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NO.1

增值稅申報

以增值稅一般納稅人申報為例，為您提供山東省電子稅務(wù)局增值稅申報、繳款流程操作說明。

報表填報位置及打開方式

位置:登錄電子稅務(wù)局，首頁“我要辦稅”-“稅費申報及繳納”-“增值稅及附加稅申報”-“增值稅一般納稅人申報”。

快捷進(jìn)入方式:

方式一:登錄電子稅務(wù)局，點擊首頁“我的待辦”---“增值稅申報”右側(cè)“辦理”按鈕進(jìn)入;

方式二:登錄電子稅務(wù)局，點擊首頁左側(cè)“常用功能”---“增值稅及附加稅申報”---“增值稅一般納稅人申報”。

溫馨提示:

按照增值稅申報比對流程要求，請在電子稅務(wù)局增值稅納稅申報之前，先打開你的“增值稅發(fā)票稅控開票軟件(金稅盤版)”或“增值稅發(fā)票稅控開票軟件(稅控盤版)”(以下簡稱開票軟件)，進(jìn)行報稅處理完成上報匯總，然后再在電子稅務(wù)局進(jìn)行增值稅申報。

報表填寫

增值稅一般納稅人申報表填報辦法同原網(wǎng)上稅務(wù)局一樣，保持不變，請按填表順序分別填寫、保存。

在報表填寫過程中，如需刪除已填寫數(shù)據(jù)，請點擊下方的“刪除”按鈕。

確認(rèn)申報

填寫完報表檢查數(shù)據(jù)無誤后，點擊“確認(rèn)申報”。申報成功后，將啟動附征稅(費)聯(lián)合申報功能，您可直接進(jìn)行主附稅一體化申報。

(一)票表稅比對狀態(tài)確認(rèn)

確認(rèn)申報后，申報數(shù)據(jù)首先進(jìn)行票表稅等比對。比對通過的，數(shù)據(jù)成功寫入金三核心征管系統(tǒng)。

比對不符時，反饋比對不符信息，請您根據(jù)提示信息進(jìn)行調(diào)整并重新申報。

如比對不符，且比對不符項目至少有一項屬于強制監(jiān)控的，如納稅人繼續(xù)提交原比對不符的申報信息，核心征管系統(tǒng)保存該申報信息，稅控設(shè)備不能解鎖，并將比對不符結(jié)果形成《增值稅申報比對異常轉(zhuǎn)辦單》自動轉(zhuǎn)前臺申報異常處理崗，啟動異常處理。系統(tǒng)提示如下:

(二)清卡

比對相符、申報成功后，納稅人可進(jìn)入開票軟件進(jìn)行金稅盤或稅控盤清卡操作。

稅款繳納

(一)增值稅繳款方式維護(hù)

“稅費繳納”---“繳稅方式維護(hù)(增值稅等)”可以選擇“自動繳稅”或“手動繳稅”。電子稅務(wù)局已同步原網(wǎng)上稅務(wù)局上期維護(hù)的增值稅等繳稅方式，本申報期無變化時，此步驟無需操作。

(二)稅款繳納

選擇自動繳款方式的，申報期結(jié)束前請登錄后在首頁“我的待辦”查看扣款狀態(tài)。

選擇手工繳款方式的，請在申報期內(nèi)通過“稅費繳納”---“網(wǎng)上申報繳稅(增值稅等)”模塊，自行進(jìn)行繳款操作。

點擊右側(cè)“繳納”按鈕，選擇三方協(xié)議或微信繳稅等繳稅方式，完成稅款繳納。

申報狀態(tài)及繳款情況確認(rèn)

申報完成后可重新登錄山東省電子稅務(wù)局，通過“我的待辦”查看申報狀態(tài)及扣款情況。

點擊申報狀態(tài)下的提示信息(如上圖中顯示的“申報成功”)，可查看申報狀態(tài)提示及扣款結(jié)果詳細(xì)信息。

NO.2

申報作廢及申報更正

申報作廢

位置:登錄電子稅務(wù)局，首頁“我要辦稅”---“稅費申報及繳納”---“作廢申報”。

適用范圍:適用申報期內(nèi)已通過電子稅務(wù)局申報成功但尚未繳納稅款或稅款為0的情況。以增值稅申報作廢為例說明。

第一步:查詢已申報信息

點擊“申報作廢(增值稅等)”，在右側(cè)工作區(qū)域設(shè)置“申報日期起”、“申報日期止”并選擇要作廢的“申報表種類”，查詢已申報信息，如下圖所示:

第二步:填寫并保存作廢原因說明

點擊“申報作廢”按鈕，填寫“申報作廢原因說明”，點擊“保存”。

系統(tǒng)將作廢申請自動寫入金三核心征管系統(tǒng)。

第三步:確認(rèn)作廢結(jié)果

請通過“申報作廢(增值稅等)查詢”模塊查看作廢情況。

溫馨提示:

