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1040表格

1040表格，是美國個人收入聯(lián)邦稅申報表。這份表格是報稅人每年都會用到的基本表格。如果你的退稅情況并不復(fù)雜，可以使用1040A或1040EZ表。1040A表，是1040表的簡化表。

1040EZ

這個類型的報稅單，條件是單身或者夫妻聯(lián)合報稅，沒有依附人（dependent）。1040EZ也是申報個人收入最簡化的稅表。納稅人如果沒有減扣稅額、不需要調(diào)整總收入、只有純工資收入、利息或者只有失業(yè)金收入，沒有附屬家眷就可選擇該表。

如果你選擇以傳統(tǒng)的手寫填表方式來報稅的話，國稅局IRS建議你采用最簡單的報稅表。

1040A

包含了多幾樣1040EZ表中沒有的項目。如果你采用列舉扣除法、申報多項負責(zé)的投資收入和其它收入時，則必須采用1040常規(guī)稅表。如果你的繳稅收入少于50,000美元，你不扣除減稅項目，你可以使用這個報稅單。

W-2表格

通常W-2格式是你從雇主那里獲得的工資和所得稅的聲明。納稅人應(yīng)該在每年的年初從每一個雇主那里收到一份W-2，列出去年所得的收入。如果納稅人到了2 月1日你還沒有收到一份W-2格式，就應(yīng)該主動聯(lián)絡(luò)你的雇主。

W-2：報告工資，小費，提前發(fā)放的低收入優(yōu)惠，撫養(yǎng)人的優(yōu)惠，雇主貢獻的醫(yī)療費保健MSA，HEALTH SAVING。

W2-G：如果你的手氣很好，在賭場里賺了一大筆錢，你就能收到賭博贏錢表W-2G。許多人忘記申報他們在賭場和樂透的收入。別忘了，這筆錢是要交稅的。但是，賭博損失也可以在退稅表上抵消。

1099表格

1099表是一個大家族。如果你有投資，你就會收到以1099編號的另外一些表格。例如，如果你在銀行中有固定存款，你就能收到銀行寄來的1099- INT表。如果你購買的股票有分紅，你就能收到1099-DIV表。如果你出售股票和其它證券而獲利，你就能收到1099-B表。

1098表格

納稅人也可能收到另一個系列表格，即1098表。1098表格是表示你怎樣支付房屋貸款，在大多數(shù)情況下1098表示交納房地產(chǎn)稅和利息。1098表還有其它一些用途。例如，1098-C表代表汽車、輪船和飛機的捐贈。這樣，你就可以把該捐贈抵稅。與學(xué)生有關(guān)的有兩個表格。一是1098-E表，代表學(xué)生貸款利息。二為1098-T表，表示學(xué)費支付數(shù)額。該表可作為所有的教育信用和學(xué)費抵稅。

科普完，再來手把手教你填稅表的通俗版攻略

哪里取得稅表？

Federal tax：從IRS網(wǎng)站上下(Google“IRS”)，包括稅表本身和填表說明(instruction)。

下面城市君以最多人須填寫的1040表 (Form 1040)為例，給小伙伴們分享填表小技巧！

1、先填基本資料 (Label)：包括你、配偶、接受你扶養(yǎng)的親屬姓名、社會安全號碼等。

2、決定報稅身份 (Filing Status)：

●單身 (Single)：納稅人若在年終時并未結(jié)婚，或合法分居(Legally Separated)而無撫養(yǎng)親屬(Dependant)，可采此種報稅身份申報所得稅。

●戶長 (Head of Household)：未婚或合法分居的納稅人，有撫養(yǎng)親屬(Dependant) ，或提供自宅作為合格親屬的主要住所(Principal Place of Adobe)半年以上，或提供自宅作為雙親之一的主要住所，可采此種報稅身份申報所得稅。

●寡(鰥)居 (Qualifying Widow or Widower)：納稅人配偶死亡年度的后兩年，可采此種報稅身份申報所得稅。

●夫妻合并申報 (Married Filing Jointly)：納稅人若在年終時已結(jié)婚，且發(fā)現(xiàn)采合并申報所得的所得稅額(Income Tax Liability)較夫妻單獨申報的所得稅額為低時，可采此種報稅身份申報所得稅。

