|
一、存款準(zhǔn)備金 舉個(gè)簡單的小例子：你到銀行存了10萬元，銀行收到后，打算把這個(gè)錢放貸款，賺取利差。但是央行不讓銀行把10萬元全部用于放貸，而是規(guī)定銀行要把其中的16500元（目前的存款準(zhǔn)備金率為16.5%，這個(gè)數(shù)值不是固定的，央行根據(jù)實(shí)際形式會調(diào)整）放到央行那里去，原因是怕突然出現(xiàn)大批量擠兌時(shí)，因?yàn)殂y行的錢都放貸出去了，沒有資金讓客戶取現(xiàn)，引發(fā)的流動性風(fēng)險(xiǎn)，甚至引發(fā)銀行倒閉。而且每家銀行都收取準(zhǔn)備金，如果只有幾家銀行突然出現(xiàn)擠兌，單靠所有銀行的準(zhǔn)備金也可以應(yīng)付過去，這是為了存款考慮的，所以叫存款準(zhǔn)備金！ 二、貸款撥備 貸款撥備金是銀行放貸后，根據(jù)貸款的五級分類，預(yù)計(jì)可能出現(xiàn)的損失，提前計(jì)提了一部分風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金應(yīng)對不良。每年的撥備有一個(gè)好處就是，防止商業(yè)的經(jīng)營情況出現(xiàn)大起大落，這是銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)方面，也是反應(yīng)業(yè)績真實(shí)性的一個(gè)量化指標(biāo)。 一般情況下，五級分類的提取比率分別是正常1.5%、關(guān)注3%，次級30%、可疑60%，損失100%，各個(gè)銀行自己有略微調(diào)整。 舉個(gè)小例子：銀行放貸100萬，如果這筆貸款分類為正常類，銀行就撥付1.5萬元，關(guān)注類就撥付3萬元……依此類推，用于充抵當(dāng)期的利潤。所以這些撥付會減少當(dāng)期利潤，但是當(dāng)未來真的發(fā)生不良后，因?yàn)橐呀?jīng)提前撥付了，所以發(fā)生不良的當(dāng)期利潤受影響就較小。而且一旦資產(chǎn)質(zhì)量好轉(zhuǎn)，多提的撥備便可以沖回，計(jì)算到利潤中，反增業(yè)績。 簡單的來說，客戶到銀行存錢，存了10000元錢，這個(gè)錢銀行計(jì)劃放貸款，掙利差?？墒侨嗣胥y行不讓他把10000元存款全部放了貸款，其中要有2000元要存到人民銀行，理由是怕銀行在客戶取錢時(shí)沒有錢給客戶，他將這部分錢替客戶準(zhǔn)備著將來取，所以叫存款準(zhǔn)備金！ 貸款撥備金是銀行放貸后，防止一部分貸款歸還不了，形成損失，計(jì)提了一部分資金準(zhǔn)備應(yīng)對。 百度上是這樣解釋的： 存款準(zhǔn)備金 存款準(zhǔn)備金，是指金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的在中央銀行的存款，中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金占其存款總額的比例就是存款準(zhǔn)備金率（deposit-reservation）。存款準(zhǔn)備金的比例通常是由中央銀行決定的，被稱為存款準(zhǔn)備金率。存款準(zhǔn)備金通常分為法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金，其中法定存款準(zhǔn)備金是按央行的比例存放，超額存款準(zhǔn)備金是金融機(jī)構(gòu)除法定存款準(zhǔn)備金以外在央行任意比例存放的資金。 存款準(zhǔn)備金已成為中央銀行貨幣政策的重要工具，是傳統(tǒng)的三大貨幣政策工具之一。 中國人民銀行決定，自2016年3月1日起，普遍下調(diào)金融機(jī)構(gòu)人民幣存款準(zhǔn)備金率0.5個(gè)百分點(diǎn)，以保持金融體系流動性合理充裕，引導(dǎo)貨幣信貸平穩(wěn)適度增長，為供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革營造適宜的貨幣金融環(huán)境。 信貸撥備 信貸撥備是指信貸機(jī)構(gòu)（主要是銀行業(yè)）按五級分類標(biāo)準(zhǔn)所提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。是針對銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞帳所提取的準(zhǔn)備金，這是銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)方面，也是反應(yīng)業(yè)績真實(shí)性的一個(gè)量化指標(biāo)。 一般情況下，五級分類的提取比率分別是正常1%、關(guān)注2%，次級25%、可疑50%，損失100%。但針對不良類信貸資產(chǎn)（即分級為次級以下），或某些特定的正常類貸款，銀行一般都會根據(jù)實(shí)際情況計(jì)提比例高于法定比例的準(zhǔn)備金，一旦資產(chǎn)質(zhì)量好轉(zhuǎn)，多提的撥備便可以沖回，計(jì)算到利潤中，所以叫“反哺業(yè)績”。 首先，兩者設(shè)立的出發(fā)點(diǎn)不同。銀行有“安全性，流動性，盈利性“這三性要求，而存款準(zhǔn)備金設(shè)立的目的是滿足銀行的“流動性”和“安全性”要求，是為了保證客戶隨時(shí)提取存款和結(jié)算所需要的資金，而需要在央行留存一定比例的存款。如果用大白話說，就是防止擠兌風(fēng)險(xiǎn)。 而“撥備”的目的是為了滿足“安全性”和“盈利性”要求。撥備的作用 ，一是公允反映資產(chǎn)價(jià)值，體現(xiàn)不同風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)有不同的損失概率；二是可以平滑利潤，撥備在銀行不良大量出現(xiàn)時(shí)可以釋放，用來平滑利潤?！罱覈y行業(yè)就迎來了這樣一次撥備調(diào)整。用大白話說，就是用倉庫儲存糧食，以豐補(bǔ)欠。 其次，兩者的法律地位不同。存款準(zhǔn)備金有“法定準(zhǔn)備金”和“超額準(zhǔn)備金”。其中法定準(zhǔn)備金是以國家法律的形式確定下來的，是一個(gè)確定數(shù)值的概念。而撥備則是監(jiān)管部門用以衡量銀行經(jīng)營穩(wěn)健程度的指標(biāo)，是由銀行自行設(shè)置的，是一個(gè)數(shù)值區(qū)間的概念。用體育語言來說，一個(gè)是“規(guī)定動作”，一個(gè)是“自選動作”！ |
|
|
