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一、 準(zhǔn)備出口退稅申報資料： 1、 出口報關(guān)單(出口退稅聯(lián)) 2、 出口商品專用發(fā)票 3、 進(jìn)貨增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))或分批單 4、 出口核銷單(出口退稅聯(lián))(新辦理出口退稅登記的企業(yè)必須提供) 5、 稅務(wù)局要求提供的其他資料(如代理出口證明等) 二、 出口退稅申報資料電子信息齊全(不是必須) 三、使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)(以下指8.0版)錄入出口退稅信息 四、正式申報 五、收到出口退稅款：將退稅憑證復(fù)印一份在裝訂備查。 六、裝訂出口退稅申報資料：退稅憑證復(fù)印件、正式申報后稅務(wù)局出具的接單記錄、退稅匯總表、進(jìn)貨明細(xì)表、出口明細(xì)表、出口收匯核銷單(出口退稅聯(lián))。以上資料按申報年月和申報次序裝訂以備查。 七、出口退稅年終清算 以下為外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報錄入的具體操作過程： 前提：申報軟件：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)7.1版 申報系統(tǒng)安裝路徑：D:/出口退稅/出口退稅申報系統(tǒng)7.1 網(wǎng)上下載認(rèn)證發(fā)票信息的保存路徑：D:/出口退稅/認(rèn)證發(fā)票信息 網(wǎng)上下載預(yù)審反饋信息的保存路徑：D:/出口退稅/審核反饋信息 注：以上內(nèi)容可以根據(jù)個人習(xí)慣自行設(shè)置 出口退稅稅種僅指增值稅 以下僅指出口退稅申報而不包括單證申報 由于出口退稅遠(yuǎn)程申報系統(tǒng)和出口退稅申報系統(tǒng)的不斷更新，以下內(nèi)容可能會存在不準(zhǔn)確的地方，望見諒。 第一步：下載認(rèn)證發(fā)票信息并讀入系統(tǒng) 登錄中國出口退稅綜合服務(wù)平臺： 企業(yè)代碼：企業(yè)的10位海關(guān)編碼 密碼：首次輸入為退稅賬號的后8位，企業(yè)應(yīng)自行修改。 驗證碼：不要間隔長時間。 輸入正確后，點擊登錄進(jìn)入申報系統(tǒng)界面。 選擇“外貿(mào)企業(yè)預(yù)審－退稅申報預(yù)審－認(rèn)證發(fā)票下載”，輸入起止年月（格式為200508）。如果固定每月下載的話，起止年月可輸當(dāng)月。 點擊“確定”后，顯示結(jié)果。 點擊“下載”，選擇“保存”（所下載的文件），另存為路徑為D:/出口退稅/認(rèn)證發(fā)票信息，在文件名**********(10位星號代表申報企業(yè)的10位海關(guān)編號)的后面加上年月如200507，點擊“保存”，下載完畢后點擊“關(guān)閉”。 進(jìn)入D:/出口退稅/認(rèn)證發(fā)票信息文件夾，選擇**********-200507.zip文件，單擊右鍵選擇“解壓縮到當(dāng)前文件夾”，解壓縮后生成一個**********-200507-200507.xml文件。 進(jìn)入出口退稅申報系統(tǒng)7.1版，所屬期改為200508，選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/外部數(shù)據(jù)采集/認(rèn)證發(fā)票信息讀入”，在彈出的“認(rèn)證發(fā)票信息讀入”窗口，更改文件類型為*.xml后，選擇目標(biāo)文件為**********-200507-2005-07.xml文件，點擊“確定”，系統(tǒng)彈出提示“一共(多少)條數(shù)據(jù)，確定讀入嗎?(Y/N)”（這里的數(shù)據(jù)數(shù)量與企業(yè)當(dāng)月認(rèn)證的進(jìn)項發(fā)票數(shù)量一致），選擇“是”，系統(tǒng)提示“認(rèn)證發(fā)票信息讀入完畢”，點擊“確定”。 第二步：開具進(jìn)項分批單（進(jìn)貨需要開具分批單） 選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/進(jìn)貨分批單申報錄入” 點擊“新增”： 稅種：V 發(fā)票號碼：購進(jìn)增值稅專用發(fā)票右上角上8位數(shù)字發(fā)票代碼：購進(jìn)增值稅專用發(fā)票左上角上10位數(shù)字進(jìn)貨憑證號：發(fā)票代碼＋發(fā)票號碼（系統(tǒng)自動生成）發(fā)票開票日期：購進(jìn)增值稅發(fā)票上的開具日期（系統(tǒng)自動生成）項號：購進(jìn)增值稅專用發(fā)票上需要開具分批單的貨物所在的列惑，一般默認(rèn)為01 分批次數(shù)：第一次分為1，第二次分為2，以此類推商品代碼：購進(jìn)貨物對應(yīng)出口報關(guān)單上的的商品編號商品名稱：系統(tǒng)根據(jù)商品代碼自動生成單位：系統(tǒng)根據(jù)商品代碼自動生成發(fā)票原始數(shù)量：購進(jìn)增值稅專用發(fā)票上數(shù)量，此外根據(jù)上面提供的單位填寫。