合規(guī)管理是一個企業(yè)為了達到合規(guī)目的而對合規(guī)風(fēng)險進行識別、分析、評價以及應(yīng)對。良好的合規(guī)管理體系，一方面幫助企業(yè)管控風(fēng)險，從而降低企業(yè)所面臨的風(fēng)險敞口；另一方面，在企業(yè)面對政府機關(guān)調(diào)查和追訴時有時可以幫助企業(yè)減輕甚至免除法律責(zé)任，從而讓企業(yè)實實在在地享受到合規(guī)紅利。

合規(guī)審計（Compliance audit），也被稱之為合規(guī)審核或者合規(guī)審查，是合規(guī)風(fēng)險管控最重要的手段之一。2018年11月2日國資委重磅發(fā)布 《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》。該指引第11條提到了業(yè)務(wù)部門要主動開展合規(guī)風(fēng)險識別和隱患排查，發(fā)布合規(guī)預(yù)警，組織“合規(guī)審查”...... 發(fā)改委所發(fā)布的境外合規(guī)指引中也包含同樣內(nèi)容。陳立彤律師團隊承接并處理過大量的合規(guī)審計業(yè)務(wù)，審計對象包括國企、民企與外資企業(yè)，積累了豐富的實踐經(jīng)驗，所識別的合規(guī)風(fēng)險包括法律風(fēng)險（比如貿(mào)易管制合規(guī)風(fēng)險、企業(yè)行賄風(fēng)險、反壟斷反不正當競爭風(fēng)險、隱私與數(shù)據(jù)合規(guī)風(fēng)險等）、欺詐風(fēng)險（比如商業(yè)秘密被侵權(quán)風(fēng)險等、員工舞弊風(fēng)險等）、操作風(fēng)險（比如網(wǎng)絡(luò)安全等級保護風(fēng)險等）。我們今天把陳立彤律師所整理的《合規(guī)審計實務(wù)》PPT發(fā)給大家，以期拋磚引玉，與大家就合規(guī)審計實務(wù)進行探討、共同提高。

合規(guī)審計到底該怎么做？

如果貴司有合規(guī)內(nèi)訓(xùn)需求或合規(guī)審計需求的，請聯(lián)系陳立彤律師Henry.chen@dentons.cn