●夫妻單獨申報 (Married Filing Separately)：納稅人若在年終時已結(jié)婚，且發(fā)現(xiàn)采單獨申報所得的所得稅額(Income Tax Liability)較夫妻合并申報的所得稅額為低時，可采此種報稅身份申報所得稅。夫妻單獨申報不能享有勞務(wù)所得抵減(Earned Income Credit) ，與親屬看護抵減(Child and Dependant Care Credit)的稅法優(yōu)惠。

3、填寫綜合所得總額(Income)：你在過去一年內(nèi)所賺的所有錢，都必須填寫在這里，包括：薪資、存款利息、股票股利等。

4、填寫調(diào)整后所得 (Adjustment Gross Income)：就是一些減去可以減少收入的支出。包括學(xué)生貸款利息(student loan interest)、提早領(lǐng)出定期存款的罰金(early withdrawal penalties on CDs)、贍養(yǎng)費(alimony)、放入傳統(tǒng)個人退休帳戶(IRA)帳戶的存款、自雇者健保費用、雇主退休計劃(Keogh & SEP plan)等。

5、填寫扣除額(Deduction)：在稅額計算(Tax & Credits)的欄目＿，你將會看到兩種扣除額：“標準扣除額”(Standard Deduction)和“列舉扣除額”(Itemized Deduction)。你必須在這兩者之間，選擇比較有利（也就是繳較少稅）的一種填寫?！皹藴士鄢~”的金額若高于“列舉扣除額”，選用“標準扣除額”申報所得稅表較有利。

6、是否要交“強制最低稅”(Alternative Minimum Tax, AMT)：這是幾十年前，美國政府為達到公平納稅原則制訂的法條。個人(自然人, natural person) 強制最低稅的稅率包括26%與28%兩種，但公司(法人, legal person) 強制最低稅的稅率只有20%一種。不是每人都要填寫這個欄目。

7、填寫扣抵額 (Credits) ：包括商業(yè)扣抵額(Business Credit)、個人扣抵額(Personal Credit)、與外國扣抵額(Foreign Credit) 。是在計算完稅后，再一元抵一元稅。如一個小孩可抵$600元。

8、填寫今年已預(yù)繳的稅款 (Payments)：如雇主已從你薪資中扣除的聯(lián)邦所得稅等。

9、填寫退稅欄(Refund)：如果根據(jù)計算結(jié)果，你可以向國稅局索取退稅，那么你必須填寫這一欄。

10、填寫補稅欄(Amount You Owe)：接下來，就是根據(jù)上面所填的資料，將自己應(yīng)補繳的稅計算出來。

11、大功告成：填好稅表，檢查無誤之后，請簽名。要補稅者請附上支票。請將稅表與支票寄到稅表上的報稅地址。

郵寄稅表前的注意事項

W2和1040都有相關(guān)的federal tax copy and state tax copy, 需要你和所填的稅表一起郵寄，不要漏了。

Check 所有角上的SSN和姓名是不是填了，所有該簽名的地方是不是簽了

信封都需要自己貼郵票，或者需要你跑郵局。如果你怕投遞出錯，你還可以在郵局叫郵局的人簽字，以證明你稅表是在deadline之前寄出了。

郵寄地址

Federal tax：查instruction里面“where to file”條款。

State tax：如果在圖書館那，里面有現(xiàn)成的信封，并有詳細說明。

免費報稅服務(wù)中心（Volunteer Income Tax Assistance，簡稱VITA）計劃為年收入$54,000或更低的人士、殘障者、老人和英語口語能力有限，需要協(xié)助來填寫稅表的納稅人提供免費的稅務(wù)協(xié)助。由國稅局認證的義工為合格人士免費協(xié)助填寫基本所得稅報稅表，并且采用電子報稅。

老年人稅務(wù)咨詢服務(wù)（Tax Counseling for the Elderly，簡稱TCE）計劃為所有納稅人提供免費報稅協(xié)助，特別是年滿60歲或以上的納稅人。他們最擅長老人的退休金和退休相關(guān)問題。受到國稅局認證提供稅務(wù)咨詢的義工通常是與獲得國稅局補助金的非營利機構(gòu)有關(guān)聯(lián)的退休人士。

