2014年版表單

2017年版主要變化

A000000《基礎信息表》

1.新增：“101匯總納稅企業(yè)”六類、“106非營利組織”、“109從事股權投資業(yè)務”；

“200企業(yè)重組及遞延納稅事項”、“300企業(yè)主要股東及分紅情況”（前10位）；

2.刪去：“正常申報、更正申報、補充申報”選項、“102注冊資本”、“106境外中資控股居民企業(yè)”、企業(yè)主要股東對外投資情況。

A100000 主表

1.變“營業(yè)稅金及附加”為“稅金及附加”；

2.“納稅調(diào)整后所得”先扣減“彌補以前年度虧損”、再扣減“抵扣應納稅所得額”；

3.刪去“附列資料：以前年度多繳的所得稅額在本年遞減額、以前年度應繳未繳在本年入庫所得稅額”。

A101010《一般收入明細表》

無變化。

A101020《金融企業(yè)收入明細表》

無變化。

A102010《一般企業(yè)成本支出明細表》

變“銷售材料成本”為“材料銷售成本”。

A102020《金融企業(yè)支出明細表》

無變化。

A103000《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》

無變化。

A104000《期間費用明細賬》

新增“二十四、黨組織工作經(jīng)費”。

A105000《納稅調(diào)整項目明細表》

新增：“黨組織工作經(jīng)費”、“有限合伙企業(yè)法人合伙方應分得的應納稅所得額”。

A105010《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調(diào)整明細表》

變“實際發(fā)生的營業(yè)稅金及附加、土地增值稅”、“轉(zhuǎn)回實際發(fā)生的營業(yè)稅金及附加、土地增值稅”為“實際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅”、“轉(zhuǎn)回實際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅”。

A105020《未按權責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表》

無變化。

A105030《投資收益納稅調(diào)整明細表》

無變化。

A105040《專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細表》

無變化。

A105050《職工薪酬納稅調(diào)整明細表》

新增：“實際發(fā)生額”列次。

A105060《廣告費和業(yè)務宣傳費跨年納稅調(diào)整明細表》

無變化。

A105070《捐贈支出納稅調(diào)整明細表》

新增：“非公益性捐贈”、“全額扣除的公益性捐贈”、“限額扣除的公益性捐贈”行次；“以前年度結(jié)轉(zhuǎn)可扣除的捐贈額”列次。

A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表》

1.新增：“其中：享受固定資產(chǎn)加速折舊及一次性扣除政策的資產(chǎn)加速折舊額大于一般折舊額的部分”行次、“無形資產(chǎn)—軟件”行次；“加速折舊統(tǒng)計額”列次；“附列資料：全民所有制改制資產(chǎn)評估增值政策資產(chǎn)”；

2.刪除：“調(diào)整原因”列次。

A105081《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表》

此表刪除。

A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》

將原有的列次“賬載金額”、“稅收金額”調(diào)整為“資產(chǎn)損失的賬載金額”、“資產(chǎn)處置收入”、“賠償收入”、“資產(chǎn)計稅基礎”、“資產(chǎn)損失的稅收金額”，體現(xiàn)計算過程。

A105091《資產(chǎn)損失（專項申報）稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》

此表刪除，相關內(nèi)容整合入A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》。

A105100《企業(yè)重組納稅調(diào)整明細表》

新增：“七、技術入股”、“八、股權劃轉(zhuǎn)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)”行次。

A105110《政策性搬遷納稅調(diào)整明細表》

無變化。

A105120《特殊行業(yè)準備金納稅調(diào)整明細表》

新增：“財產(chǎn)保險業(yè)務”、“人壽保險業(yè)務”、“健康保險業(yè)務”、“意外傷害保險”的“保險保障基金”行次；“未決賠款準備金”行次、“小額貸款公司”行次。

A106000《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》

變“納稅調(diào)整后所得”列次為“可彌補虧損所得”。

A107010《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》

1.新增：內(nèi)陸居民企業(yè)通過滬港通、深港通投資且連續(xù)持有H股滿12個月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅；“符合條件的非營利組織（科技企業(yè)孵化器）的收入免征企業(yè)所得稅”；“符合條件的非營利組織（國家大學科技園）的收入免征企業(yè)所得稅”；“中央電視臺的廣告費和有線電視費收入免征企業(yè)所得稅”；“中國奧委會取得北京冬奧組委支付的收入免征企業(yè)所得稅”；“中國殘奧委會取得北京冬奧組委分期支付的收入免征企業(yè)所得稅”；“小額貸款公司取得的農(nóng)戶小額貸款利息收入在計算應納稅所得額時減計收入”；“科技型中小企業(yè)開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除”；“企業(yè)為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性的產(chǎn)品進行創(chuàng)意設計活動而發(fā)生的相關費用加計扣除”；

