1、此文適合人群：

銀行從業(yè)人員，IT架構(gòu)師，業(yè)務(wù)分析師，想做存款模塊和運(yùn)營的同學(xué)。

2、此文解決問題：

對新人來說，學(xué)習(xí)完后對系統(tǒng)賬戶體系的基本框架有初步認(rèn)識，有助于個(gè)人業(yè)務(wù)能力的沉淀和提升。因?yàn)楹诵南到y(tǒng)的產(chǎn)品、交易、核算都是由賬戶體系決定的，所以不了解賬戶體系則無從了解核算等流向；對職場人來說，如果你想最大化發(fā)揮賬戶作用、延伸賬戶使用領(lǐng)域、提高賬戶使用的粘性，或許本文能擴(kuò)展思路。

3、此文分為三部分：

一、賬戶體系的發(fā)展歷程

二、賬戶體系的基本定義

三、構(gòu)建生態(tài)型賬戶體系

賬戶體系的發(fā)展歷程

我國銀行賬戶體系以1994年10月人民銀行出臺《銀行賬戶管理辦法》為起點(diǎn)，以2005年6月在全國推廣運(yùn)行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)為突破，以2015年12月央行發(fā)布的《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人銀行賬戶服務(wù)加強(qiáng)賬戶管理的通知》為創(chuàng)新。歷經(jīng)20余年的改革發(fā)展、近年來一系列政策的落地，將過去近乎野蠻生長的國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)納入監(jiān)管范圍，同時(shí)也對銀行賬戶分類管理提出了具體操作要求。

回顧銀行賬戶體系發(fā)展，大致分4個(gè)階段：萌芽期、探索期、規(guī)范期、成熟期。

1）萌芽期：以“客戶號”的概念開辟銀行賬戶管理的新模式。

·1994年10月人民銀行出臺《銀行賬戶管理辦法》

·2005年6月在全國推廣運(yùn)行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)

2）探索期：第三方支付公司如雨后春筍般涌現(xiàn)“虛擬”賬戶。

·2013年6月余額寶誕生，中國銀行業(yè)真實(shí)的感覺到互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的競爭

·2014年民生銀行直銷銀行悄然上線，創(chuàng)新性推出弱實(shí)名電子銀行賬戶，用于投資理財(cái)業(yè)務(wù)

·2015年底P2P平臺跑路事件的爆發(fā)，為互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)敲響警鐘，監(jiān)管開始規(guī)范整治市場環(huán)境

3）規(guī)范期：為應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對交易參與方進(jìn)行了管控。

·2015年12月25日，央行發(fā)布392號明文提出銀行應(yīng)建立銀行賬戶分類管理機(jī)制，將個(gè)人銀行賬戶分為I類、II類、III類賬戶，以明確II類賬戶的方式合規(guī)化弱實(shí)名賬戶的意義，并增加了III類戶的分層管理及場景作用

·2015年12月28日，人行公告非銀行支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)管理辦法（43號文）

·各家銀行也在針對賬戶分類體系進(jìn)行相關(guān)改造，I類賬戶沿用原有個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的標(biāo)準(zhǔn)，新增II類、III類賬戶，主要用于開拓直銷銀行業(yè)務(wù)及外部渠道的合作。同時(shí)人行一方面洗牌支付機(jī)構(gòu)，一方面大力扶植中小銀行，可以說是用心良苦。

4）成熟期：打造以Ⅱ、Ⅲ類賬戶為基干的網(wǎng)絡(luò)金融賬戶體系。

·中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《條碼支付業(yè)務(wù)規(guī)范（試行）》的通知（銀發(fā)〔2017〕296號）

·261號和302號文規(guī)范，目前個(gè)人銀行賬戶應(yīng)用體系已初步建成，通過分級服務(wù)設(shè)計(jì)，即滿足降低銀行服務(wù)門檻推進(jìn)普惠金融發(fā)展

·關(guān)于改進(jìn)個(gè)人銀行賬戶分類管理有關(guān)事項(xiàng)的通知（銀發(fā)〔2018〕16號），再進(jìn)一步明確了網(wǎng)絡(luò)支付賬戶、個(gè)人銀行賬戶的市場定位

