1月稅還沒(méi)報(bào)，2月稅怎么算？指南收好（附2月征期日歷）
1月稅還沒(méi)報(bào)，2月稅怎么算？指南收好（附2月征期日歷）
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1月稅還沒(méi)報(bào)，2月稅怎么算？指南收好（附2月征期日歷） 過(guò)幾天就是農(nóng)歷新年啦，可1月份的工資稅還沒(méi)報(bào)呢，第一次用累計(jì)預(yù)扣法計(jì)算稅款，怎么才能把2月份工資的稅款也算好呢？別著急，且聽(tīng)稅政君慢慢道來(lái)！ 舉個(gè)例子 某公司擬于2月初發(fā)放工資，需要在1月底計(jì)算2月工資應(yīng)繳的稅款。假設(shè)某員工1月份工資薪金收入為15000元，2月份工資薪金收入為20000元。如該員工僅有一項(xiàng)住房租金專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，每月定額扣除1500元，在不考慮三險(xiǎn)一金等專(zhuān)項(xiàng)扣除和其他扣除因素下，該員工1月份和2月份工資應(yīng)預(yù)扣的個(gè)人所得稅計(jì)算過(guò)程如下：
2月稅怎么算？這份指南請(qǐng)收好公司可以在1月份工資還未申報(bào)的情況下，利用自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端來(lái)提前計(jì)算上述2月份工資應(yīng)預(yù)扣繳的稅額，具體操作步驟如下： 一、先搞定1月份工資的申報(bào)表 1、完成各項(xiàng)信息采集 先在扣繳客戶端采集本單位員工基本信息、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除信息，并完成各自的報(bào)送、獲取反饋成功。 2、填寫(xiě)1月份工資數(shù)據(jù) 在“綜合所得申報(bào)”模塊，選擇“正常工資薪金所得”點(diǎn)擊“填寫(xiě)”后，可以直接手動(dòng)添加，也可以通過(guò)模板導(dǎo)入1月份工資薪金收入數(shù)據(jù)。 3、預(yù)填專(zhuān)項(xiàng)附加扣除數(shù)據(jù) 填寫(xiě)1月份工資薪金收入數(shù)據(jù)后，需要在填寫(xiě)工資薪金頁(yè)面點(diǎn)擊“預(yù)填專(zhuān)項(xiàng)附加扣除”。根據(jù)提示，系統(tǒng)將所有人員的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除信息填入申報(bào)表。 預(yù)填成功后，請(qǐng)務(wù)必使用“導(dǎo)出”按鈕，導(dǎo)出預(yù)填好數(shù)據(jù)的EXCEl表格?。。?/span> 4、計(jì)算1月份稅款 點(diǎn)擊”綜合所得申報(bào)”頁(yè)面上方的“稅款計(jì)算”按鈕，1月份累計(jì)應(yīng)扣繳稅額就會(huì)出現(xiàn)，1月工資的申報(bào)表填寫(xiě)完畢，現(xiàn)在還沒(méi)到申報(bào)期（2019年1月屬期的工資薪金所得在2019年2月份征期內(nèi)才能申報(bào)），先不忙進(jìn)行稅款申報(bào)。 此時(shí)，請(qǐng)務(wù)必導(dǎo)出1月份申報(bào)表，并使用系統(tǒng)設(shè)置中的備份功能，備份好扣繳客戶端數(shù)據(jù)?。?！ 二、接下來(lái)搞定2月份工資的申報(bào)表 1、選擇系統(tǒng)次月屬期 在客戶端首頁(yè)，更改稅款所屬月份為2019年2月。 2、確定累計(jì)所得數(shù)據(jù)來(lái)源 在系統(tǒng)設(shè)置界面，點(diǎn)擊“申報(bào)管理”—“累計(jì)所得數(shù)據(jù)來(lái)源”，選擇本地文件獲取。 3、導(dǎo)入2月份工資薪金收入數(shù)據(jù) 在“綜合所得申報(bào)”模塊，選擇“正常工資薪金所得”，點(diǎn)擊“填寫(xiě)”后，可以直接手動(dòng)添加，也可以通過(guò)模板導(dǎo)入2月份工資薪金收入數(shù)據(jù)，接著，同樣點(diǎn)擊“預(yù)填專(zhuān)項(xiàng)附加扣除”。 