申報作廢模塊目前僅限通過電子稅務(wù)局申報成功的稅費種申報信息作廢，如您在辦稅服務(wù)廳前臺完成的申報，不能在網(wǎng)上作廢，請繼續(xù)到前臺辦理。

申報更正

位置:登錄電子稅務(wù)局，首頁“我要辦稅”---“稅費申報及繳納”---“更正申報”。

適用范圍:申報期內(nèi)已繳納稅款的申報表可通過本模塊進(jìn)行更正，或申報期內(nèi)本期尚未申報時，可對上期申報表數(shù)據(jù)進(jìn)行更正。

具體操作:

第一步:查詢已申報信息

點擊“更正申報”模塊下“申報表更正(增值稅等)”，選擇“申報表種類”、“申報日期”(可不選)、“所屬期起”、“所屬期止”，查詢已申報信息，如下圖所示:

第二步:選擇申報扣款狀態(tài)、填寫更正情況說明

點擊“更正申請”界面---選擇扣款狀態(tài)----選擇更正情況說明----點擊“保存”。

目前系統(tǒng)支持“本期已申報未扣款”、“已申報已扣款，稅款無變化”或“已申報已扣款，增加稅款”類型的報表更正。

第三步:填寫需更正的申報表

填寫“更正情況說明”，點擊“保存”后進(jìn)入報表更正界面，如下圖所示:

按照填表順序分別操作所需更正的申報表。

第四步:校驗及提交

點擊“校驗”系統(tǒng)自動進(jìn)行表間校驗，“校驗”通過后，點擊“提交”。

第五步:確認(rèn)更正結(jié)果

隨后可通過“申報更正情況查詢”看是否更正成功。

溫馨提示:

如更正的類型為“已申報已扣款，減少稅款”、“更改上期數(shù)據(jù)’當(dāng)期已申報’”、“已申報，涉及出口退稅”、“更改上期數(shù)據(jù)’當(dāng)期已申報’”的情況，請到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳前臺辦理。

NO.3

網(wǎng)簽三方協(xié)議

滿足網(wǎng)簽三方協(xié)議條件的用戶，可登錄電子稅務(wù)局選擇已經(jīng)簽約的銀行，確認(rèn)協(xié)議號信息無誤后提交，一次性完成增值稅和城建稅等稅費種的三方協(xié)議網(wǎng)簽。

位置:登錄山東省電子稅務(wù)局，首頁“我要辦稅”---“其他服務(wù)事項”---“網(wǎng)簽三方協(xié)議”。

適用范圍:納稅人已完成稅務(wù)登記且未簽署三方協(xié)議。

目前支持的銀行:農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行、招商銀行、農(nóng)村信用合作社、齊商銀行等，后續(xù)陸續(xù)開通其他銀行網(wǎng)簽功能。

操作步驟:

第一步:首先完成“納稅人存款賬戶賬號報告”辦理。可通過電子稅務(wù)局---“我要辦稅”---“綜合信息報告”---“制度信息報告”---“納稅人存款賬戶賬號報告辦理”。

第二步:網(wǎng)上銀行申請:納稅人登錄網(wǎng)上銀行(存款賬戶賬號報告表提交的銀行)填寫申請。(使用工商銀行賬戶的納用戶不需操作此步驟)

第三步:登錄電子稅務(wù)局通過“網(wǎng)絡(luò)簽署辦理”模塊，填寫“稅庫銀劃繳稅款協(xié)議網(wǎng)絡(luò)簽署申請”。

首先選擇納稅人銀行賬號登記信息，然后閱讀“委托劃繳稅款協(xié)議”。

確認(rèn)申請信息(納稅人識別號、納稅人名稱、主管機關(guān)、增值稅三方協(xié)議號、城建稅等三方協(xié)議號、銀行名稱、繳款賬號、繳款賬號名稱、申請人)，如下圖所示:

“保存”后，申請信息自動提交至金三核心征管系統(tǒng)中，通過稅庫銀系統(tǒng)自動與商業(yè)銀行完成三方協(xié)議驗簽?？刹榭唇Y(jié)果狀態(tài)、打印委托劃繳稅款協(xié)議等。

業(yè)務(wù)辦理查詢

通過此模塊可以查詢到三方協(xié)議的申請簽署、停用等情況。

金三協(xié)議狀態(tài)查詢

通過此模塊可以查詢到簽署完成的三方協(xié)議情況。

1、山東電子稅務(wù)局如何登錄?

山東省電子稅務(wù)局登錄地址同原網(wǎng)上稅務(wù)局一致，保持不變，登錄方式如下:一是登錄山東省稅務(wù)局門戶網(wǎng)站，點擊首頁“電子稅務(wù)局”進(jìn)入系統(tǒng);

二是輸入以下網(wǎng)址:http://banshui./sdwsswj進(jìn)入系統(tǒng)。

2、山東省電子稅務(wù)局登錄密碼有改變嗎?

