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接如何準(zhǔn)確識(shí)別企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)中篇，繼續(xù)如何準(zhǔn)確識(shí)別企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)下篇。我們前面上篇中提出：如何準(zhǔn)確識(shí)別企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)需要把握住三個(gè)工作步驟：一是引致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源是什么？二是如何識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源的分布情況？三是匹配合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源對(duì)應(yīng)的“規(guī)”并定義具體合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。所以如何準(zhǔn)確識(shí)別企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)下篇是：匹配合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源對(duì)應(yīng)的“規(guī)”并定義具體合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
定義具體合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備運(yùn)用不合規(guī)行為發(fā)生存在規(guī)律，即不合規(guī)行為發(fā)生鐵三角定律：不合規(guī)行為=權(quán)力+不良動(dòng)機(jī)+業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)。我們圍繞崗位職責(zé)內(nèi)容，按照即崗位關(guān)鍵權(quán)力——合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源識(shí)別法，識(shí)別出企業(yè)內(nèi)部各崗位人員掌握的權(quán)力和權(quán)力內(nèi)容清單。 如下表1： 公司名稱：某某公司 崗位名稱：基建部經(jīng)理崗位職責(zé) 姓名：張某某 權(quán)力名稱 | 是否有以下權(quán)力？（√） | 權(quán)力內(nèi)容清單 | 市場(chǎng)客服與銷售權(quán) |
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| 審核權(quán) |
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| 人事實(shí)權(quán) |
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| 采購(gòu)實(shí)權(quán) | √ | 1.負(fù)責(zé)基建工程詢價(jià)。 2.負(fù)責(zé)基建工程隊(duì)選擇報(bào)批。 3.負(fù)責(zé)基建合同草簽。 | 放行實(shí)權(quán) | √ | 4.負(fù)責(zé)基建施工管理。 5.負(fù)責(zé)組織基建工程驗(yàn)收。 | 計(jì)量實(shí)權(quán) | √ | 6.負(fù)責(zé)基建預(yù)算報(bào)批。 7.負(fù)責(zé)組織基建工程結(jié)算報(bào)批。 | 財(cái)務(wù)實(shí)權(quán) |
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| 擁有關(guān)鍵信息 | √ | 8.由于他負(fù)責(zé)工程詢價(jià)，因此他掌握基建工程內(nèi)部?jī)r(jià)格。 9.由于他負(fù)責(zé)基建工程隊(duì)選擇報(bào)批，因此他知道基建工程的其他投標(biāo)人信息。 10.由于他負(fù)責(zé)基建預(yù)算報(bào)批，因此他知道基建工程的內(nèi)部預(yù)算量。 11.由于負(fù)責(zé)組織基建工程結(jié)算報(bào)批，因此他知道基建工程的最終內(nèi)部預(yù)算量。 |
表1 崗位人員掌握的權(quán)力和權(quán)力內(nèi)容清單——崗位權(quán)力識(shí)別表 企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)將各崗位報(bào)送的崗位權(quán)力識(shí)別情況進(jìn)行匯總，形成企業(yè)各崗位權(quán)力分布統(tǒng)計(jì)表，形成企業(yè)內(nèi)部權(quán)力分布地圖。 企業(yè)各崗位權(quán)力分布統(tǒng)計(jì)表2如下： 單位名稱： 姓名 | 崗位 | 審核權(quán) | 市場(chǎng)客服與銷售權(quán) | 人事權(quán) | 采購(gòu)權(quán) | 放行權(quán) | 計(jì)量權(quán) | 財(cái)務(wù)資金權(quán) | 擁有關(guān)鍵信息權(quán) | 張三 | 公司黨委書記 | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | 李五 | 公司董事長(zhǎng) | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | 李四 | 公司經(jīng)理 | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | 王五 | 采購(gòu)部經(jīng)理 | √ |
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| √ | √ | √ | √ | √ | 張六 | 人力經(jīng)理 | √ |
| √ |
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| √ | 陳東 | 出納 |
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| …….. |
