2014年9月12日，中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳、財(cái)政部辦公廳、人民銀行辦公廳聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)銀行存款偏離度管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》。要求商業(yè)銀行不得設(shè)立時(shí)點(diǎn)性存款規(guī)模考評指標(biāo)，合理控制月末存款偏離率，設(shè)置商業(yè)銀行存款偏離度不得超過3%（農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行參照執(zhí)行）。通知還規(guī)定，商業(yè)銀行不得采取以下手段違規(guī)吸收和虛假增加存款：

（一）高息攬儲(chǔ)吸存。違反規(guī)定擅自提高存款利率或高套利率檔次；另設(shè)專門賬戶支付存款戶高息。

（二）非法返利吸存。通過返還現(xiàn)金或有價(jià)證券、贈(zèng)送實(shí)物等不正當(dāng)手段吸收存款。

（三）通過第三方中介吸存。通過個(gè)人或機(jī)構(gòu)等第三方資金中介吸收存款。

（四）延遲支付吸存。通過設(shè)定不合理的取款用款限制、關(guān)閉網(wǎng)上銀行、壓票退票等方式拖延、拒絕支付存款本金和利息。

（五）以貸轉(zhuǎn)存吸存。強(qiáng)制設(shè)定條款或協(xié)商約定將貸款資金轉(zhuǎn)為存款；向“空戶”虛假放貸、虛假增存。

（六）以貸開票吸存。將貸款資金作為保證金循環(huán)開立銀行承兌匯票并貼現(xiàn)，虛增存貸款。

（七）通過理財(cái)產(chǎn)品倒存。理財(cái)產(chǎn)品期限結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)不合理，發(fā)行和到期時(shí)間集中于每月下旬，于月末、季末等關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)將理財(cái)資金轉(zhuǎn)為存款。

（八）通過同業(yè)業(yè)務(wù)倒存。將同業(yè)存款納入一般性存款科目核算；將財(cái)務(wù)公司等同業(yè)存放資金于月末、季末等關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)臨時(shí)調(diào)作一般對公存款，虛假增加存款。

對存款偏離度較大的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)將按嚴(yán)重程度采取相應(yīng)監(jiān)管糾正與處罰措施。

（一）各級監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立商業(yè)銀行存款波動(dòng)情況統(tǒng)計(jì)監(jiān)測制度，對存款異動(dòng)較大的，密切跟蹤、及時(shí)通報(bào)和糾正。

（二）對于月末存款偏離度超過3%的銀行，自下月起連續(xù)暫停準(zhǔn)入事項(xiàng)3個(gè)月以上；對于一年之內(nèi)月末存款偏離度兩次超過3%的銀行，適當(dāng)降低其年度監(jiān)管評級。

對于月末存款偏離度超過4%的銀行，監(jiān)管機(jī)構(gòu)還將自下月起連續(xù)3個(gè)月暫停其部分業(yè)務(wù)和期限超過90天資產(chǎn)的增長；并要求其自下月起連續(xù)3個(gè)月以上提高穩(wěn)定存款的比例，提高基數(shù)為本月穩(wěn)定存款比例，提高幅度為月末存款偏離度超出4%的部分。穩(wěn)定存款比例=剩余期限在90天以上存款/各項(xiàng)存款*100%。

因?yàn)椤锻ㄖ访鞔_了存款偏離度指標(biāo)，對違規(guī)吸收和虛增存款做了清晰的界定，并且對超標(biāo)銀行的處罰涉及到了年度監(jiān)管評級和準(zhǔn)入事項(xiàng)，因此，《通知》的處罰可謂超前嚴(yán)厲，對金融機(jī)構(gòu)的影響非常巨大。

通過對農(nóng)村信用社實(shí)際經(jīng)營情況的分析，《通知》的實(shí)施對農(nóng)村信用社的主要影響有一下幾點(diǎn)：

一是這一規(guī)定打破了金融機(jī)構(gòu)原有的資金生態(tài)鏈，攬儲(chǔ)方式和時(shí)點(diǎn)都將發(fā)生根本的變化，部分存款偏離度高的農(nóng)村信用社存款下降幅度將會(huì)比較大。如鄭州市郊聯(lián)社總體存款偏離度均低于3%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，但個(gè)別信用社由于受其他銀行最后一天大額轉(zhuǎn)入等不確定因素的影響，存款的穩(wěn)定性就不好把握。

二是“觸線”處罰將嚴(yán)重影響農(nóng)村信用社的正常業(yè)務(wù)。包括“連續(xù)暫停準(zhǔn)入事項(xiàng)3個(gè)月以上”、降低監(jiān)管評級、暫停部分業(yè)務(wù)等。

