一、財務(wù)科主要職責(zé)

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計法》，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，加強財務(wù)管理，做好會計核算、會計監(jiān)督工作。

2、管理本單位經(jīng)費以及其他有關(guān)專項業(yè)務(wù)經(jīng)費，制定本部門的財務(wù)管理辦法和實施細(xì)則，并組織實施。編報部門預(yù)算，審查核定年度預(yù)算，做好相關(guān)資金的綜合統(tǒng)籌平衡工作。

3、按照《會計法》的要求，認(rèn)真做好記賬、算賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚；日清月結(jié)，定期對賬，做到賬賬、賬款、賬實相符。

4、按照有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃和預(yù)算，充分利用財務(wù)數(shù)據(jù)，客觀、真實地對預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)報表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，及時為領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。

5、按照會計檔案管理制度，負(fù)責(zé)記賬憑證、賬簿、報表等會計資料的立卷、建檔工作。

6、負(fù)責(zé)財政票據(jù)的領(lǐng)購、分發(fā)、繳銷等工作。

7、組織本單位財務(wù)人員學(xué)習(xí)國家財政法規(guī)制度和現(xiàn)代化財務(wù)管理。

8、接受并配合審計、財政、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查；做好本部門財務(wù)公開，接受社會監(jiān)督。

9、負(fù)責(zé)落實領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二、崗位職責(zé)制度

(一)財務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)制度

1、認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)方針政策、法律、法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、《預(yù)算法》，嚴(yán)格遵循財經(jīng)紀(jì)律和各項規(guī)章制度。

2、財務(wù)負(fù)責(zé)人在單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)單位財務(wù)管理和會計核算工作。根據(jù)崗位分工、內(nèi)部牽制原則，提出財會崗位設(shè)置和人員配備方案;負(fù)責(zé)組織軟件系統(tǒng)運行環(huán)境的建立，確定操作使用人員，并對操作人員的權(quán)限作出規(guī)定;負(fù)責(zé)會計電算化日常工作管理，協(xié)調(diào)各電算化崗位的工作關(guān)系。

3、根據(jù)本單位的發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)工作計劃和上級下達(dá)的各項控制指標(biāo)，按年度編制各類財務(wù)計劃、預(yù)算，并組織實施。同時加強預(yù)算分析，及時提供信息，調(diào)整預(yù)算，加強業(yè)務(wù)收支管理。

4、切實加強部門預(yù)算管理、國庫集中支付管理、政府采購管理和非稅收入管理，認(rèn)真實施財務(wù)監(jiān)督。對違背預(yù)算程序、撥付程序及其他違背財經(jīng)紀(jì)律的事項，嚴(yán)格把關(guān)，拒絕受理。

5、制定內(nèi)部財務(wù)會計管理制度，細(xì)化管理措施。

6、負(fù)責(zé)組織部門預(yù)算、部門決算等的編制工作，負(fù)責(zé)組織財會人員做好會計核算工作，負(fù)責(zé)年度預(yù)算、決算、會計憑證、賬簿、報表及各項業(yè)務(wù)的稽核工作。發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，如發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時向單位負(fù)責(zé)人或上級主管部門報告。

7、審查本單位對外提供的一切會計資料和統(tǒng)計資料。

8、認(rèn)真保管好財務(wù)專用章、各類銀行印鑒、財政一體化信息系統(tǒng)支付審核UKEY。

9、在會計電算化財務(wù)軟件中，審核會計人員編制的記賬憑證，主要對記賬金額、會計科目、經(jīng)濟(jì)科目、功能科目、經(jīng)費項目、資金性質(zhì)等項目進(jìn)行審核。

10、負(fù)責(zé)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項中心任務(wù)，督促完成上級部門或同級財政、審計、統(tǒng)計、物價、稅務(wù)等部門交辦的財務(wù)、統(tǒng)計等工作，配合完成內(nèi)部各業(yè)務(wù)科室涉及財務(wù)方面的有關(guān)事項。

(二)會計崗位職責(zé)制度

1、根據(jù)會計制度規(guī)定，科學(xué)設(shè)置各種會計賬冊。區(qū)分資金渠道，認(rèn)真做好各類資金以及各類資產(chǎn)的記賬、算賬、對賬、報賬等日常會計核算工作，按照會計電算化的要求，堅持做到及時記賬、按時結(jié)賬、如期報賬。

2、根據(jù)審核無誤的各類原始憑證，按會計制度規(guī)定的會計科目和會計軟件的要求，在會計電算化財務(wù)記賬軟件中編制和輸入記帳憑證。要求科目運用正確，摘要簡明扼要并能說明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和來往關(guān)系，憑證內(nèi)容完整，手續(xù)齊備、填制及時。負(fù)責(zé)打印輸出記帳憑證，及時裝訂。

3、嚴(yán)格劃清資金渠道和各項支出性質(zhì)，認(rèn)真進(jìn)行會計監(jiān)督。通過對記賬憑證和原始憑證的逐筆審核，及時發(fā)現(xiàn)和處理違紀(jì)行為和各種不規(guī)范行為。

4、負(fù)責(zé)按期編制、匯總和報送本級、本單位各種會計報表。及時向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門提供詳實的會計資料和分析報告。

5、按照會計檔案管理的要求，妥善保管好會計憑證、會計帳薄、會計報表及其他各種財務(wù)、會計資料，嚴(yán)格遵守國家保密制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得對外公布各種會計資料。

6、對操作過程中出現(xiàn)的問題、故障應(yīng)隨時記錄，并及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人匯報。

(三)出納崗位職責(zé)制度

1、嚴(yán)格區(qū)分資金渠道，熟練掌握各類費用開支標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍，堅決執(zhí)行規(guī)定的預(yù)算報批程序和經(jīng)費報銷程序。

2、熟練使用市財政一體化管理信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確及時支付各項費用。

3、熟練使用市財政非稅系統(tǒng)，準(zhǔn)確開具非稅票據(jù)，并記錄、核對已上繳財政和各項收入，及時撥回預(yù)收賬款等資金。

4、認(rèn)真審查各種原始單據(jù)，對不真實、不合規(guī)的原始單據(jù)堅決不予受理；對手續(xù)不全、內(nèi)容不完整或報批程序不規(guī)范的憑證必須在更正、補充后才予受理。

5、根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，逐筆及時按順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到內(nèi)容齊全、數(shù)字準(zhǔn)確，摘要清查，符合記賬要求，并結(jié)出余額。

6、嚴(yán)格堅持現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，庫存現(xiàn)金余額控制在規(guī)定范圍內(nèi)，定期核對現(xiàn)金余額。不得用白條抵庫，不得挪用資金。保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管。

7、認(rèn)真保管好財政一體化信息系統(tǒng)支付送審UKEY和各種空白收據(jù)、銀行支票及其他有價證券。隨時掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票;對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存;支票遺失要及時辦理掛失手續(xù);對空白收據(jù)要妥善保管，并認(rèn)真按規(guī)定辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。

8、不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不能和會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人有直系親屬關(guān)系。

9、承辦財務(wù)負(fù)責(zé)人交辦的其他工作。