幫你報稅的是什么人？

由國稅局認證的義工為合格人士免費協(xié)助填寫基本所得稅報稅表。

當?shù)孛赓M報稅服務(wù)中心或TCE地點的材料清單

含相片的身份證件

納稅人，配偶和被撫養(yǎng)人的有效社會安全卡

如果您沒有社會安全號碼，您、您配偶和被撫養(yǎng)人可能以個人納稅者身份識別號碼（Individual Taxpayer Identification Number，簡稱ITIN）指定函來替代

外國人身份證明，如果是申請ITIN者

您，您的配偶，及與您一起居住被撫養(yǎng)人的出生日期

所有雇主提供的薪資與所得憑單 (W-2表，W-2G表，1099-R表，1099-Misc表)

來自銀行的利息與股息明細表 (1099表)

所有的1095表《醫(yī)療健康保險報表》

醫(yī)療健康保險豁免證書，若有

去年聯(lián)邦和州的報稅表副本，若有

支票簿查對電子轉(zhuǎn)賬存款帳戶 (Account Number) 及銀行認證帳戶 號碼 (Bank Routing Numbers)

如果是已婚夫婦透過電子方式聯(lián)合報稅夫婦兩人必須同時在場簽署必要表格

托兒總費用和托兒中心的報稅識別號碼

1095-A、B或C表《可負擔(dān)健保報表》

國稅局或州政府的收入謄本副本，若適用

如何找免費報稅點？

符合資格的中低收入人士，尋找您附近的VITA (Volunteer Income Tax Assistance) 或TCE (tax counseling elderly)地點, 通常位于小區(qū)及鄰里活動中心、圖書館、學(xué)校、購物廣場以及全國各地的其他便利地點。

要尋找離您最近的VITA地點，請使用VITA尋找工具 (VITA Locator Tool) 或致電1-800-906-9887。        

網(wǎng)址戳這里：http://irs./freetaxprep/

輸入你家所在地址的zip code，選擇合適的范圍。

符合資格的老年人，要尋找您附近的 TCE地點，請使用美國退休人員協(xié)會AARP地點尋找工具 (AARP Site Locator Tool) 或致電888-227-7669。（很多TCE地點由美國退休人員協(xié)會基金會的稅務(wù)助手計劃經(jīng)營）

網(wǎng)址請戳：

http://www./applications/VMISLocator/searchTaxAideLocations.action

納稅人最關(guān)心的事，莫過于可以申報哪些扣除額（deductions，亦稱免稅額）項目，因為提列越多項目，意味著可以拿到更多的退稅款。

1040報稅表的附表A（扣除額），雖然可以提列的扣除項目包括按揭利息、房地產(chǎn)稅和慈善捐款等，但對某些納稅人來說，逐項列舉扣除是看得到、享受不到的抵稅優(yōu)惠。

依美國稅法規(guī)定，自2013年開始，收入超過一定限額的納稅人，不能享有逐項扣除的利益。2016年單身納稅人調(diào)整后總收入（AGI），如果大于259,400美元，夫妻合并申報AGI大于311,300美元，已婚分開報稅AGI大于285,350美元，可以申報的列舉扣除額，將會受到一定比例的限制。

如果AGI超過上述金額門檻，每超出2,500美元（已婚分開報稅者為1,250美元），必須減少免稅額2%。如果AGI超出上述金額122,500美元（已婚夫妻分開報稅者為61,250美元），免稅額將被減除到零。

不過，幸運的是，下列三項列舉扣除，不受上述AGI逐步減少免稅額的限制。

投資利息支出（Investment Interest Expense）：納稅人如果借錢投資房地產(chǎn)，支付的貸款利息屬于投資利息，如果該投資將帶來應(yīng)稅收入（如利息，股息等），或資產(chǎn)預(yù)期會升值時，可以將貸款利息納入列舉扣除項目。

可扣除的金額不能高于當年的應(yīng)稅投資收入，如果投資利息的支出金額高于應(yīng)稅投資收入，高出的部分，可納入次年的扣除額。

請注意，如果貸款購買的資產(chǎn)，無法創(chuàng)造應(yīng)稅收入，例如無須繳稅的市政債券，不能將投資利息納入列舉扣除。

傷亡和失竊損失（Casualty and Theft Losses）：2016年如果遭遇天災(zāi)（火災(zāi)、洪水、暴風(fēng)雨或地震）或盜竊，導(dǎo)致財產(chǎn)及傷亡損失，且不在保險給付范圍時，可以在報稅時，將此等損失納入列舉扣除。