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表2 企業(yè)內(nèi)部權(quán)力分布地圖——企業(yè)崗位關(guān)鍵權(quán)力識(shí)別統(tǒng)計(jì)表 后面如何準(zhǔn)確識(shí)別企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的第三個(gè)工作步驟：匹配合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源對(duì)應(yīng)的“規(guī)”并定義具體合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)即在此基礎(chǔ)上繼續(xù)工作。該步驟的工作主要是兩項(xiàng)具體工作，一是匹配合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源對(duì)應(yīng)的“規(guī)”；二是定義具體合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
匹配合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源對(duì)應(yīng)的“規(guī)”匹配合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源對(duì)應(yīng)的“規(guī)”，根據(jù)崗位人員掌握的權(quán)力和權(quán)力內(nèi)容清單，實(shí)質(zhì)就是找到針對(duì)這個(gè)權(quán)力的所在國(guó)家、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)等制定的強(qiáng)制法律法規(guī)、所在社會(huì)公序良俗、道德規(guī)范和這項(xiàng)權(quán)力行使過(guò)程中對(duì)企業(yè)的利益相關(guān)方的承諾,并且必須一項(xiàng)一項(xiàng)的權(quán)力內(nèi)容清單匹配對(duì)應(yīng)的“規(guī)”。企業(yè)內(nèi)部日常要建立和持續(xù)維護(hù)一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)，即企業(yè)合“規(guī)”數(shù)據(jù)庫(kù)。企業(yè) 合“規(guī)”數(shù)據(jù)庫(kù)包括三個(gè)子數(shù)據(jù)庫(kù)，一是與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的國(guó)家、部委、所在省市發(fā)布的法律法規(guī)以及企業(yè)所在行業(yè)的特別規(guī)定條例、行業(yè)自律規(guī)定等，對(duì)企業(yè)的行為約束具有強(qiáng)制性；二是企業(yè)要遵循的所在國(guó)家、社區(qū)的公序良俗、道德規(guī)范、文化習(xí)慣等，有的對(duì)企業(yè)的行為約束具有強(qiáng)制性，有的是企業(yè)自己想客戶、監(jiān)管方、合作伙伴、企業(yè)員工等主動(dòng)承諾的道德選擇；三是企業(yè)自己向客戶、監(jiān)管方、合作伙伴、企業(yè)員工等主動(dòng)承諾的產(chǎn)品、服務(wù)的技術(shù)、質(zhì)量、環(huán)境等方面的服務(wù)水準(zhǔn)。匹配合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源對(duì)應(yīng)的“規(guī)”的情況如下表3。 公司名稱：某某公司 崗位名稱：基建部經(jīng)理崗位職責(zé) 姓名：張某某 權(quán)力名稱 | 是否有以下權(quán)力？（√） | 權(quán)力內(nèi)容清單 | 權(quán)力匹配合規(guī)義務(wù) | 市場(chǎng)客服與銷售權(quán) |
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| 審核權(quán) |
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| 人事實(shí)權(quán) |
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| 采購(gòu)實(shí)權(quán) | √ | 1.負(fù)責(zé)基建工程詢價(jià)。 2.負(fù)責(zé)基建工程隊(duì)選擇報(bào)批。 3.負(fù)責(zé)基建合同草簽。 | 包括1.國(guó)家和發(fā)改委、住建部、所在省市頒布的采購(gòu)方面的法律法規(guī)清單；2.反商業(yè)賄賂規(guī)定、廉潔從業(yè)規(guī)定等；3.公司向用戶承諾的采購(gòu)零質(zhì)量缺陷、綠色環(huán)保采購(gòu)承諾。(具體應(yīng)該列出更加詳細(xì)的所要合“規(guī)”的清單) | 放行實(shí)權(quán) | √ | 4.負(fù)責(zé)基建施工管理。 5.負(fù)責(zé)組織基建工程驗(yàn)收。 | 包括1.國(guó)家和發(fā)改委、住建部、所在省市頒布的工程驗(yàn)收方面的法律法規(guī)清單；2.反商業(yè)賄賂規(guī)定、廉潔從業(yè)規(guī)定等；3.公司向用戶承諾的100%質(zhì)量驗(yàn)收合格率。(具體應(yīng)該列出更加詳細(xì)的所要合“規(guī)”的清單) | 計(jì)量實(shí)權(quán) | √ | 6.負(fù)責(zé)基建預(yù)算報(bào)批。 7.負(fù)責(zé)組織基建工程結(jié)算報(bào)批。 | 包括1.國(guó)家和發(fā)改委、住建部、所在省市頒布的工程計(jì)量方面的法律法規(guī)清單；2.反商業(yè)賄賂規(guī)定、廉潔從業(yè)規(guī)定等；3.公司內(nèi)部承諾的工程計(jì)量誤差不控制在預(yù)算正負(fù)5%。(具體應(yīng)該列出更加詳細(xì)的所要合“規(guī)”的清單) | 財(cái)務(wù)實(shí)權(quán) |
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| 擁有關(guān)鍵信息 | √ | 8.由于他負(fù)責(zé)工程詢價(jià)，因此他掌握基建工程內(nèi)部?jī)r(jià)格。9.由于他負(fù)責(zé)基建工程隊(duì)選擇報(bào)批，因此他知道基建工程的其他投標(biāo)人信息。10.由于他負(fù)責(zé)基建預(yù)算報(bào)批，因此他知道基建工程的內(nèi)部預(yù)算量。11.由于負(fù)責(zé)組織基建工程結(jié)算報(bào)批，因此他知道基建工程的最終內(nèi)部預(yù)算量。 | 包括1.包括《中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法》、《中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法實(shí)施條例》等相關(guān)保密法律法規(guī)；2.反商業(yè)賄賂規(guī)定、廉潔從業(yè)規(guī)定等；3.公司內(nèi)部的保密工作管理辦法。(具體應(yīng)該列出更加詳細(xì)的所要合“規(guī)”的清單) |
表3 崗位權(quán)力匹配合規(guī)義務(wù)梳理表