發(fā)票原始金額：購進(jìn)增值稅專用發(fā)票上所填的不含增值稅的金額上次結(jié)余數(shù)量：為非首次分批時，前次分批結(jié)余的數(shù)量上次結(jié)余金額：為非首次分批時，前次分批結(jié)余的金額（系統(tǒng)自動生成）本次申報數(shù)量：本次分批需要申報的數(shù)量本次申報金額：本次分批需要申報的金額（系統(tǒng)自動生成）本次結(jié)余數(shù)量：開具分批單后，結(jié)余數(shù)量（系統(tǒng)自動生成）本次結(jié)余金額：開具分批單生，結(jié)余金額（系統(tǒng)自動生成）系統(tǒng)提示，點擊“保存”打印分批單：選擇需要打印的分批單，點擊“打印分批”按鈕點擊“打印設(shè)置”來設(shè)置打印選項點擊“打印預(yù)覽”，來預(yù)覽打印效果點擊“打印”，根據(jù)打印設(shè)置直接打印。點擊“退出”，退出打印分批單功能。注：此處分批單打印2份，一份稅務(wù)局留存，一份企業(yè)留存申報。 第三步：錄入出口退稅購進(jìn)明細(xì)數(shù)據(jù)選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/進(jìn)貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入”，點擊“增加” 關(guān)聯(lián)號：2005080001（10位） 稅種：V(此處僅指增值稅) 部門代碼、部門名稱：企業(yè)沒有分部核算，則此為空 申報年月：系統(tǒng)根據(jù)所屬期自動填，如2005年8月，則填200508（6位） 申報批次：當(dāng)月申報的批次數(shù)。第1次申報為01（2位），也可輸入1后回車生成 序號：同一關(guān)聯(lián)號下多項進(jìn)貨的順序號，0001（4位），也可輸入1后回車生成 發(fā)票號碼：購進(jìn)貨物的增值稅專用發(fā)票右上角的數(shù)字（8位），回車后自動生成以下項目 發(fā)票代碼：系統(tǒng)根據(jù)讀入的認(rèn)證發(fā)票信息自動生成 進(jìn)貨憑證號：同上 分批批次：同上 供貨方納稅號：同上 發(fā)票開票日期：同上 商品代碼：此票貨物對應(yīng)出口報關(guān)單上的編號，回車后自動生成以下項目 商品名稱：系統(tǒng)自動生成 單位：同上 數(shù)量：根據(jù)購進(jìn)增值稅專用發(fā)票或分批單位上本次申報數(shù)量來填寫，注意保證單位同以上單位一致 計稅金額：系統(tǒng)根據(jù)讀入的認(rèn)證發(fā)票信息自動生成，如果是分批單時，此處要填分批單上本次申報金額。 法定征稅稅率：同上 稅額：同上 退稅率：系統(tǒng)自動生成 可退稅額：同上 專用稅票號：無則空 備注：在填寫出口貨物輔料時，數(shù)量為零，此處填WT 回車后，系統(tǒng)提示，點擊“保存”則保存此筆記錄，點擊“保存并增加”則保存此筆記錄后新增一條空白記錄。進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)錄入完畢后，點擊“審核認(rèn)可”按鈕，選擇數(shù)據(jù)范圍為“當(dāng)前篩選條件上所有記錄”，選擇操作為“審核”，點擊“確認(rèn)”，則所有進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)的標(biāo)識一欄設(shè)置為“R” 點擊“退出”，回到主界面 第四步：錄入出口退稅出口明細(xì)數(shù)據(jù)： 選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入”，點擊“新增” 關(guān)聯(lián)號：同進(jìn)貨 部門代碼、部門名稱：企業(yè)沒有分部核算，則此為空 申報年月：當(dāng)月申報的批次數(shù)。第1次申報為01（2位），也可輸入1后回車生成 申報批次：當(dāng)月申報的批次數(shù)。第1次申報為01（2位），也可輸入1后回車生成 序號：同一關(guān)聯(lián)號下多項進(jìn)貨的順序號，0001（4位），也可輸入1后回車生成 進(jìn)料登記冊號：非進(jìn)料加工業(yè)務(wù)，此處為空 出口發(fā)票號：企業(yè)開具的出口發(fā)票上的號碼 報關(guān)單號：報關(guān)單上海關(guān)編號的后9位+0+報關(guān)單上列示的出口商品項號(01)共12位 出口日期：報關(guān)單上的出口日期 美元離岸價：出口商品的出口美元離岸價，幣種及成交方式不一致的，需要換算。 