2.刪除：免稅收入中刪除“證券投資基金從證券市場取得的收入”、“證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入”、“受災地區(qū)企業(yè)取得的救災和災后恢復重建款項等收入”、“中國期貨保證金監(jiān)控中心有限責任公司取得的銀行存款利息等收入”；加計扣除中刪除“國家鼓勵的其他就業(yè)人員工資加計扣除”。

A107011《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益優(yōu)惠明細表》

新增：“被投資企業(yè)統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號）”列次；

      “股票投資—滬港通H股”、“股票投資—深港通H股”合計行次。

A107012《綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細》

此表刪除。

A107013《金融、保險等機構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費收入優(yōu)惠明細表》

此表刪除。

A07014《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》

本表有重大修改：

1.將原先的按列次填報，改為按行次填報，相關填報項目主要按國家稅務總局公告2017年第40號文件的順序羅列；

2.新增“基本信息”板塊，增加“一般企業(yè)”、“科技型中小企業(yè)”、“科技型中小企業(yè)登記編號”、“本年可享受研發(fā)費用加計扣除項目數(shù)量”。

3.表單號調(diào)整為A107012。

A107020《所得減免優(yōu)惠明細表》

1.新增：“項目名稱”、“優(yōu)惠事項名稱”、“優(yōu)惠方式”列次；在“項目所得額”列次下細分“免稅項目”、“減半項目”子列；

2.由原先的按優(yōu)惠事項填報，改為按具體項目自行添加行次填報；

3.刪除具體的減免稅所得項目行次，相關分類在“優(yōu)惠事項名稱”中勾選。

A107030《抵扣應納稅所得額明細表》

新增：“投資于未上市中小高新技術企業(yè)”、“投資于種子期、初創(chuàng)期科技型企業(yè)”列次。

A107040《減免所得稅優(yōu)惠明細表》

1.新增：“蘆山受災地區(qū)農(nóng)村信用社免征企業(yè)所得稅”、“魯?shù)槭転牡貐^(qū)農(nóng)村信用社免征企業(yè)所得稅”、“服務貿(mào)易創(chuàng)新發(fā)展試點地區(qū)符合條件的技術先進型服務企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅”、“北京冬奧組委、北京冬奧會測試賽賽事組委會免征企業(yè)所得稅”行次；

2.刪除：“符合條件的小型微利企業(yè)—減半征稅”、“其他專項優(yōu)惠—受災地區(qū)損失嚴重的企業(yè)”、“其他專項優(yōu)惠—受災地區(qū)的促進就業(yè)企業(yè)”行次；

3.行次排列順序調(diào)整。

A107041《高新技術企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》

1.新增：“本年企業(yè)總收入—其中：收入總額”、“本年企業(yè)總收入—其中：不征稅收入”、“內(nèi)部研究開發(fā)投入—實驗費用”、“委托外部研發(fā)費用—境外的外部研發(fā)費用--其中：可計入研發(fā)費用的境外的外部研發(fā)費”、“銷售（營業(yè)）收入”、“減免稅額--國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)減征企業(yè)所得稅”、“減免稅額--經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設立的高新技術企業(yè)定期減免稅額”行次；

2.刪除：基本信息中“是否發(fā)生重大安全、質(zhì)量事故”、“是否有環(huán)境等違法、違規(guī)行為，收到有關部門處罰的”、“是否發(fā)生偷騙稅行為”、“本年研發(fā)人員數(shù)”、“本年具有大學?？埔陨蠈W歷的科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的比例”行次；

3.變“本年具有大學專科以上學歷的科技人員數(shù)”為“本年科技人員數(shù)”；“本年研發(fā)人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的比例”為“本年科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的比例”；“本年研發(fā)費用占銷售（營業(yè)）收入比例”為“三年研發(fā)費用占銷售（營業(yè)）收入的比例”。

A107042《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》

1.新增：“企業(yè)類型及減免方式”板塊；

2.刪除：“基本信息”板塊、“關鍵指標情況（2011年1月1日以前成立企業(yè)填報）”板塊；

3.調(diào)整“收入指標”中的歸類填報項目。

A107050《稅額抵免優(yōu)惠明細表》

無變化。

A108000《境外所得稅收抵免明細表》

無變化。但財稅〔2017〕84號文件規(guī)定境外所得抵免可采用“不分國（地區(qū)）不分項”后，該表填報方式將發(fā)生變化。

A108010《境外所得納稅調(diào)整后所得明細表》

無變化。

A108020《境外分支機構(gòu)彌補虧損明細表》

無變化。

A108030《跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細表》

無變化。

A109000《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》

無變化。

A109010《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表》

表格內(nèi)容無變化，格式略調(diào)整。