定義具體合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)找到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源了，也找到對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)源的“規(guī)”的具體內(nèi)容了，我們就可以找出企業(yè)的某項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程中可能會(huì)遇到的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，即我們可以定義具體的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容了！準(zhǔn)確定義合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，能夠幫助企業(yè)管理者制定科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理措施。 公司名稱：某某公司 崗位名稱：基建部經(jīng)理崗位職責(zé) 姓名：張某某 權(quán)力名稱 | 是否有以下權(quán)力？（√） | 權(quán)力內(nèi)容清單 | 權(quán)力匹配合規(guī)義務(wù) | 具體合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)定義 | 市場(chǎng)客服與銷售權(quán) |
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| 采購(gòu)實(shí)權(quán) | √ | 1.負(fù)責(zé)基建工程詢價(jià)。 2.負(fù)責(zé)基建工程隊(duì)選擇報(bào)批。 3.負(fù)責(zé)基建合同草簽。 | 包括1.國(guó)家和發(fā)改委、住建部、所在省市頒布的采購(gòu)方面的法律法規(guī)清單；2.反商業(yè)賄賂規(guī)定、廉潔從業(yè)規(guī)定等；3.公司向用戶承諾的采購(gòu)零質(zhì)量缺陷、綠色環(huán)保采購(gòu)承諾。 | 1.隱瞞基建工程真實(shí)詢價(jià)情況，摻水或縮水工程實(shí)際報(bào)價(jià)，為回扣和打壓創(chuàng)造條件。2.選擇基建工程隊(duì)存在裙帶、利益關(guān)聯(lián)、利益沖突關(guān)系，為后面圍標(biāo)、串標(biāo)、陪標(biāo)創(chuàng)造條件。3.基建合同缺失重要關(guān)鍵條款、或者關(guān)鍵條款模糊、或與招標(biāo)文件合同條款不一致等 | 放行實(shí)權(quán) | √ | 4.負(fù)責(zé)基建施工管理。 5.負(fù)責(zé)組織基建工程驗(yàn)收。 | 包括1.國(guó)家和發(fā)改委、住建部、所在省市頒布的工程驗(yàn)收方面的法律法規(guī)清單；2.反商業(yè)賄賂規(guī)定、廉潔從業(yè)規(guī)定等；3.公司向用戶承諾的100%質(zhì)量驗(yàn)收合格率。 | 4.基建施工管理過(guò)程中吃拿卡要。 5.基建工程驗(yàn)收中修改技術(shù)參數(shù)、修改報(bào)告、收買技術(shù)質(zhì)量驗(yàn)收人員等。 | 計(jì)量實(shí)權(quán) | √ | 6.負(fù)責(zé)基建預(yù)算報(bào)批。 7.負(fù)責(zé)組織基建工程結(jié)算報(bào)批。 | 包括1.國(guó)家和發(fā)改委、住建部、所在省市頒布的工程計(jì)量方面的法律法規(guī)清單；2.反商業(yè)賄賂規(guī)定、廉潔從業(yè)規(guī)定等；3.公司內(nèi)部承諾的工程計(jì)量誤差不控制在預(yù)算正負(fù)5%。 | 6.完成的基建預(yù)算可能存在虛增預(yù)算、重復(fù)計(jì)項(xiàng)計(jì)量、偏離合同要求和合同范圍計(jì)量等。7.基建工程結(jié)算可能存在虛增預(yù)算、重復(fù)計(jì)項(xiàng)計(jì)量、偏離合同要求和合同范圍計(jì)量等。 | 財(cái)務(wù)實(shí)權(quán) |
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| 擁有關(guān)鍵信息 | √ | 8.由于他負(fù)責(zé)工程詢價(jià)，因此他掌握基建工程內(nèi)部?jī)r(jià)格。9.由于他負(fù)責(zé)基建工程隊(duì)選擇報(bào)批，因此他知道基建工程的其他投標(biāo)人信息。10.由于他負(fù)責(zé)基建預(yù)算報(bào)批，因此他知道基建工程的內(nèi)部預(yù)算量。11.由于負(fù)責(zé)組織基建工程結(jié)算報(bào)批，因此他知道基建工程的最終內(nèi)部預(yù)算量。 | 包括1.包括《中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法》、《中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法實(shí)施條例》等相關(guān)保密法律法規(guī)；2.反商業(yè)賄賂規(guī)定、廉潔從業(yè)規(guī)定等；3.公司內(nèi)部的保密工作管理辦法。 | 8.提前透露掌握基建工程內(nèi)部?jī)r(jià)格。9.提前透露基建工程隊(duì)和其他投標(biāo)人信息。10.提前透露基建工程的內(nèi)部預(yù)算量。11.提前透露基建工程的最終內(nèi)部預(yù)算量。 |
表4 崗位權(quán)力具體合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)定義表 企業(yè)各關(guān)鍵崗位上分布的權(quán)力在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，會(huì)由崗位上的人頻繁行使，權(quán)力行使可能出現(xiàn)的具體合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)被定義出來(lái)后，企業(yè)管理者即可以對(duì)照具體的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，有針對(duì)性的確定應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)策略（包括風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)面對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)減低），并制定具體的化險(xiǎn)措施。
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