三是影響農(nóng)村信用社高管和業(yè)務(wù)人員的績效考核。因?yàn)椤锻ㄖ芬髮⒃履┐婵钇x度納入績效考核評價(jià)體系，對存款偏離度超標(biāo)的農(nóng)村信用社，將影響其高管和業(yè)務(wù)人員的績效考評。

四是影響農(nóng)村信用社的績效考評機(jī)制。據(jù)了解，目前農(nóng)村信用社對存款任務(wù)的考核大都以月末、季末、年末存款時(shí)點(diǎn)數(shù)為主要考核依據(jù)，如果按通知要求以偏離度考核，對農(nóng)村信用社存款指標(biāo)的分配會(huì)產(chǎn)生較大影響。

五是對組織存款的形式和難度有較大影響。以往以時(shí)點(diǎn)數(shù)進(jìn)行考核，給月末、季末、年末突擊攔存提供了可能性，而以偏離度考核，農(nóng)村信用社將要把功夫下在平時(shí)，只有天天抓存款，日日挖儲(chǔ)源，才能做高日均存款數(shù)，因此，農(nóng)村信用社拉存款的成本也會(huì)更高，存款壓力也會(huì)更大。

六是對農(nóng)村信用社合規(guī)經(jīng)營的影響。《通知》規(guī)定的“八不準(zhǔn)”禁止了目前拉存款幾乎所有的情形，因此，農(nóng)村信用社用變通、變相、改頭換面的方式進(jìn)行攬儲(chǔ)已不適應(yīng)新的監(jiān)管政策。

銀監(jiān)會(huì)《通知》的實(shí)施旨在進(jìn)一步規(guī)范各金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營行為，維護(hù)健康金融秩序，緩解月末、季末存款等的大幅波動(dòng)，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營。同時(shí)，《通知》的實(shí)施也有利于降低銀行的負(fù)債成本，從而降低企業(yè)的融資成本。

因此，農(nóng)村信用社要認(rèn)真學(xué)習(xí)《通知》精神，領(lǐng)會(huì)其核心要求，以《通知》實(shí)施為契機(jī)，盡快轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，推進(jìn)流程銀行建設(shè)，促進(jìn)農(nóng)村信用社加速戰(zhàn)略發(fā)展轉(zhuǎn)型。

一是要引導(dǎo)農(nóng)村信用社加強(qiáng)績效考評管理，建立科學(xué)的績效考評體系，合理分配存款任務(wù)指標(biāo)或者建立以效益為主導(dǎo)的考評機(jī)制，從根本上約束“沖時(shí)點(diǎn)”行為。

二是要以積極的態(tài)度主動(dòng)優(yōu)化主動(dòng)負(fù)債管理，加強(qiáng)負(fù)債項(xiàng)目的真實(shí)性、負(fù)債結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性、負(fù)債來源的多樣性、負(fù)債獲取的主動(dòng)性、負(fù)債成本的適當(dāng)性、與資產(chǎn)的匹配性研究，通過結(jié)算平臺(tái)、現(xiàn)金管理等方式大理發(fā)展新型存款，提高負(fù)債質(zhì)量和穩(wěn)定性。

三是要加強(qiáng)農(nóng)村信用社經(jīng)營成果真實(shí)性檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，核實(shí)存款的真實(shí)性，杜絕存款“一日游”；敦促信用社抓好核心存款，做好客戶基礎(chǔ)服務(wù)工作和農(nóng)民金融自助服務(wù)點(diǎn)建設(shè)，通過更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)爭取到更多的客戶。

四是要不斷推動(dòng)農(nóng)村信用社發(fā)展轉(zhuǎn)型和差異化經(jīng)營，改變過去經(jīng)營利潤過度依賴信貸規(guī)模增長和利差收入的狀況；要善于抓住資金流向，把握住存款增長的源頭，通過資金流向分析，找到自己的業(yè)務(wù)方向。

五是要樹立穩(wěn)健經(jīng)營的理念和可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)，而不是短期激進(jìn)、盲目追求規(guī)模擴(kuò)張乃至用存款沖時(shí)點(diǎn)虛增規(guī)模的方式做大表面業(yè)績；堅(jiān)決糾正片面追求規(guī)模、速度的做法，倡導(dǎo)走追求質(zhì)量、效益的內(nèi)涵式發(fā)展道路。（鄭州市市郊聯(lián)社    逯兵）