1、我們公司提供場地設(shè)施，委托A公司加工設(shè)備，生產(chǎn)期間的費用我們墊付，加工好設(shè)備再銷售給A公司，我們給他們開銷售發(fā)票，代收代繳他們的增值稅，怎么做賬？

這是委托加工，這沒有涉及到代收代繳增值稅，銷售給Ａ公司時，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 。

（注：一般納稅人是要三級科目銷項稅額，小規(guī)模納稅人則到二級科目）

2、我已經(jīng)退休，在一家公司兼職會計，工資怎么列支合理？

1、如果個人與其兼職的單位存在實質(zhì)的雇傭關(guān)系，則其兼職單位應(yīng)按照“工資薪金所得”項目代扣代繳個人所得稅。如果個人與其兼職單位不存在實質(zhì)的雇傭關(guān)系，則兼職單位應(yīng)按照“勞務(wù)報酬所得”項目扣繳個人所得稅。

2、新個稅規(guī)定下，工資薪金、勞務(wù)報酬合并申報無差異。

3、兩處以上獲取工資薪金、勞務(wù)所得，年所得超過12萬的需要自行清算申報。

3、我公司為廠家墊付費用，后期廠家以返利的形式返回我公司，怎么做分錄？

建議按照原始憑證表明的業(yè)務(wù)內(nèi)容做賬，沒有原始憑證證明，你所敘述無法正確回答。

4、普通發(fā)票抬頭需要填全么？

普通發(fā)票抬頭填入公司名稱及稅號就可以正常使用，不填地址及電話號碼也可以。

5、費用發(fā)票老開成專票，經(jīng)常作進項轉(zhuǎn)出這樣可以嘛？

不建議這樣操作，沒有硬性要求，但長期操作有風(fēng)險。

6、公司在2017年07月稅號已從15位更新為18位，但在2018年07月又收到公司人員拿2017年用舊稅號（15位）開的發(fā)票來報銷，請問是否能報銷？

建議退票重新開具。

7、電子發(fā)票怎么作廢？

電子發(fā)票系統(tǒng)不支持作廢操作，發(fā)生退貨、電子發(fā)票開具有誤等情況，開票人應(yīng)通過開具紅字發(fā)票進行沖減，電子發(fā)票開具紅字發(fā)票，需要與對應(yīng)的物流、資金流信息一致。因此，電子發(fā)票不能作廢處理。

8、我們之前給客戶開過增值稅專用發(fā)票，但是客戶現(xiàn)在把貨退回來了，本月又沒有出這款貨給他，發(fā)票客戶認證了，現(xiàn)在要怎么處理？

由購貨方在發(fā)票系統(tǒng)開具紅字發(fā)票申請單，銷貨方依此紅字發(fā)票申請單編號予以開具紅字發(fā)票。