日前,財政部網站信息顯示,財政部、國稅總局、人保部、銀保監(jiān)會和證監(jiān)會5部委聯(lián)合發(fā)文《關于開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點的通知》(簡稱《通知》),標志著醞釀多年的個人養(yǎng)老第三支柱正式啟動,這是我國個人養(yǎng)老體系的一個重大進展。 "首先是填補了一個空白。之前我國第三支柱個人養(yǎng)老金是空白的,《通知》的一點是將
第一財經了解到,《通知》不是保險業(yè)政策,保險、基金、銀行等金融機構都可參與產業(yè);公募基金、中國結算在證監(jiān)會的指導下,堅持賬戶制導向,有序開展準備工作,一年后納入公募基金,啟用中登平臺。 "發(fā)布《通知》意味著公募基金一年后等同于保險產品,可以參與個人稅延養(yǎng)老賬戶的一個市場主體,政策上是與保險一視同仁的。"一位老牌公募基金養(yǎng)老金部門人士告訴記者。 一年準備時間 《通知》明確了"個人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶"的唯一性,專用賬戶與居民身份證件綁定,類似現(xiàn)在的社??ǎ馕吨撡~戶作為個人養(yǎng)老第三支柱建設的載體正式落地實施。 "美國的做法是給予個人自由選擇權,稅收優(yōu)惠給予了賬戶,在賬戶中可以用來投資保險,也可以投資于基金。"該老牌公募基金養(yǎng)老金部門人士說。 他向第一財經介紹,相對于產品,賬戶制是指建議商業(yè)養(yǎng)老賬戶,賬戶中繳納工資的一部分可用來免稅,即稅收基于賬戶層面展開。 "在這個賬戶中,資金是可以享受稅收遞延,至于賬戶選擇什么產品對稅收影響不大。如果資金直接投放到產品上,產品的征稅將會非常麻煩。然而賬戶制下,不管購入產品量是多少,申贖時間早晚,只需要按照賬戶進行計算?;鹁褪琴~戶可選的一類養(yǎng)老金產品,但也不排除投資于其他產品。"上述養(yǎng)老金部門人士進一步總結道。 同時,《通知》明確了賬戶投資范圍,試點期間先開展商業(yè)養(yǎng)老保險產品,試點結束后將公募基金等產品納入個人商業(yè)養(yǎng)老賬戶的投資范圍。 這意味著,《通知》給基金行業(yè)留下了一年的準備時間。 一位基金業(yè)協(xié)會人士向記者表示,《通知》意味著一年試點結束之后,公募基金也可以做為一個市場主體來參與稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險。 "居民的投資理念到了轉變的時候。應該從之前的儲蓄養(yǎng)老向投資養(yǎng)老轉變過渡。長期來看,單靠銀行儲蓄很難跑贏通貨膨脹,只有權益類產品才能跑贏通貨膨脹。"胡繼曄說。 |
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