·從多方面因素來看，人民銀行極大的便利了銀行賬戶大力拓展發(fā)展自己的商戶，大力以銀行普惠金融的形式致力于小額高頻場景

·后續(xù)，相信隨著市場的不斷變化，還會出臺更為完善的監(jiān)管明細(xì)，有效規(guī)范市場秩序

通過梳理監(jiān)管脈絡(luò)，我們不難發(fā)現(xiàn)，銀行賬戶體系是伴隨銀行業(yè)向互聯(lián)網(wǎng)化發(fā)展而來，也是傳統(tǒng)金融逐步轉(zhuǎn)型的必經(jīng)之路；通過對銀行賬戶和第三方支付賬戶的雙軌并行化集中監(jiān)管，能規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)，能給消費(fèi)者帶來更安全、更便捷、更合規(guī)的服務(wù)；通過重點(diǎn)挖掘II、III類賬戶的價(jià)值，能擴(kuò)大賬戶覆蓋范圍、更好的站穩(wěn)市場。

賬戶體系的基本定義

賬戶體系的設(shè)計(jì)是整個(gè)核心系統(tǒng)的底層基礎(chǔ)，是核心系統(tǒng)在基礎(chǔ)金融服務(wù)的基礎(chǔ)上，為個(gè)人及單位客戶提供對于資金收、付、管的服務(wù)。賬戶體系定義所有的操作均以交易的形式發(fā)生，但從金融核心系統(tǒng)的發(fā)展來看，將由以交易或用戶驅(qū)動轉(zhuǎn)變?yōu)橐砸苿踊?、體驗(yàn)化、場景化進(jìn)行管理的賬戶體系。

1）賬戶分類

從內(nèi)容上來說，可以分為資產(chǎn)類賬戶、負(fù)責(zé)類賬戶、權(quán)益類賬戶、成本類賬戶、損益類賬戶；從功能上來說，可以分為活期賬戶、定期賬戶、貸款賬戶；一般來說，賬戶按照客戶類型可以分為個(gè)人賬戶、單位賬戶、同業(yè)賬戶。

個(gè)人賬戶：是存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行賬戶，用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付或現(xiàn)金存取。人民幣賬戶還可以分為Ⅰ類戶、Ⅱ類戶、Ⅲ類戶，不同類別的個(gè)人銀行賬戶有不同的功能和權(quán)限。

單位賬戶：是公司為自身業(yè)務(wù)開展的需求而為自己設(shè)立的賬戶，如基本賬戶、一般賬戶、臨時(shí)賬戶及專用賬戶。（詳見天天說活期賬號、定期賬號，具體有哪些賬戶類型？）

同業(yè)賬戶：是用于銀行之間的資金往來，如資金劃撥和結(jié)算，而相互開立的往來賬戶，一般稱為跨系統(tǒng)資金劃撥，其核算以“同業(yè)往來”科目往來賬戶清算。

2）賬戶組成

所有賬戶都包含四個(gè)方面：

除此之外，核心系統(tǒng)還可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要按交易渠道、交易金額、客戶級別、存期等多個(gè)維度，設(shè)置不同的賬戶。

賬戶還分為左方、右方兩個(gè)方向，在借貸記賬法下，其左方一律稱為“借方”，其右方一律稱為“貸方”。資產(chǎn)、成本、費(fèi)用類賬戶借方登記增加額、貸方登記減少額；負(fù)債、所有者權(quán)益、收入類賬戶借方登記減少額、貸方登記增加額。賬戶中登記本期增加的金額，稱為本期增加發(fā)生額；登記本期減少的金額，稱為本期減少發(fā)生額；增減相抵后的差額，稱為余額，余額按照時(shí)間不同，分為期初余額和期末余額。

最后是各個(gè)行的賬號編制規(guī)則都不相同，同一個(gè)銀行內(nèi)部也會因不同性質(zhì)的賬號，采取不同的賬號編制規(guī)則。

3）賬戶與會計(jì)科目

會計(jì)科目是形成賬戶的最基本元素，因?yàn)橘~戶是按照規(guī)定的會計(jì)科目在賬簿中對各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的分類、系統(tǒng)、連續(xù)記錄的一種手段；每條會計(jì)科目對應(yīng)一銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品，因?yàn)橘~戶與會計(jì)科目的關(guān)聯(lián)是由產(chǎn)品參數(shù)配置完成的，通過賬戶的客戶類型、賬戶屬性、核算分類、境內(nèi)外標(biāo)志、貨幣、存期等屬性，來確定事先規(guī)定分類核算的科目編號；劃分產(chǎn)品與科目的對賬關(guān)系后，可以通過對各種會計(jì)科目的整合建立綜合帳務(wù)系統(tǒng)。

例如：存入一筆人民幣10000元的活期存款，系統(tǒng)可以通過賬戶的資料自動匹配到對應(yīng)的一個(gè)會計(jì)科目，管理這筆存款。例如，境內(nèi)個(gè)人活期存款、境外個(gè)人活期存款、境外外資企業(yè)保本理財(cái)產(chǎn)品存款、境內(nèi)中資企業(yè)結(jié)構(gòu)性存款...

