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十三、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)不對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例較低，固定資產(chǎn)所占比例較高，而短期負(fù)債占負(fù)債的比例較高，長期負(fù)債所占比例較低。由于短期負(fù)債是快要到期即將償還的負(fù)債，它只能由變現(xiàn)快的流動(dòng)資產(chǎn)償還。如果流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債不對(duì)應(yīng)，則短期期負(fù)債的償還可能要用固定資產(chǎn)，一方面會(huì)影響借款人的正常經(jīng)營，另一方面也可能造成短期債務(wù)不能按時(shí)償還。

十四、貸款用途風(fēng)險(xiǎn)

在評(píng)估貸款時(shí)，一定要對(duì)借款人的借款用途進(jìn)行認(rèn)真分析，因?yàn)橛袝r(shí)在貸款用途上本身就存在風(fēng)險(xiǎn)。主要用途風(fēng)險(xiǎn)有：

1.貸款用途不明確。對(duì)于貸款的用途借款人不能明確地告知，或回答遮遮掩掩，或告知的用途與實(shí)際情況不相符合。如借款人說是將貸款用于進(jìn)貨，借款人的存貨已很多，沒有再進(jìn)貨的必要，則借款人可能在說謊；又如借款說將貸款用于正在進(jìn)行的新項(xiàng)目，但現(xiàn)場(chǎng)查看后，發(fā)現(xiàn)并沒有新項(xiàng)目的存在。

對(duì)于借款用途不明的，借款人很可能是為了掩蓋真實(shí)的用途，還有可能隱瞞了其他的信息，這樣風(fēng)險(xiǎn)很大，對(duì)這樣的情況應(yīng)拒絕發(fā)放貸款。在借款人明確告訴經(jīng)核實(shí)的真實(shí)用途后，可酌情考慮是否發(fā)放，仍存有疑慮的可要求提供擔(dān)保。

2.用于高風(fēng)險(xiǎn)的投資。將貸款用于借款人沒有經(jīng)驗(yàn)的項(xiàng)目、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)項(xiàng)目、不確定因素很多的項(xiàng)目投資上，且投資額度大，占借款人資產(chǎn)比重大的情況下，一旦失敗，將會(huì)使借款人蒙受重大損失，喪失還款能力。這樣的情下，可要求擔(dān)保、抵押或質(zhì)押；如借款人無其他負(fù)債，可在假設(shè)投資失敗后還款能力上發(fā)放相應(yīng)額度的貸款。

3．用于沒有資金保證的項(xiàng)目。指對(duì)于投資一個(gè)新項(xiàng)目，借款人沒有自有資金，一開始就借款投資，對(duì)于后續(xù)的資金投入沒有明確的來源，或規(guī)劃存在不足，這樣的投資會(huì)造成資金斷鏈，最終投資失敗。對(duì)這種情況，一定要求借款人應(yīng)有相當(dāng)比例的自有資金，貸款只能是投資的一部分。如無法落實(shí)自籌資金，應(yīng)拒絕發(fā)放貸款。如無其他負(fù)債，在現(xiàn)有經(jīng)營項(xiàng)目運(yùn)轉(zhuǎn)良好的情況下，可發(fā)放抵押擔(dān)保貸款。

4.用于效益差的項(xiàng)目。對(duì)借款人將資金投入預(yù)計(jì)未來效益不好的項(xiàng)目，因還款能力會(huì)受影響，可要求借款人提供保證、抵押、質(zhì)押擔(dān)保。

5．用于彌補(bǔ)持續(xù)性經(jīng)營虧損。借款人經(jīng)營項(xiàng)目持續(xù)嚴(yán)重虧損，現(xiàn)在連最少的流動(dòng)資金都沒有，完全靠貸款維持運(yùn)轉(zhuǎn)，且預(yù)計(jì)后續(xù)的一段時(shí)間內(nèi)都不會(huì)有盈利，這樣的貸款應(yīng)不予以發(fā)放。