核銷單號：見報關(guān)單上的批準(zhǔn)文號 商品代碼：出口商品的商品編號 商品名稱：系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號自動生成 單位：系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號自動生成 出口數(shù)量：報關(guān)單上出口商品的數(shù)量 實退稅數(shù)量：系統(tǒng)自動生成 平均單價：同上 出口進(jìn)貨金額：同上 退稅率：同上 退增值稅稅額：同上 退消費(fèi)稅稅額：同上 代理證明號：“代理出口證明”的編號+01 遠(yuǎn)期收匯證明：遠(yuǎn)期收匯證明的編號 備注： 標(biāo)識： 申報標(biāo)志： 調(diào)整標(biāo)志： 回車后，系統(tǒng)提示，點擊“保存”則保存此筆記錄，點擊“保存并增加”則保存此筆記錄后新增一條空白記錄。出口明細(xì)數(shù)據(jù)錄入完畢后，點擊“審核認(rèn)可”按鈕，選擇數(shù)據(jù)范圍為“當(dāng)前篩選條件上所有記錄”，選擇操作為“審核”，點擊“確認(rèn)”，則所有進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)的標(biāo)識一欄設(shè)置為“R” 點擊“退出”，回出主界面。 第五步：初審: 選擇“數(shù)據(jù)加工處理/進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”，彈出“文本查看器”若存在進(jìn)貨與出口數(shù)量不匹配的情況，會給出具體的關(guān)聯(lián)號，并在進(jìn)貨及出口數(shù)據(jù)的標(biāo)識欄出現(xiàn)E的錯誤標(biāo)志。出現(xiàn)該種情況，則需要修改進(jìn)貨或出口數(shù)據(jù)，保證進(jìn)貨與出口數(shù)量一致，修改之后還要注意進(jìn)行“審核認(rèn)可”，來修正數(shù)據(jù)標(biāo)識上的“E”狀態(tài)。注意無論是進(jìn)貨及出口是一方面出錯，還是兩方面出錯，修改后雙方都需要重新做“審核認(rèn)可”。 無錯誤，點“關(guān)閉”即可。 選擇“數(shù)據(jù)加工處理/換匯成本檢查”，彈出“文本查看器” 正常情況下，出現(xiàn)換匯成本檢查通過的結(jié)果，點“關(guān)閉”即可 可能出現(xiàn)換匯成本高或低的情況，一般不影響申報 若出現(xiàn)未找到換匯成本檢查數(shù)據(jù)，則是因為做進(jìn)貨及出口明細(xì)數(shù)據(jù)錄入后未做審核認(rèn)可標(biāo)志或前一步數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查出錯或修改后未做審核認(rèn)可檢查來訂正數(shù)據(jù)標(biāo)識上的“E” 選擇“數(shù)據(jù)加工處理/預(yù)申報數(shù)據(jù)一致性檢查”，彈出“文本查看器” 正常情況下，出現(xiàn)預(yù)申報數(shù)據(jù)一致性檢查通過的結(jié)果，點“關(guān)閉”即可 若出現(xiàn)不一致的結(jié)果，則需要修改申報明細(xì)數(shù)據(jù)。 第六步：生成預(yù)申報數(shù)據(jù) 選擇“數(shù)據(jù)加工處理/生成預(yù)申報數(shù)據(jù)”，彈出“生成預(yù)申報軟盤”對話框， 若是退稅申報，則選擇“退稅申報”，關(guān)聯(lián)號<=后，輸9個9 若是單證申報，則選擇“單證申報” 點“確定”出現(xiàn)文本查看器，沒有錯誤則無內(nèi)容顯示，點擊“關(guān)閉” 出現(xiàn)“生成申報軟盤”對話框，①若是稅務(wù)局支持網(wǎng)上遠(yuǎn)程預(yù)審，則選擇“遠(yuǎn)程申報”，下面的路徑系統(tǒng)自動給出，其結(jié)果是打開一個出口退稅網(wǎng)頁，根據(jù)企業(yè)上傳的預(yù)審數(shù)據(jù)，稅務(wù)局遠(yuǎn)程進(jìn)行預(yù)審，并反饋預(yù)審信息，下載后企業(yè)可以根據(jù)反饋信息進(jìn)行相關(guān)處理；②若是需要到稅務(wù)局進(jìn)行預(yù)審，則選擇“本地預(yù)審”， 路徑是A：，其需要進(jìn)行預(yù)審數(shù)據(jù)被保存到軟盤上。企業(yè)攜帶軟盤到所屬稅務(wù)局進(jìn)行預(yù)審。點擊“確定” 彈出“生成預(yù)申報數(shù)據(jù)”窗口，顯出預(yù)申報數(shù)據(jù)存放路徑，以供遠(yuǎn)程申報上傳使用 第七步：遠(yuǎn)程預(yù)審：登錄出口退稅遠(yuǎn)程申報系統(tǒng) 選擇“外貿(mào)企業(yè)預(yù)審/退稅申報預(yù)審/申報數(shù)據(jù)上傳”，點擊“瀏覽”，通過預(yù)申報數(shù)據(jù)存放路徑找到預(yù)申報數(shù)據(jù)文件**********_mx_999999999.zip，點擊“上傳”，提示“上傳成功”。 