去年，財(cái)政部、稅務(wù)總局、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合制發(fā)了《關(guān)于將商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅試點(diǎn)政策推廣到全國(guó)范圍實(shí)施的通知》。通知規(guī)定，全國(guó)從2017年7月1日起，購(gòu)買商業(yè)健康保險(xiǎn)可以抵扣個(gè)稅！

那么問(wèn)題來(lái)了，從2017年7月1號(hào)到現(xiàn)在，一年多過(guò)去了，你買保險(xiǎn)抵稅了嗎？到底省了多少錢？

不會(huì)是雷聲大雨點(diǎn)小吧。

保險(xiǎn)君也特意與多位保險(xiǎn)公司高管聊了此事。

想必你也非常關(guān)心買保險(xiǎn)真的能抵稅嗎？如何省錢，能省多少錢吧？

So,科普正式開(kāi)始！

NO 1 買哪些商業(yè)健康保險(xiǎn)可以抵扣個(gè)稅？

首先，保險(xiǎn)產(chǎn)品的名稱必須是：某保險(xiǎn)公司XX個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)X款（萬(wàn)能型）。

其次，買完保險(xiǎn)后，收到的保險(xiǎn)合同上，有一個(gè)非常明顯的稅收優(yōu)惠識(shí)別碼。

此碼的特點(diǎn)是一人一張保單一個(gè)碼，就與微信二維碼的專屬性一個(gè)道理，防盜。

因此，想要抵扣個(gè)稅，就只能買這些特別的稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)。

NO 2 這些稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)性價(jià)比如何呢？

可以賣這些稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司有人保健康、陽(yáng)光人壽、泰康養(yǎng)老、國(guó)壽、太平洋人壽、平安人壽等30家保險(xiǎn)公司。

市場(chǎng)上正在銷售的稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)產(chǎn)品共計(jì)20多款左右。

這些產(chǎn)品都有2個(gè)共同特點(diǎn)：

一是屬于萬(wàn)能型產(chǎn)品，有一個(gè)萬(wàn)能賬戶，最低保證利率2.5%；

二是醫(yī)療報(bào)銷功能，且允許帶病購(gòu)買，沒(méi)有等待期，零免賠、可報(bào)銷社保外的醫(yī)療費(fèi)；

另外，政策層面還給予這些保險(xiǎn)有利于消費(fèi)者的一個(gè)方針是：差額返還。

什么意思呢？

如果保險(xiǎn)公司對(duì)于該款產(chǎn)品當(dāng)年賠償?shù)馁M(fèi)用低于其所收保費(fèi)的80%，就要將剩下的保費(fèi)全部返還到所有人的萬(wàn)能賬戶中，累計(jì)生息。

言外之意就是，保險(xiǎn)公司理賠要放寬松，要多賠錢。

保險(xiǎn)君知道，你肯定要問(wèn)，這個(gè)萬(wàn)能賬戶是用來(lái)干什么滴呢？

這個(gè)萬(wàn)能賬戶的作用是強(qiáng)制你儲(chǔ)蓄，你交的保費(fèi)中會(huì)有一部分保費(fèi)直接進(jìn)入這個(gè)萬(wàn)能賬戶以及剛才保險(xiǎn)君提及的差額返還保費(fèi)也會(huì)進(jìn)入這個(gè)萬(wàn)能賬戶，共同累計(jì)生息。

待你退休后，這個(gè)萬(wàn)能賬戶里的資金可用于你購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)和支付醫(yī)療費(fèi)用，但是，如果你想直接取出來(lái)使用，目前政策層面不支持。

聽(tīng)上去，還是非常好的嗎？這一年多過(guò)去了，賣得好嗎？

賣得真不好，因?yàn)閭€(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)銷售主要是通過(guò)企業(yè)團(tuán)體保險(xiǎn)的的形式，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，單獨(dú)的個(gè)人想在市場(chǎng)上購(gòu)買，是不支持的。

說(shuō)到此，其實(shí)個(gè)人稅收優(yōu)惠健康保險(xiǎn)是鼓勵(lì)企業(yè)給員工買保險(xiǎn)的一種方式而已，但是企業(yè)屬于盈利組織，給員工購(gòu)買社保的壓力已經(jīng)很大的情況下，又怎會(huì)為了幫員工減少個(gè)人所得稅，而再花錢幫員工購(gòu)買團(tuán)體健康保險(xiǎn)呢？

這也是個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)推出后，叫賣不叫座的真實(shí)原因。

NO 3 哪些人可以購(gòu)買稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)呢？

必須是納稅人，包括：

1、取得工資薪金所得、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人；

如果是沒(méi)有既往癥的購(gòu)買人，要求↓

連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人連續(xù)3個(gè)月以上（含3個(gè)月）在同一單位個(gè)人所得稅月度繳納額大于0；

工薪族沒(méi)有這3個(gè)月連續(xù)納稅的要求。

如果是有既往癥的購(gòu)買人，一視同仁，要求↓

個(gè)人連續(xù)12個(gè)月以上（含12個(gè)月）在同一單位個(gè)人所得稅月度繳納額大于0。

2、取得個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得、對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)承租經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)體工商戶業(yè)主；

3、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個(gè)人合伙人和承包承租經(jīng)營(yíng)者。

綜上，可以看到個(gè)人購(gòu)買稅收優(yōu)惠健康保險(xiǎn)最好的方式是通過(guò)企業(yè)，走團(tuán)體保險(xiǎn)的形式。

NO 4 抵扣個(gè)稅的力度有多大呢？

政策規(guī)定，在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)，按照每人每年2400元（每月200元）限額據(jù)實(shí)扣除。

舉個(gè)例子：

如果你每月工資交完五險(xiǎn)一金后剩余8300元

每月正常納稅額=（8300-3500）?20%—480=480元。

按照買稅優(yōu)健康險(xiǎn)抵扣個(gè)稅的計(jì)算方式

每月納稅額應(yīng)為=（8300-3700）?20%—480=440元。

即每月可以節(jié)省40元個(gè)稅。

由此可見(jiàn)，省稅力度不大。

當(dāng)2018年10月1號(hào)開(kāi)始實(shí)施個(gè)稅新政之后，抵扣力度就更小了。

NO 5  稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)的缺點(diǎn)？

如上，保險(xiǎn)君說(shuō)了辣么多它的優(yōu)點(diǎn)，按照一貫欲抑先揚(yáng)的風(fēng)格，接下來(lái)該拋出其缺點(diǎn)啦：

1、雖然允許帶病投保，相比正常投保，帶病人群的保額降得非常低；

換言之，有些雞肋。

2、政策規(guī)定保證續(xù)保至被保險(xiǎn)人法定退休年齡；

如果保險(xiǎn)公司不根據(jù)推廣策略調(diào)整保證續(xù)保年齡，那么60歲之后的疾病發(fā)生高峰期，購(gòu)買者將無(wú)法得到確定的醫(yī)療保險(xiǎn)保障。

3、因?yàn)楫a(chǎn)品不賺錢，保險(xiǎn)公司不愿意大力推廣，普通個(gè)人消費(fèi)者很難買到，想買也比較麻煩，只能以企業(yè)團(tuán)體險(xiǎn)的形式購(gòu)買，這得需要企業(yè)組織。

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