3）賬戶與介質(zhì)及掛失

賬戶介質(zhì)就是能證明、記錄、核實(shí)賬戶內(nèi)容的實(shí)體物，通常由產(chǎn)品參數(shù)定義產(chǎn)品允許配發(fā)的介質(zhì)類型。如借記卡，定期存單，活期存折，定期存折等等夠證明你賬戶內(nèi)容的證據(jù)。

既然聊到賬戶介質(zhì)，就順帶聊聊掛失功能。定期存單、存折、卡、或者是賬戶密碼遺失，都可以進(jìn)行掛失。如果客戶未帶身份證或不方便到銀行辦理正式掛失，可以采用電話的方式先進(jìn)行口頭掛失，并在5日內(nèi)辦理正式掛失，否則口頭掛失會正式失效。正式掛失時(shí)要提供身份證件，填寫“掛失申請書”及存款日期、種類、戶名、金額、賬號等賬戶信息。

介質(zhì)（卡、存單、存折）正式掛失7天后，客戶可到辦理掛失的銀行機(jī)構(gòu)領(lǐng)取新憑證或取款；支票或匯票掛失后，付款行查明申請掛失的支票確未付款后，暫停支付，有效期為3天，3天期滿未收到銀行法院停止支付通知會自動失效（個(gè)人支票）；客戶辦理掛失手續(xù)后，又找到了原介質(zhì)，可要求撤銷掛失，持已掛失的介質(zhì)、申請書等到掛失受理網(wǎng)點(diǎn)辦理即可。 

4）賬戶層次、主子關(guān)系、實(shí)體與虛擬關(guān)系

A.以客戶為中心的統(tǒng)一賬戶體系

以客戶號為主導(dǎo)，聯(lián)系所有與客戶相關(guān)的帳戶信息，所有帳戶共用唯一的客戶信息。

銀行自身的帳務(wù)做為一類特殊的帳戶，客戶缺省為銀行自身，在此稱其為內(nèi)部帳。帳戶管理體系采用統(tǒng)一的多分戶模式，不論對私對公，均采用客戶賬號 款項(xiàng)代碼(可理解為會計(jì)科目號)方式，以客戶賬號做為面向外部客戶的唯一形式，由系統(tǒng)內(nèi)部管理其下的所有款項(xiàng)，使系統(tǒng)從底層基礎(chǔ)支持多重帳戶的管理，并可為每個(gè)款項(xiàng)建立與其他帳戶的相關(guān)性，實(shí)現(xiàn)不同層次類別的帳戶管理。

客戶賬號存儲帳戶的靜態(tài)信息，是指面向客戶，客戶能夠?qū)嶋H看到的賬號，也可以稱為主賬號。例如：存折上打印的活期存款賬號、單位客戶購買和簽發(fā)支票時(shí)使用的用于結(jié)算的支票戶賬號、儲蓄卡卡號、一本通的主賬號、定期存單的賬號等。

B.最通用的賬戶結(jié)構(gòu)模型

客戶賬號同上，是對外展示給客戶使用的交易賬號。記賬賬號也稱作系統(tǒng)賬號，是底層的實(shí)體賬號，對應(yīng)一筆具體的金額、控制計(jì)結(jié)息規(guī)則等。

同一客戶賬號下可以有多個(gè)記賬賬號，一個(gè)記賬賬號只對應(yīng)一個(gè)有效的客戶賬號?？蛻糍~號與客戶賬號之間可以維護(hù)各種關(guān)系，比如附屬卡/單位卡/虛擬子賬號等。

C.虛擬子賬戶結(jié)構(gòu)

虛擬子賬戶是指對一個(gè)賬戶中的資金，因分類管理需要而設(shè)置的賬簿，每個(gè)賬簿有各自獨(dú)立的余額和交易明細(xì)信息，但并不是會計(jì)核算處理的對象。