選擇“外貿(mào)企業(yè)預(yù)審/退稅申報預(yù)審/申報信息查詢”，查詢預(yù)審數(shù)據(jù)的審核情況，待完成審核后，進(jìn)行下一步。 選擇“外貿(mào)企業(yè)預(yù)審/退稅申報預(yù)審/反饋信息下載”，找到已經(jīng)預(yù)審?fù)瓿傻姆答佇畔⒑螅c擊“下載”，選擇“保存”下載文件，保存路徑為“D:/出口退稅/審核反饋信息”，文件名默認(rèn)為**********fk.zip，點擊“保存”。由于每次退稅預(yù)審反饋的文件名都是相同的，但其內(nèi)容不同，所在當(dāng)其提示“是否替換它”時，選擇“是”。 第八步：預(yù)審反饋信息處理，進(jìn)入出口退稅申報系統(tǒng)7.1版 選擇“預(yù)審反饋處理/退稅申報預(yù)審信息接收”，在彈出的“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”對話框中，根據(jù)前一步稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審反饋信息下載保存的路徑，選擇選擇目標(biāo)文件為**********FK.ZIP文件，系統(tǒng)提示“成功解壓，是否讀入”時，選擇“是”，彈出“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”存放路徑的對話框(無須更改)，點擊“確定”，彈出“確定讀入上列數(shù)據(jù)嗎？”，選擇“是”，系統(tǒng)提示“成功讀入”，選擇“確定” 選擇“預(yù)審反饋處理/退稅預(yù)審信息處理”，顯示具體的反饋信息，企業(yè)根據(jù)反饋信息來具體處理申報數(shù)據(jù)，比如說數(shù)據(jù)不正確的修改數(shù)據(jù)，電子信息未到的等待信息齊全等等。 如果沒有影響正式申報的問題，就可以進(jìn)行下一步，確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)了。 第九步：確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)選擇“預(yù)審反饋處理/確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)”， 第十步：生成正式申報數(shù)據(jù) 打印進(jìn)貨明細(xì)表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數(shù)據(jù)/進(jìn)貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)查詢”，點擊“擴(kuò)展功能”，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，份數(shù)為“2” 打印出口明細(xì)表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數(shù)據(jù)/出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)查詢”，點擊“擴(kuò)展功能”，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，份數(shù)為“2” 注：如果選擇“打印到EXCEL”，則生成的報表為A4紙大小 如果選擇“打印報表”，則生成的報表為B4或A3紙型大小 打印匯總表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數(shù)據(jù)/退稅匯總申報表錄入”，點擊“增加”，申報年月為“200508”，批次為“01”，以下內(nèi)容自動生成，點擊“保存”。點擊“打印報表”按鈕，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，份數(shù)為“4”，紙型為A4大小 生成正式申報軟盤：選擇“退稅正式申報/生成退稅申報軟盤”，彈出“退稅申報軟盤”對話框，選擇申報路徑為“本地申報”，路徑為“A” 第十步：正式申報 申報資料：裝訂報表封皮(1份) 出口退稅匯總申報表(3份，其中1份裝訂) 進(jìn)貨明細(xì)申報表(1份) 出口明細(xì)申報表(1份) 增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))或分批單 出口報關(guān)單出口發(fā)票 核銷單(2004年6月1日以后成立的新企業(yè)要求) 其它資料如：代理出口證明等 正式申報軟盤 前4項要求加蓋企業(yè)公章. |
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