醫(yī)療和牙科支出（Medical and Dental Expenses）：納稅人可以將2016年的醫(yī)療和牙科支出，納入列舉扣除，為了看病駕駛往返醫(yī)療院所的里程，也可以依一定比例納入扣除額。

不過，要注意的是，這項支出總額必須大于AGI的10%，才能納入扣除扣除額，年齡大于65歲者，這個總額限制是AGI的7.5%。

報稅前，您需要先準備好以下內(nèi)容（資料來源：IRS官網(wǎng)）

1、含相片的身份證件

2、納稅人、配偶和被撫養(yǎng)人的有效社會安全卡

3、如果您沒有社會安全卡號碼，您、您配偶和被撫養(yǎng)人可能以個人納稅者身份識別號碼（Individual Taxpayer Identification Number 簡稱ITIN）指定函來替代。

4、外國人身份證明，如果是申請ITIN者

5、您、您配偶，以及與您一起居住被撫養(yǎng)人的出生日期

6、所有雇主提供的薪資與所得表單（W2,W2G,1099-R,1099Misc）

7、來自銀行的利息與股息明細表（1099表）

8、所有的1095表《醫(yī)療健康保險報表》

9、醫(yī)療健康保險豁免證書，若有

10、去年聯(lián)邦和州的報稅表副本，若有

11、銀行account number及routing number

12、如果是已婚夫婦透過電子方式聯(lián)合報稅，夫婦兩人必須同時在場簽署必要表格

13、托兒總費用和托兒中心的報稅識別號碼

14、1095-A、B、C表《可負擔(dān)健保報表》

15、國稅局或州政府的收入副本，若適用

如何在TurboTax、 TaxACT、H&R Block等報稅軟件進行選擇？ 以下是《今日美國》（USA Today）對這些軟件進行年度評比的結(jié)果，僅供小伙伴們參考。

第一名﹕TurboTax

《今日美國》測試了Deluxe版本，在一兩分鐘內(nèi)即可運作。通過從雇主和金融機構(gòu)等處直接輸入信息，你能節(jié)省時間并減少差錯。與競爭對手相比，TurboTax有著最全面的輸入程序( import program)。

價格：TurboTax是測試的所有軟件中最昂貴的。臺式版(desktop version )的TurboTax Deluxe（包括了聯(lián)邦和州稅單）售價為59.95美元。而對州稅單進行電子申報則額外增加19.95美元。

TurboTax Deluxe是為有著較復(fù)雜稅表的報稅人設(shè)計的，例如有幾張W-2表格并申請房屋貸款利息扣稅和慈善捐款扣稅的人。如果你的稅單更簡潔，例如只有一個W-2表格，只報標準扣稅，你可以考慮使用TurboTax Online Free軟件，這一軟件提供了一個免費的聯(lián)邦稅單和免費電子申報。

第二名﹕H&R Block At Home Deluxe

與TurboTax一樣，這一軟件有著吸引人的格式，便于瀏覽。但At Home版本沒有TurboTax的“旗標”(flag)功能，這使納稅人在更改或更新輸入時有些困難。但很容易查找稅單中的相關(guān)條文。

價格：臺式版比TurboTax便宜。Deluxe臺式版本售價為44.95美元，包括一份州稅單。電子申報州稅單額外收費19.95美元。

第三名﹕TaxACT

TaxACT是簡單報稅的納稅人的較佳選擇。如果你的報稅較簡單或?qū)Χ惙ㄝ^熟悉，你可能喜歡這一軟件。缺陷是有時在編輯或更新信息時會出現(xiàn)困難。

價格：TaxACT Deluxe（臺式版本）售價為12.95美元，包括一份聯(lián)邦稅單電子申報。一份州稅單售價為14.95美元，電子申報則再加7.95美元。

其它參與競爭的軟件為：稅務(wù)出版巨頭CCH 推出的CompleteTax，僅提供在線表格。軟件中包含了相當多的稅務(wù)信息，但格式枯燥，不方便瀏覽。Deluxe版本售價為29.95美元，包括預(yù)備及電子申報一份聯(lián)邦稅﹔ 再加一份州稅單的售價為32.95美元，包括了電子報稅。

無論你是打算小試牛刀自己報稅，還是求助免費報稅機構(gòu)或?qū)I(yè)會計師代勞，都要做好充分準備，這可是每個美國家庭的開年大事！

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