節(jié)后上班的第一周，你還好嗎？

秀財君提醒：本月申報期截至22日，上班后要加油申報啦~

上班第一周，這件事要記得：2月申報順延至22日

（備注：2月份農(nóng)網(wǎng)還貸資金征期順延七天至3月4日）

多地區(qū)年前就已經(jīng)正式通知：

2月份申報：一般小規(guī)模納稅人清卡有不同？

2月份按季申報的小規(guī)模納稅人這個月增值稅不申報，小規(guī)模納稅不申報，月初登錄開票軟件就會自動完成清卡的工作，一般納稅人還是需要登錄開票軟件抄稅，完成納稅申報以后，再登陸開票軟件才能完成清卡的工作。

一、小規(guī)模納稅人清卡流程

1、打開增值稅開具軟件，點擊登錄，如下圖：

2、登錄后，會自動提示上報匯總已成功，然后點擊確定，如下圖：

3、增值稅開票軟件會提示金稅設(shè)備已經(jīng)完成清卡的操作，如下圖：

4、進入增值稅發(fā)票開具軟件以后，點擊狀態(tài)查詢，如下圖：

5、點擊增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票，顯示鎖死日期是2019年3月16號，報稅資料顯示無，所以已經(jīng)完成清卡的工作。

二、一般納稅人清卡流程

1、打開增值稅發(fā)票開具軟件，點擊登錄，如下圖：

2、增值稅發(fā)票開票軟件會自動提示，上報匯總已成功，點擊確認，如下圖：

3、增值稅發(fā)票開票軟件會提示，已進行抄稅工作，請點擊上報匯總并進行申報扣款后點擊遠程清卡操作。

4、點擊狀態(tài)查詢，增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票，鎖死日期顯示：2019年2月27號，報稅資料顯示有，說明還沒完成清卡。

5、關(guān)閉增值稅發(fā)票開具軟件的時候，開票軟件會提示：金稅設(shè)備中有報稅資料，請及時進行報稅。

一般納稅人完成納稅申報以后，再次登錄增值稅發(fā)票開具軟件，就會自動完成清卡的工作。

現(xiàn)在實行增值稅比對申報，一般納稅人在月初的時候，先登錄開票軟件完成抄稅，才能完成申報，實行季報的小規(guī)模納稅人，在申報的月份里也必須抄稅后才能完成申報。納稅申報成功以后，不及時清卡，稅控設(shè)備會被鎖死，無法開具發(fā)票，只能到稅務(wù)大廳解鎖。

附：2019全年征期日歷，會計人手一份！

3 月

4 月

5 月

6 月

7 月

8 月

9 月

10 月

11 月

12 月

備注：

1、新個人所得稅法實施后，有關(guān)個人所得稅申報的具體時間以國家稅務(wù)總局通知內(nèi)容為準(zhǔn)。

2、實行季度預(yù)繳的納稅人申報繳納企業(yè)所得稅征期為每年1、4、7、10月，年度進行匯算清繳。

3、實行按季繳納廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金或按月預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人，繳納(預(yù)繳)期限同各月申報繳納增值稅和消費稅征期一致。

4、所述“申報繳納……個人所得稅”，也包含了扣繳義務(wù)人代扣代繳個人所得稅。

5、未包括車輛購置稅、契稅、耕地占用稅、按次繳納土地增值稅的申報期和入庫期。

6、未包括保險機構(gòu)代收機動車車船稅的扣繳報告和解繳稅款的期限。

7、儲蓄存款利息所得個人所得稅與個人所得稅申報期限相同。

8、未包括新申請設(shè)置使用無線電臺(站)的單位繳納無線電頻率占用費期限，此類繳費單位根據(jù)行政許可的進程及規(guī)定要求，即時辦理繳費。

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