1、增值稅小規(guī)模納稅人申報流程是什么？

使用稅控盤或金稅盤的小規(guī)模納稅人（包括按月和按季申報），每月須在月初（一般為每月1至15日）完成抄報稅和清卡，以免稅控盤或金稅盤鎖死，無法繼續(xù)開票及其它操作。具體申報流程如下：

（1）抄報稅操作：

①稅控盤：

在開票軟件聯(lián)網(wǎng)情況下，每月登錄稅控發(fā)票開票軟件：

進入開票軟件后，開票系統(tǒng)會自動完成抄報稅清卡操作：

點擊“報稅處理”-“網(wǎng)上抄報”模塊，查看開票截止時間是否為次月中旬，如果已變更為次月中旬，說明抄報反寫成功。

②金稅盤：開票電腦聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下，每月登錄開票軟件：

進入開票軟件后，系統(tǒng)會自動完成抄報稅及清卡，出現(xiàn)如下提示框：

點擊“確認(rèn)”按鈕，自動啟動開票軟件，重新登錄，即完成本月的抄報稅工作。

（2）納稅申報

小規(guī)模納稅人按季或按月通過網(wǎng)上申報、上門申報、微信申報、自助辦稅終端機申報等方式進行納稅申報，并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實時扣繳稅款；也可到稅務(wù)機關(guān)辦理申報納稅。

2、納稅人網(wǎng)上申報后無法自動清卡怎么辦？

由于網(wǎng)絡(luò)故障等原因?qū)е聸]有自動完成抄報稅，可進入開票軟件，進行手工清卡。其中，使用稅控盤的小規(guī)模納稅人點擊“報稅處理”—“網(wǎng)上抄報”—“上報匯總”—“反寫”完成抄報稅操作；使用金稅盤的小規(guī)模納稅人點擊“報稅處理”—“上報匯總”—“遠程清卡”完成抄報稅操作。

小規(guī)模納稅人也可攜帶稅控設(shè)備、紙質(zhì)申報資料到稅務(wù)機關(guān)前臺進行人工核實和處理。