由信用社出具領(lǐng)取介紹信，并由社主任簽字后委派專人領(lǐng)取，填制“重要空白憑證領(lǐng)用單”。
2.保管員按照領(lǐng)用單登記“重要空白憑證登記簿“后轉(zhuǎn)交復(fù)核員，復(fù)核員核對(duì)清點(diǎn)無(wú)誤后，將第二聯(lián)隨同領(lǐng)用憑證交付領(lǐng)用單位(個(gè)人)，領(lǐng)用單位第一聯(lián)作表外科目貸方傳票的附件，轉(zhuǎn)交記賬員。
3.單位(個(gè)人)領(lǐng)購(gòu)空白支票，“領(lǐng)用單”須加蓋全部預(yù)留印鑒，信用社在發(fā)給單位(個(gè)人)之前，應(yīng)注明單位(個(gè)人)的賬號(hào)和付款人全稱。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：領(lǐng)用人身份證件的確認(rèn)，重要空白憑證的專人保管
計(jì)算機(jī)儲(chǔ)蓄日終、月終、年終業(yè)務(wù)
操作程序
1、日終處理
(1)日終賬務(wù)軋平、核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)正確以后，操作員方可關(guān)閉系統(tǒng)，進(jìn)入日終處理。
(2)進(jìn)入日終處理菜單，先進(jìn)行匯總處理及總分核對(duì)，然后依次打印儲(chǔ)蓄賬務(wù)核對(duì)表、儲(chǔ)蓄日?qǐng)?bào)表、總控文件表、信息文件表，各儲(chǔ)種開銷戶明細(xì)等。
(3)全部賬表打印完畢后，進(jìn)行數(shù)據(jù)的軟硬盤備份。最后關(guān)閉系統(tǒng)。
2、月終處理
(1)當(dāng)日日終處理完畢后，方可進(jìn)行月終處理。
(2)打印月報(bào)表，，總賬賬頁(yè)等會(huì)計(jì)資料。
(3)進(jìn)行月終備份，并備份流水文件。
3.年終處理
(1)年終處理在當(dāng)月月終處理結(jié)束后方可進(jìn)行。    ；
(2)打印全部綜合分戶賬賬頁(yè)。
(3)進(jìn)入時(shí)間序列，打印各儲(chǔ)種明細(xì)。
(4)進(jìn)行各儲(chǔ)種文件整理，并打印各儲(chǔ)種整理后銷戶清單。
(5)進(jìn)行年終數(shù)據(jù)備份。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：賬務(wù)軋平；數(shù)據(jù)備份；報(bào)表的打印.

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來(lái)自：尕酒窩 > 《信用社知識(shí)》

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