4月份，納稅申報(bào)日期到18號(hào)結(jié)束，納稅人要在18號(hào)之前要完成增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、企業(yè)所得稅等一些稅目的的申報(bào)。

4月份實(shí)行季報(bào)的小規(guī)模納稅人，需要進(jìn)行增值稅的納稅申報(bào)。自增值稅申報(bào)實(shí)行比對(duì)申報(bào)以來(lái)，小規(guī)模納稅人在申報(bào)前，跟一般納稅人一樣，登陸增值稅發(fā)票軟件完成抄稅的工作，申報(bào)完成后，需要再登陸一次增值稅開票軟件，自動(dòng)完成開票軟件清卡的工作。

4月份小規(guī)模納稅人申報(bào)完成以后，納稅人登錄開票軟件檢查一遍小規(guī)模納稅人是否完成清卡。

一、小規(guī)模納稅人完成申報(bào)以后，再次打開增值稅發(fā)票開具軟件選擇登錄

二、點(diǎn)擊登錄后，增值稅發(fā)票開票軟件會(huì)顯示上報(bào)匯總已成功的提示，

三、再次點(diǎn)擊確認(rèn)后，增值稅發(fā)票開具軟件會(huì)顯示金稅設(shè)備已經(jīng)完成清卡的操作。

四、進(jìn)入增值稅發(fā)票開具軟件以后，點(diǎn)擊狀態(tài)查詢

五、然后再繼續(xù)點(diǎn)擊增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票，鎖死日期會(huì)顯示：2019年5月23；報(bào)稅資料顯示：無(wú)，這說(shuō)明小規(guī)模納稅人已經(jīng)完成清卡的工作。

不在增值稅申報(bào)期的小規(guī)模納稅人清卡流程跟增值稅申報(bào)期內(nèi)的清卡流程不一樣，小規(guī)模納稅人增值稅不在申報(bào)期的，每個(gè)月月初登陸發(fā)票軟件，增值稅開票軟件就會(huì)自動(dòng)完成抄稅清卡的流程。

4月小規(guī)模納稅人在增值稅申報(bào)期，需要完成納稅申報(bào)以后，再次登錄增值稅發(fā)票開票軟件才能完成清卡的工作。

小規(guī)模納稅人申報(bào)完成后，增值稅發(fā)票開票軟件忘記清卡，增值稅發(fā)票開票軟件就會(huì)被鎖，需要到稅務(wù)大廳解鎖才能開具發(fā)票。

友情提示：4月1號(hào)以后，增值稅稅率降低后，只要是增值稅納稅義務(wù)發(fā)生在4月1日之前的銷售業(yè)務(wù)，在4月份之后開具增值稅發(fā)票，仍然可以選擇16%的增值稅率。

按原稅率16%、10%開具的增值稅發(fā)票需要開具紅字發(fā)票的，按照原適用的稅率開具紅字發(fā)票，稅率降低后，納稅人不按照增值稅發(fā)生的義務(wù)，隨意選擇稅率開具增值稅發(fā)票，小心給企業(yè)帶來(lái)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。