預(yù)填成功后，請(qǐng)務(wù)必使用“導(dǎo)出”按鈕，導(dǎo)出預(yù)填好數(shù)據(jù)的EXCEl表格?。?！ 4、計(jì)算2月份稅款 點(diǎn)擊“綜合所得申報(bào)”—“稅款計(jì)算 ”， 2月份稅款就會(huì)計(jì)算出來(lái)?？梢渣c(diǎn)擊“導(dǎo)出”，將計(jì)算結(jié)果以Excel表格形式保存在本地使用。如圖所示，紅框中標(biāo)記的“應(yīng)納稅額”為2019年1-2月的累計(jì)應(yīng)納稅額，由于1月份已預(yù)繳了部分稅款，所以紅框中標(biāo)記的“應(yīng)補(bǔ)退稅額”即2月份發(fā)放工資時(shí)應(yīng)代扣的稅款。 此時(shí)，2月工資的申報(bào)表填寫(xiě)完畢，請(qǐng)務(wù)必導(dǎo)出2月份申報(bào)表，并使用系統(tǒng)設(shè)置中的備份功能，備份好扣繳客戶端數(shù)據(jù)?。?！ 5、錯(cuò)誤糾正 如果2月申報(bào)表填完了，才發(fā)現(xiàn)1月份申報(bào)表數(shù)據(jù)不對(duì)，怎么辦？別慌，先把扣繳客戶端首頁(yè)的稅款所屬期改回為1月份，調(diào)整1月申報(bào)表，重新計(jì)算稅額之后，再把扣繳客戶端首頁(yè)的稅款所屬期改回為2月份，在所屬期2月稅款計(jì)算界面點(diǎn)擊重新計(jì)算按鈕，就可以了。
問(wèn) 問(wèn)：我們公司1月15號(hào)發(fā)工資，相應(yīng)的稅款單位也扣了，有些員工在公司扣完稅以后又改了專(zhuān)項(xiàng)附加扣除信息，怎么能讓這些修改的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除不影響已經(jīng)算好的1月稅款，而在2月份再進(jìn)行累計(jì)扣除呢？ 答：如果本單位1月工資及代扣稅款已經(jīng)確定，為了職工在發(fā)工資之后修改的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除信息不影響客戶端已經(jīng)填報(bào)好的1月份申報(bào)表，在按照上述介紹，完成2月份工資的申報(bào)表填報(bào)后，請(qǐng)千萬(wàn)注意不要在回到1月份申報(bào)表的填報(bào)界面中，再次點(diǎn)擊“預(yù)填專(zhuān)項(xiàng)附加扣除”按鈕，以免后續(xù)下載更新的專(zhuān)項(xiàng)附加信息，更新在了1月份的申報(bào)表中。 如果實(shí)在不小心手抖點(diǎn)擊了，同學(xué)別慌，可以再把此前導(dǎo)出的各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)表再次導(dǎo)入，恢復(fù)此前算好的數(shù)據(jù)。 馬上放假過(guò)年！稅政君及時(shí)送上征期提示，提醒納稅人，2月征期是這樣！
2月征期提醒！
2月1日—12日申報(bào)繳納資源稅(水資源稅除外)、按期匯總繳納納稅人和電子應(yīng)稅憑證納稅人申報(bào)繳納印花稅； (征期最后一日為周六，順延至12日) 2月3日—8日國(guó)家電影事業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金代收； 2月1日—15日彩票公益金代收、彩票業(yè)務(wù)費(fèi)代收； 2月1日—22日申報(bào)繳納增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、個(gè)人所得稅月報(bào)、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅。 (征期內(nèi)15至21日為節(jié)假日，順延至22日) 關(guān)于新個(gè)稅，點(diǎn)擊下方小程序， 本文由稅政第一線（shuizheng2018）獨(dú)家整理發(fā)布，作者：稅政君。部分素材來(lái)源于黑龍江稅務(wù)、江蘇稅務(wù)，北京稅務(wù)，如需轉(zhuǎn)載請(qǐng)務(wù)必注明以上信息。 |
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