6．在已有很高債務(wù)的情況下，借新債還舊債。借款人現(xiàn)已有很高的債務(wù)，但靠正常的經(jīng)營無力償還，只能靠貸款來歸還已到期的債務(wù)，這說明借款人已過度負(fù)債，已無還款能力，應(yīng)拒絕再給予發(fā)放貸款。

7.用于非正常經(jīng)營活動(dòng)的支出。借款人將貸款不是用于現(xiàn)有的經(jīng)營項(xiàng)目，也不是用于投資，而是用于其他方面，如借給別人、用于自己的豪華消費(fèi)等。對(duì)于將貸款用于非正常經(jīng)營活動(dòng)的，要分析貸款額度是否在其還款能力內(nèi)，是否在其資產(chǎn)承受能力內(nèi)，如后續(xù)無其他大額開支，可在還款能力和資產(chǎn)承受能內(nèi)掌握好貸款額度給予發(fā)放。如用于給自己治療重大疾病，由于一旦借款人病故，債務(wù)可能會(huì)落空，應(yīng)不給予發(fā)放貸款，如有足值的抵押或質(zhì)押，且遺產(chǎn)繼承人承諾還款，可在抵質(zhì)押物價(jià)值內(nèi)發(fā)放貸款。

8.用于非法經(jīng)營活動(dòng)。將貸款用于違法經(jīng)營、賭博、販毒、行賄等違法活動(dòng)的應(yīng)堅(jiān)決不給予貸款。

十五、投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)

1.借款人有正規(guī)的經(jīng)營場(chǎng)地，或建有一定規(guī)模的廠房，但只有很少的經(jīng)營生產(chǎn)活動(dòng)，借款人卻以此項(xiàng)目為依據(jù)，向有關(guān)部門申請(qǐng)補(bǔ)助，或向多家金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)大額貸款。此種現(xiàn)象有可能是借款人在套取現(xiàn)金，或存在欺詐意圖。

2.由于現(xiàn)在國家對(duì)于種植、養(yǎng)殖業(yè)的補(bǔ)助很高，有些人認(rèn)為這是個(gè)機(jī)會(huì)，于是花一定的資金建立種植基地或養(yǎng)殖基地，卻只有很少種植或養(yǎng)殖活動(dòng)，以此向政府申請(qǐng)補(bǔ)助，等補(bǔ)助資金到手后，便會(huì)停止種植、養(yǎng)殖活動(dòng)。

3.現(xiàn)在由于城市發(fā)展很快，土地被占后拆遷補(bǔ)償很高，有些人到城郊結(jié)合部尋找認(rèn)為會(huì)很快被拆遷的地方修建房屋、廠房搞種植或養(yǎng)殖，待被拆遷后獲得高額補(bǔ)償。

以上列舉的這些情況都是借款人為了獲得補(bǔ)助或補(bǔ)償臨時(shí)成立的項(xiàng)目，目的達(dá)到后，會(huì)終止項(xiàng)目。這種經(jīng)營項(xiàng)目是不穩(wěn)定的，風(fēng)險(xiǎn)很大，如果調(diào)查評(píng)估確認(rèn)屬上述行為的，最好不要給予貸款，因?yàn)榧热皇球_補(bǔ)助款和補(bǔ)償款，也會(huì)騙貸款。

十六、借款人轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

1.所有或大部分資產(chǎn)不在自己名下，而是轉(zhuǎn)移到別人名下。

2．夫妻之間辦理假離婚，將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記在其中的一方，以另一方的名義來申請(qǐng)貸款。

對(duì)借款人蓄意轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的行為，其目的很可能就是為了逃避債務(wù)，所以面對(duì)這種情況時(shí)，最好不要給予貸款，或辦理足值的抵押、質(zhì)押貸款。

十七、借款人突然還款能力下降或喪失還款能力風(fēng)險(xiǎn)

1.借款人突然遭遇資產(chǎn)的重大損失，如遇洪水、泥石流、雷電、火災(zāi)、被盜、被搶等。

2．借款人嚴(yán)重疾病不能自理或死亡，喪失了還款能力。

為了防止借款人突然遭遇資產(chǎn)的重大損失風(fēng)險(xiǎn)，可要求借款人對(duì)其資產(chǎn)購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，并明確規(guī)定，在貸款期限內(nèi)，保險(xiǎn)的第一受益人是貸款機(jī)構(gòu)。