虛擬子賬戶允許資金存入、支取、轉(zhuǎn)賬等，但核心不對其計(jì)提利息、也不結(jié)息。該賬戶體系的最大優(yōu)點(diǎn)是支持對虛擬子賬戶的交易明細(xì)進(jìn)行屏蔽，支持全部或部分字段屏蔽。

例如：投標(biāo)人通過各種途徑（現(xiàn)存除外）向虛擬子賬戶繳納保證金并hold住金額；公共資源交易中心檢查交易明細(xì)，確認(rèn)通過后對保證金金額進(jìn)行釋放；在開標(biāo)前，可以對交易明細(xì)進(jìn)行屏蔽，防止敏感信息泄露；在開標(biāo)后，公共資源交易中心校驗(yàn)虛擬子賬戶信息，逐筆退還至原賬戶；子賬戶下的虛擬子賬戶發(fā)起退款明細(xì)查詢交易并返回查詢結(jié)果給公共資源交易中心，項(xiàng)目投標(biāo)結(jié)束后，將子賬戶下對應(yīng)的虛擬子賬戶所有余額都上劃交易結(jié)算戶，解除賬戶結(jié)構(gòu)關(guān)系，并將虛擬戶銷戶。

D.個(gè)人賬戶關(guān)系（借記卡為例）

個(gè)人借記卡主要分為主卡、副卡、聯(lián)名卡。

主卡可以下掛活期子賬戶與定期子賬戶；副卡與主卡共用活期子賬戶，不能下掛定期子賬戶；聯(lián)名卡共用主賬戶與子賬戶信息，卡號不相同。

個(gè)人賬戶關(guān)系除上圖外，可以設(shè)計(jì)為一張借記卡下關(guān)聯(lián)多個(gè)主賬戶，默認(rèn)一個(gè)主賬戶，允許更改卡下的默認(rèn)主賬戶，還可以一個(gè)主賬戶配多張借記卡等。

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賬戶體系可以分為母虛子實(shí)、母實(shí)子虛、母實(shí)子實(shí)、多層級賬簿，還可以按對公或?qū)λ健⒁槐就?、自貿(mào)區(qū)、結(jié)算戶、非結(jié)算戶進(jìn)一步細(xì)分。

這里就不挨個(gè)說明了~(感興趣的小伙伴點(diǎn)贊轉(zhuǎn)發(fā)留言，后續(xù)找個(gè)周末我們拉小群，進(jìn)行分享交流。留言即報(bào)名入群)。

5）多層級賬戶對客展示

A.登記交易明細(xì)

登記發(fā)起交易的介質(zhì)號碼（如：卡號、存折賬號、對公賬號、虛擬子賬號）、以及記賬的實(shí)體賬號（即：系統(tǒng)賬號）。當(dāng)作為交易對手信息登記時(shí)，僅登記介質(zhì)號碼（如：卡號、存折賬號等），或者是客戶賬號（如客戶號 交易幣種序號，可以查出對應(yīng)的系統(tǒng)賬號，關(guān)鍵在于編碼規(guī)則的設(shè)計(jì)）。

B.交易明細(xì)查詢

輸入子賬號，則直接查詢該子賬號的交易明細(xì)；如果介質(zhì)欄位填卡號/賬號，則查詢該卡號/賬號發(fā)起的交易明細(xì)；對于一卡多戶的情形，如果僅輸入卡號，則查詢其默認(rèn)賬戶的交易明細(xì)，如果要查詢其他賬戶的交易明細(xì)，則需要制定具體賬號；對于一戶多卡的情形，如果僅輸入卡號，則查詢該卡號的交易明細(xì)，如果查詢該卡下賬戶的交易明細(xì)，則需要制定具體賬號。

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站在客戶上來看，還有客戶視圖看到哪個(gè)層級、余額查詢是否匯總余額等多個(gè)角度；從設(shè)計(jì)的角度上，不僅要考慮系統(tǒng)架構(gòu)的適用性方面，而且要考慮逐步實(shí)現(xiàn)的步驟。所以，同樣的業(yè)務(wù)處理，在不同的系統(tǒng)處理方式不一致。

