市場經濟的發(fā)展離不開國家的宏觀調控，貨幣政策是宏觀調控的一種手段。隨著經濟的快速發(fā)展，國家實行了適度寬松的貨幣政策來促進經濟的發(fā)展，這對企業(yè)的發(fā)展來說是良好的契機。然而，不少企業(yè)為了擴大生產，不惜通過對貸款資料進行造假來擴大貸款額度。而銀行在為企業(yè)放貸過程中為了獲取更多的利潤，不惜放松監(jiān)管，甚至參與其中，扮演了違法行為的催化劑。那么，在企業(yè)貸款過程中，銀行的行為應如何認定？

　　騙取貸款、票據承兌罪，是指以欺騙手段取得銀行或其他金融機構貸款、票據承兌等，給銀行或其他金融機構造成重大損失或者有其他嚴重情節(jié)的行為。即本罪的責任形式為故意，不要求具有特定目的。

一、案情簡介

A公司為了擴大生產經營，在B銀行的貸款迅速增加，公司上市成功后貸款繼續(xù)擴大。公司在貸款過程中，貸款資料存在造假問題。銀行為了完成“大躍進”式的貸款指標，同時為了獲取高額的回報，即所謂的“財務顧問費”，對虛假的貸款資料睜一只眼閉一只眼。然而，據B銀行相關工作人員介紹，貸款資料虛假的現(xiàn)象是貸款企業(yè)和銀行都明知的貸款潛規(guī)則，即是一種行業(yè)慣例。本案中，銀行相關工作人員親自參與其中，并親自指導企業(yè)如何變更財務數(shù)據、商業(yè)買賣合同等貸款資料，以滿足B銀行的貸款要求。后A公司陷入虧損，貸款期限屆滿后無力償還貸款，為了使當年貸款不出現(xiàn)逾期，當?shù)卣O立了“過橋資金”賬戶，一方面幫助企業(yè)渡過難關，另一方面幫助銀行對公司的貸款當年不出現(xiàn)逾期。待公司從銀行貸到款之后，再轉回“過橋資金”賬戶，即公司當年的貸款是延續(xù)上一年的貸款。案發(fā)后A公司、公司負責的主管人員及其他直接責任人員以涉嫌騙取貸款、票據承兌罪被立案偵查。

二、行業(yè)慣例及銀行工作人員的行為如何認定

　　據了解，目前我國商業(yè)銀行存在的主要問題有：違規(guī)使用存款科目、違規(guī)開立存款賬戶、違規(guī)動用客戶存款、違規(guī)發(fā)放貸款、違規(guī)辦理票據業(yè)務等，已屬普遍現(xiàn)象，上述案例中的“過橋貸款”也并不鮮見。究其根本是“大躍進”式的任務指標“倒逼”及不健全的監(jiān)管模式造成的。

　　那么“指標倒逼”形成的行業(yè)慣例及銀行工作人員的行為在本案中應如何認定，如何規(guī)制上述行為，是否應追究相關人員的刑事責任是此類案件的核心，也是遏制違法、違規(guī)行為不致發(fā)展成為行業(yè)慣例的關鍵。

　　騙取貸款、票據承兌的犯罪行為，大多是在金融機構工作人員的配合下完成的，故金融機構工作人員與行為人應屬于共同犯罪，應當承擔相應的責任。不能因行為屬于普遍現(xiàn)行甚至發(fā)展成為行業(yè)慣例就能豁免。

　　如何認定金融機構的工作人員行為，筆者認為應結合實行行為理論和罪數(shù)理論來認定。就上述案例中，行為人不以非法占有的目的與銀行工作人員勾結騙取銀行貸款、票據承兌，對騙取貸款、票據承兌罪，公司的行為是實行行為，銀行工作人員的行為是幫助行為。對違法發(fā)放貸款罪而言，銀行工作人員的行為是實行行為，公司的行為是幫助行為。即公司與銀行工作人員互為共犯，都是一行為觸犯數(shù)罪名的想象競合犯，應擇一重罪論處。故上述案例中，銀行的相關工作人員也應對自身的違法行為承擔相應的刑事責任。

三、如何遏制上述案件的頻發(fā)

　　針對上述案件頻發(fā)的現(xiàn)象，銀行和監(jiān)管機構均應積極采取措施，遏制類似案件的頻發(fā)，避免違法、違規(guī)行為成為行業(yè)慣例。

• 首先，銀行自身應加大合規(guī)性審查力度，加大違法成本，提高合規(guī)收益。除了要加大對違規(guī)行為的處罰力度，還應建立相應的合規(guī)獎勵機制。同時改進銀行內部的考核機制，避免不切實際的考核機制促使工作人員扭曲經營、違規(guī)發(fā)展業(yè)務，甚至構成犯罪。

• 其次，銀行在加強自身監(jiān)管的同時，對貸款人提交的財務報表、商業(yè)買賣合同等貸款資料應進行嚴格審查，切不可成為騙取貸款、票據承兌等違法行為的催化劑。

• 再次，可以拓寬監(jiān)管部門的外延，建立多層次的監(jiān)管機制，保障監(jiān)管部門與基層銀行之間信息的對稱性，及時發(fā)現(xiàn)問題，并解決問題。同時，各監(jiān)管部門之間也應加強信息的交流，實現(xiàn)信息共享，以降低監(jiān)管成本。

• 最后，法律面前人人平等，若在違規(guī)、違法行為泛濫時，僅對部分銀行及工作人員的行為進行處罰，無疑降低了處罰的效果，甚至會催生更多的違規(guī)、違法行為。對構成犯罪的違法行為，還應追究刑事責任，切不可促使為違規(guī)、違法行為成為行業(yè)慣例。

結語

　　在經濟快速發(fā)展的當下，為了保障金融秩序的穩(wěn)定性，促進經濟的穩(wěn)健發(fā)展，《刑法》第一百七十五條之一對騙取貸款、票據承兌的行為進行了規(guī)定。然而，在大多數(shù)情況下，銀行工作人員基于利益的驅使或者扭曲的考核指標加之不健全的監(jiān)管模式，扮演了騙取貸款、票據承兌罪等金融犯罪發(fā)生的催化劑。筆者認為，減少該類案件的發(fā)生，不僅應加強銀行自身的監(jiān)管力度，監(jiān)管部門也應起到外部監(jiān)督的作用，同時還應附之以《刑法》的調整。對該類行為進行全方位、多層次的規(guī)制和調整，避免違法、違規(guī)行為淪為行業(yè)慣例，破壞金融市場的穩(wěn)定性，阻礙經濟的健康發(fā)展。