如何做好年度人力成本預算？

strategic 2018-01-22

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講個故事，我還是經(jīng)理的時候，集團公司要求做年度預算，名字很洋氣的分管副總裁、HRD要求我們從下而上提報，也就是說讓業(yè)務根據(jù)他的年度目標，提報來年的人員編制，咱們?nèi)速Y再根據(jù)人頭數(shù)算帳。

這個方法也沒錯，傳統(tǒng)外資都這么做，即所謂H-chart、O-chart。抱歉，不要問我大寫字母整個單詞怎么拼寫，早忘了，拼不出來。問題在于各事業(yè)部、分公司關于集團年度目標的分解尚在吵架中。對了，說個題外話，也總有人問公司目標怎么分解更科學？嗯，我們都是吵出來的，你覺得科學的，業(yè)務部門覺得不科學，吵架不失為一種辯證科學。

本人當時是招來背鍋的經(jīng)理，集團有各模塊專家，系HRD的嫡系部隊，但工作就是得不到業(yè)務部門支持。那是很久遠的時代，副總裁去香港上了一次很貴的課，回來確定新招一名經(jīng)理，類似BP，嫡系部隊只做方案，BP去溝通推行。但title如為BP，集團高管是聽不懂的，經(jīng)理，他們懂，在這一點上，副總裁是極具智慧的。

目標這么爭下去，人力預算總也出不來，去督促業(yè)務盡快落實目標？不在我可控范圍的事，我不做期待。

一臉茫然后，我改了策略，提交一計劃：按集團公司業(yè)績目標總盤子，根據(jù)歷史人力成本率，加之一定比例的增加，定預算總額，再按總額分解到人力相關的科目，比如招聘費用、培訓費用、福利、薪酬。邏輯是不是超清晰？思路是不是超簡單？是不是不需要很高智商就能想出來？四則混合計算的數(shù)學水準就能應付？

如果人頭數(shù)非常難出來，咱們繞過去不就行了，誰也沒說成本預算只有一種方法。遇到問題，可以爬過去，也是可以繞過去的，我更喜歡繞，能偷懶，還能不被動。

備注以下，此方案中的細節(jié)：

1、業(yè)績總目標——數(shù)據(jù)來源，公司文件

2、歷史人力成本——財務和人力，人力把去年一年發(fā)工資、交社保、發(fā)福利、搞活動、各種補貼等等匯個總，原則上，數(shù)據(jù)是和財務對得上的，但還是需要我們做，而不是財務提供。此刻，財務是老大，是復核部門。從公司角度出發(fā)，從職業(yè)道德角度出發(fā)，一件事，一定是有編制人、復核人才安全。

3、為什么有一定比例增加？為調(diào)薪、增加福利、社?；鶖?shù)等等調(diào)整預留空間。預算，就是預，真的和實際不一樣，此刻你擔心預測不準？沒關系，盡量準就行。比如社保基數(shù)，你怎么預測來年7月是調(diào)高還是調(diào)低？回顧三年政府數(shù)據(jù)，結(jié)合GDP，最低工資三年走向，大致能知道社?；鶖?shù)的走向，通常會上調(diào)10%-15%

4、分配到哪些科目？財務提供空白表，你填進去就好。你們公司不是財務主導年度預算？搜索引擎，參考別人家的表。

這個故事就講到這里啦，你猜我最后背鍋沒？

再講個故事，很多小公司HR會說：自己滿造業(yè)（可憐的意思），公司就那么大，能經(jīng)歷的事就這么多，想推行個高大點的管理，老板也不支持。

嗯，我說個小公司前臺的故事，某城市，小公司，小前臺，某天接待統(tǒng)計局還是財政局的普查人員，總之不是工商、稅務、勞動監(jiān)察這種需要用點力對付的，是隨便打發(fā)就過關的部門。

小前臺收了某局發(fā)的表，轉(zhuǎn)遞給公司內(nèi)負責的部門就行了，她的任務就圓滿結(jié)束了。什么表呢？如圖

給財務，財務說不是我們的事，是人資的事，給人資；人資說，這些數(shù)據(jù)只有財務有，我做不出來。但某局說下周就來收表，小前臺工齡不長，還沒學會踢皮球，只能硬著頭皮自己做，數(shù)據(jù)一個一個向財務和人資討。

不知道大家看出來沒有，這張表上和成本費用有關的，就是年度人力預算的科目（科目，在本文中都不是會計科目，是條目的意思，恕我想不到更合適的詞）

表格中和效益有關的，就是人力成本分析數(shù)據(jù)。大家一再問的成本分析有哪些指標?怎么算?別人連公式都給你寫好了，多好的不要錢的學習機會！只有小公司這種任務才落到前臺或者HR身上。

我們還是總結(jié)一下：

1、 年度人力預算，每家公司方法都不同，你沒做過沒關系，要敢于提出自己的想法。牛人們提到的方式方法，功能只是為了讓你看多點例子，從而啟發(fā)你根據(jù)公司實際去思考。最能作出切合你們公司方案的，只有你。類似于你怎么去預測2018年你的全年開支？看哪些歷史數(shù)據(jù)？做哪些推演？公司和個人，其實沒差。

2、不要總覺得自己事小公司的，就怯怯的，如果不是因為公司小，好多活落不到你頭上，就收發(fā)一個文件，有心人也能學到很多。實際做一次，效果更佳。

3、以上關于年度人力預算，我至少介紹了三種方法，你是一看而過，最多訂閱、收藏、點贊走人，留著以后慢慢看（通常沒有以后了），還是馬上制表一個個試算下？

4、好，你決定馬上算試算！真棒！但，訂閱、收藏、點贊也請不要省略。

順便給大家再講講不要錢的、可以偷老板時間的學習方法。算賬，不僅和錢有關，還和數(shù)據(jù)有關，和數(shù)據(jù)有關，你就不得不學點統(tǒng)計學知識。

嗯，學經(jīng)濟的孩子應該學過這門課，不好考吧，要高數(shù)學得好。但，人資的工作上用到的統(tǒng)計方法沒那么難，推薦以下網(wǎng)站，你看，我們以為不重要的統(tǒng)計局官網(wǎng)，講了多少知識！從工資總額怎么算，到什么叫權數(shù)，什么叫隨機抽樣。