1、系統(tǒng)升級(jí)后如何開出口發(fā)票？出口企業(yè)在防偽稅控系統(tǒng)升級(jí)后，一律使用升級(jí)后的增值稅防偽稅控系統(tǒng)開具出口發(fā)票，使用增值稅普通發(fā)票（五聯(lián)）代替原有的出口發(fā)票，今后原出口發(fā)票不再使用，如有未繳銷的盡快繳銷。
2、發(fā)票需以何種幣種開具？發(fā)票需以本位幣（人民幣）開具。（外幣換算成人民幣時(shí)選擇何種匯率，參照《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第十五條規(guī)定： “納稅人按人民幣以外的貨幣結(jié)算銷售額的，其銷售額的人民幣折合率可以選擇銷售額發(fā)生的當(dāng)天或者當(dāng)月1日的人民幣匯率中間價(jià)。納稅人應(yīng)在事先確定采用何種折合率，確定后1年內(nèi)不得變更?！碧幚怼＃?/p>
3、填開時(shí)稅率如何填寫？ 填開時(shí)稅率為0（選擇免稅）。
4、可以外文填寫嗎？ 購方企業(yè)可以使用外文填寫，納稅人識(shí)別號(hào)、地址電話、銀行賬號(hào)等可不填寫，在地址電話處可填寫外商所在國家或地區(qū)；出口銷售到國內(nèi)特殊監(jiān)管區(qū)域，如有購方企業(yè)納稅人識(shí)別號(hào)、地址電話、銀行賬號(hào)則需填寫。
5、合同號(hào)、貿(mào)易方式、結(jié)算方式、外幣金額、匯率等等如何填寫？ 合同號(hào)、貿(mào)易方式、結(jié)算方式、外幣金額、匯率等可在備注中填寫，如果票面開具的是CIF價(jià)則在備注欄注明FOB價(jià)。
6、銷售貨物過多時(shí)，需要附清單嗎？ 如果“銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)”欄次超過票面欄次（票面可開具8條），可以匯總開具，附清單，加蓋發(fā)票專用章后附在發(fā)票后面； 如開具普票并需要附清單的，按照現(xiàn)有規(guī)定，該清單必須通過開票系統(tǒng)進(jìn)行開具，現(xiàn)有系統(tǒng)內(nèi)每張清單可最多填列250條左右； 清單的金額計(jì)算和發(fā)票票面金額匯總計(jì)算的結(jié)果，由于四舍五入后，可能產(chǎn)生尾數(shù)的差額。系統(tǒng)默認(rèn)差額允許為6分，超過允許范圍會(huì)報(bào)錯(cuò)。因此，對(duì)差額較大的單子，建議分票開具，或者手工先使用Excel表計(jì)算好不含稅價(jià)，這樣也可以避免差額產(chǎn)生。
7、發(fā)票開票限額不夠該怎么辦？ 發(fā)票開票限額不夠，申請(qǐng)?zhí)岣唛_票限額。提高限額后仍舊不能滿足的，可以每條報(bào)關(guān)單項(xiàng)目對(duì)應(yīng)開一張發(fā)票。
8、取消出口退稅的貨物要如何開票？ 取消出口退稅的貨物視同內(nèi)銷征稅的，發(fā)票應(yīng)按照適用稅率開具。 9、出口退稅申報(bào)軟件中申報(bào)時(shí)生產(chǎn)企業(yè)出口發(fā)票號(hào)碼如何錄入？ 在開票限額低于出口金額的情況下，可通過開具連續(xù)號(hào)碼的多張出口發(fā)票解決。具體的發(fā)票開具步驟和出口退稅申報(bào)錄入規(guī)則如下： ① 如果出口報(bào)關(guān)單金額大于開票限額，將總金額拆分，并開具多張?zhí)柎a連續(xù)的出口發(fā)票。 ?、?在出口退稅申報(bào)軟件中申報(bào)時(shí)，金額填寫多張發(fā)票的匯總金額，發(fā)票號(hào)碼填寫第一張發(fā)票的發(fā)票號(hào)碼+最后一張發(fā)票的截止號(hào)碼。 喜歡我們的文章就請(qǐng)給個(gè) ZAN 哦~~ |
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