6）如何路由確定賬戶信息

基于以上賬戶體系結(jié)構(gòu)，系統(tǒng)需要提供賬戶路由構(gòu)件或接口，供核心系統(tǒng)內(nèi)或外圍系統(tǒng)查詢輸入卡號/賬號的賬戶屬性，以及卡/賬號關(guān)聯(lián)的子賬號清單、賬號關(guān)聯(lián)的借記卡清單等功能。

構(gòu)建生態(tài)型賬戶體系

1）三類賬戶

I類戶是全功能賬戶，一般個(gè)人工資收入、大額轉(zhuǎn)賬、醫(yī)療養(yǎng)老保險(xiǎn)、公積金等，該賬戶都滿足；II類戶類似于“錢包”，可以存取款、投資理財(cái)、消費(fèi)繳費(fèi)、轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出等，有一定限額的要求；III類戶類似“零錢袋”，僅用于小額交易，且賬戶余額不超過2000元，年累計(jì)限額5萬元。

注意：銀行通過電子渠道非面對面為個(gè)人開立Ⅱ、Ⅲ類戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求開戶申請人登記驗(yàn)證的手機(jī)號碼與綁定賬戶使用的手機(jī)號碼保持一致。

央行出臺政策，一方面，滿足銀行創(chuàng)新需求，為消費(fèi)者支付結(jié)算服務(wù)提供便利；堅(jiān)持底線原則，落實(shí)銀行賬戶實(shí)名制要求，實(shí)現(xiàn)賬戶風(fēng)險(xiǎn)隔離；保護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益，指導(dǎo)消費(fèi)者有效管理賬戶。另一方面，根據(jù)賬戶風(fēng)險(xiǎn)級別，提供個(gè)性化產(chǎn)品服務(wù)，由賬戶分級帶動銀行客戶經(jīng)營思路的轉(zhuǎn)變，同時(shí)也為第三方支付提供支付結(jié)算、資金存管等服務(wù)。

未來金額必然是金融與科技相結(jié)合的新型服務(wù)模式，傳統(tǒng)金融從交易、賬戶、支付、投資等服務(wù)進(jìn)行轉(zhuǎn)型升級。而賬戶體系對銀行經(jīng)營管理的重要性、創(chuàng)新延展性、競爭主導(dǎo)型等方面都起著重要作用。因此，做好賬戶管理是每一個(gè)金融從業(yè)機(jī)構(gòu)的必修課。

3）生態(tài)型賬戶體系

生態(tài)型賬戶體系重點(diǎn)在于多維度的差異化。面向外部市場環(huán)境，需要產(chǎn)品創(chuàng)新靈活、易于融入生態(tài)場景、推出市場速度快、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)靈活；面向機(jī)構(gòu)，需要對接方式靈活、安全穩(wěn)健、資金托管、定制化服務(wù)；面向客戶，需要功能多樣、方便快捷、安全可靠、強(qiáng)調(diào)體驗(yàn)；面向內(nèi)部業(yè)務(wù)合作，需要結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)靈活、適應(yīng)能力強(qiáng)、系統(tǒng)對接靈活且成本低、指標(biāo)可量化。

3）智慧銀行架構(gòu)

第一層是基礎(chǔ)服務(wù)能力，重點(diǎn)打造核心銀行、總賬、信貸、理財(cái)、反洗錢、監(jiān)管報(bào)送等一套傳統(tǒng)銀行服務(wù)能力；第二層是打造互聯(lián)網(wǎng)化的金融與非金融服務(wù)能力，重點(diǎn)建設(shè)用戶中心、在線支付平臺、在線融資平臺等互聯(lián)網(wǎng)化金融服務(wù)平臺；第三層是通過金融開發(fā)平臺輸出互聯(lián)網(wǎng)化金融能力；第四層是實(shí)現(xiàn)與外部全生態(tài)場景的深度融合。

生態(tài)型賬戶體系是用I類賬戶覆蓋第一層基礎(chǔ)金融服務(wù)建設(shè)過程，將牢靠的賬戶能力向上層延展，保障賬戶能力的伸縮性；重點(diǎn)用II、III類賬戶覆蓋第二、三、四層能力，保證在安全可控的情況下，提高賬戶的靈活度及特色化程度，并結(jié)合第四層外部生態(tài)的變化，在監(jiān)管范圍內(nèi)，創(chuàng)新賬戶，形成符合場景的賬戶結(jié)構(gòu)與功能。

總結(jié)

文本轉(zhuǎn)自公眾號：小代嘚吧嘚（ID：gh_384005bbf40d）

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