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1專票己開出，但忘記交給用戶了，而且過抵扣期了，怎么辦？ 開紅字發(fā)票再重新開。 2員工因為欠款把他個人車抵押在公司，車已經(jīng)在公安備案，那這個車險等固定費用可以在公司報銷嗎？如果是公司是租個人的車，保險費，車車船稅就不能稅前扣除吧？進項稅抵扣了也要進項稅轉出吧？ 承租方按照獨立交易原則支付合理的租賃費憑租賃發(fā)票稅前扣除外，租賃合同約定在租賃期間發(fā)生的、由承租方負擔的且與承租方使用車輛取得收入有關的、合理的費用，包括油費、修理費、過路費等，憑合法有效憑據(jù)準予稅前扣除；與車輛所有權相關的固定費用包括車船稅、年檢費、保險費等，不論是否由承租方負擔，均不予稅前扣除。 職工的車輛抵押在公司的有關支出的稅前扣除，也參考上述規(guī)定。 3我們有批產(chǎn)品已經(jīng)加工完畢，但尚未檢驗，還有的已經(jīng)檢驗但未辦理入庫手續(xù)，這樣的產(chǎn)品我們是入到產(chǎn)成品，還是半產(chǎn)品，還是在產(chǎn)品呢？ 產(chǎn)成品是已經(jīng)檢驗合格、完成驗收手續(xù)（如入庫單）的最終完成生產(chǎn)的產(chǎn)品；對外出售和參照產(chǎn)成品管理的半成品，在會計核算中也視同產(chǎn)成品核算、管理。 4招待費調(diào)增調(diào)減后在報表里怎么填，所得稅怎么做匯算清繳？ 在附表納稅調(diào)整項目明細表填列。 5第四季度報表已經(jīng)報過，但是去年年度財務報表還沒有報過，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)會計分錄有錯，還可以反結帳，重新改分錄嗎？ 可以，重結賬后，重新出一份正確的報表，拿去稅局更正。 6單位被環(huán)保局罰了10萬元罰款，要怎么記賬？ 借營業(yè)外支出，貸銀行存款。 7勞務公司開具勞務發(fā)票后，需要用哪些費用抵扣增值稅？ 租金、物業(yè)管理費、電費、咨詢費、辦公用品、電話網(wǎng)絡、會議費等這些是進項票都可以抵扣。 8你好，我們貿(mào)易類小規(guī)模納稅人，一個服務類的公司讓我們幫他們開票，我們沒有經(jīng)營范圍，如果添加上經(jīng)營范圍。是不是我們80萬升一般納稅人，給他們開的是500萬，我們公司開的貿(mào)易類和服務類分開算的？ 國家稅務總局關于增值稅一般納稅人資格認定有關事項的公告》（國家稅務總局公告2013年第33號）規(guī)定，兼有銷售貨物、提供加工修理修配勞務以及應稅服務的納稅人，應稅貨物及勞務銷售額與應稅服務銷售額分別計算，分別適用增值稅一般納稅人資格認定標準。兼有銷售貨物、提供加工修理修配勞務以及應稅服務，且不經(jīng)常發(fā)生應稅行為的非企業(yè)性單位、企業(yè)和個體工商戶可選擇按照小規(guī)模納稅人納稅。 因此，上述公司不能根據(jù)總營業(yè)額確定是否符合一般納稅人標準。 9購買原材料的時候單獨支付的運費，會計分錄怎么做？ 采購時發(fā)生的運費是要并入原材料的入庫成本的。 以上答案僅供參考 有不正確之處歡迎大家討論 請?zhí)岢鲋刚?/span> |
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