為防止借款人嚴(yán)重疾病不能自理或死亡風(fēng)險(xiǎn)，在發(fā)放貸款時(shí)，可要求其財(cái)產(chǎn)繼承人，或有可能對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)際控制的人作為共同債務(wù)人簽字。

十八、借款人經(jīng)營策略風(fēng)險(xiǎn)

為了擠垮競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，惡意降價(jià)銷售，甚至低于成本價(jià)銷售，這樣就會(huì)只有很少利潤或虧損，有時(shí)沒有把對(duì)手?jǐn)D垮，反而自己受巨大損失，甚至倒閉。在競(jìng)爭(zhēng)的過程中申請(qǐng)貸款，就可能是彌補(bǔ)資金缺口。

對(duì)于這種情況要慎重，可暫時(shí)不考慮給予貸款，或辦理抵押擔(dān)保貸款。

十九、借款人發(fā)展理念風(fēng)險(xiǎn)

1.借款人超過自身資產(chǎn)實(shí)力，盲目擴(kuò)大規(guī)模和投資。

2．借款人對(duì)自己不熟悉和沒有經(jīng)驗(yàn)的行業(yè)進(jìn)行大額投資，進(jìn)行多項(xiàng)目經(jīng)營。

前一種情況借款人超過自身的資產(chǎn)實(shí)力進(jìn)行盲目投資，很可能造成資金斷鏈，這時(shí)，借款人要么停止投資，從而使以前投資損失；要么通過融資來維持繼續(xù)投資，從而背上沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)。在這種情況下，對(duì)借款人提供貸款要謹(jǐn)慎，最好不要給予貸款，或降低貸款金額，同時(shí)要求提供擔(dān)保。

后一種情況借款人對(duì)自己沒有經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)的行業(yè)投資，造成經(jīng)營失敗的可能性很大，增加了經(jīng)營的不穩(wěn)定性。對(duì)這類借款人提供貸款金額不宜大，或同時(shí)要求提供擔(dān)保。

二十、借款人在貸款后惡意舉債的風(fēng)險(xiǎn)

在貸款機(jī)構(gòu)給借款人放款后，借款人仍繼續(xù)向其他金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人融資，如果債務(wù)繼續(xù)增大，超過其還款能力，造成過度負(fù)債，則對(duì)貸款構(gòu)成很大風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于這種情況可從以下方面進(jìn)行把控。

1.在放款前，對(duì)借款人的融資行為進(jìn)行分析。如果在申請(qǐng)貸款之前或正在申請(qǐng)貸款時(shí)，借款人同時(shí)向多家貸款機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款，或向其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人四處尋求融資，這表明借款人融資很盲目和急切，且資金需求很大，在本機(jī)構(gòu)放款后，仍會(huì)大量舉債，很容易造成過度負(fù)債。對(duì)這種情況應(yīng)不給予放貸，即使要放也應(yīng)在抵押或質(zhì)押足值的情況下放款。

2.放款時(shí)，為了防止借款人在放款后繼續(xù)融資，可在《借款合同》里規(guī)定，也可由借款人做出單獨(dú)的書面承諾，限制借款人在貸款期間再進(jìn)行融資的行為，或即使需再融資，也應(yīng)在金額或融資比例上作出限制性規(guī)定，如違反視為違約，貸款機(jī)構(gòu)可提前收回貸款。

3.放款后，要加強(qiáng)貸后監(jiān)督管理。對(duì)發(fā)現(xiàn)有大量惡意舉債行為的，要及時(shí)制止，如借款人不聽的，可對(duì)同業(yè)的各貸款機(jī)構(gòu)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，告知各貸款機(jī)構(gòu)借款人已負(fù)債情況和違約情況，讓借款人不能再融到資。

（節(jié)選自《小額貸款評(píng)估技術(shù)與風(fēng)險(xiǎn)控制》黃武 著