山東省電子稅務(wù)局賬戶和密碼同原網(wǎng)上稅務(wù)局一致，納稅人登錄時，賬號不變、登錄密碼不變。

3、電子稅務(wù)局對操作系統(tǒng)和瀏覽器有什么要求?

山東省電子稅務(wù)局目前支持的操作系統(tǒng)主要有:Windows Xp、Windows vista、Windows7、Windows8、Windows10。

推薦使用IE內(nèi)核系列版本瀏覽器,建議使用InternetExplorer8及以上的IE瀏覽器版本。

4、使用山東電子稅務(wù)局需要對瀏覽器做出那些設(shè)置?

使用山東省電子稅務(wù)局時，請使用登錄前頁面中的“環(huán)境檢測”功能進(jìn)行檢測。

本地檢測各項均通過的，請登錄使用系統(tǒng)。

有檢測未通過項時，可點擊右側(cè)的“設(shè)置說明”進(jìn)行設(shè)置。

5、在360瀏覽器極速模式下訪問電子稅務(wù)局會有什么問題?

目前山東省電子稅務(wù)局對瀏覽器兼容性是有要求的，您使用極速模式可能會出現(xiàn)部分功能不可使用的情況，建議您在使用360瀏覽器訪問山東省電子稅務(wù)局時，將兼容性調(diào)整為兼容模式。

6、山東電子稅務(wù)局可使用哪些PDF閱讀器?

在您使用其他申報(打印)等功能時，會需要您安裝PDF閱讀器，建議您使用:Adobe Reader 10、Adobe Reader XI(11)和Acrobat Reader DC。

7、山東電子稅務(wù)局都有哪些功能，分別在什么位置?

我們在登錄前為您設(shè)置了幫助和操作規(guī)程，打開后，左側(cè)的菜單樹展示了全部業(yè)務(wù)功能模塊和位置。

或是點擊公眾服務(wù)，在咨詢輔導(dǎo)中找到操作規(guī)程功能。

在左側(cè)我們?yōu)槟峁┎藛螛渌饕δ?，您可通過菜單樹，查看各模塊分布情況及操作指南。

8、山東省電子稅務(wù)局如何進(jìn)行增值稅申報?

登錄山東省電子稅務(wù)局后，可點擊左側(cè)“常用功能”下的“增值稅及附加稅申報”進(jìn)入增值稅申報功能，也可點擊“我要辦稅”-“稅費申報及繳納"。

(1)點擊左側(cè)“常用功能”---“增值稅及附加稅費申報”，進(jìn)入增值稅申報功能，如下圖所示:

報表填寫及申報功能與原網(wǎng)上稅務(wù)局操作保持一致。

(2)點擊“我要辦稅”-“稅費申報及繳納”，系統(tǒng)顯示本期申報清冊，如下圖所示:

點擊“辦理”進(jìn)入增值稅申報功能。

9、通過山東省電子稅務(wù)局增值稅申報成功后，如何繳納稅款?

增值稅申報成功后，您可通過“我要辦稅”-“稅費申報及繳納”---“稅費繳納”功能操作。

“稅費繳納”模塊設(shè)置“繳稅方式維護(hù)”、“網(wǎng)上申報繳稅(增值稅等)”、“網(wǎng)上申報繳稅(城建稅等)”、“欠稅、滯納金、罰款繳納”功能。

電子稅務(wù)局繼續(xù)保留您之前在原網(wǎng)上稅務(wù)局“網(wǎng)上申報自主繳稅”模塊下維護(hù)的繳稅方式。如增值稅之前選擇的“自動扣款”，則系統(tǒng)在您申報成功后自動進(jìn)行扣款環(huán)節(jié);

如您選擇的“手動扣款”請點擊“網(wǎng)上申報繳稅(增值稅等)”，進(jìn)入如下界面:

點擊“繳納”按鈕，執(zhí)行手動扣款操作。

10、增值稅完成申報后發(fā)現(xiàn)報表填寫有誤，能否使用山東省電子稅務(wù)局下的“作廢申報”功能作廢后重新進(jìn)行申報?

若您已完成增值稅申報，且仍在申報期內(nèi)，如果本期稅款尚未繳納或無應(yīng)納稅款時，您可以使用“作廢申報”功能(“我要辦稅”-“稅費申報及繳納”---“作廢申報”)作廢已申報信息，然后重新進(jìn)行申報。

如果已繳納了稅款，請通過“申報更正”功能(“我要辦稅”-“稅費申報及繳納”---“更正申報”-“ 申報表更正(增值稅等)”)進(jìn)行更正，網(wǎng)上申報表更正后的稅款金額必須大于等于更正前金額，如小于更正前金額，請到辦稅服務(wù)臺前臺進(jìn)行更正。

11、山東省電子稅務(wù)局設(shè)置了哪些發(fā)票使用功能?

山東省電子稅務(wù)局設(shè)置有關(guān)“發(fā)票使用”如下，您可根據(jù)需要選擇使用:

(1) 發(fā)票票種核定

(2) 發(fā)票領(lǐng)用

(3) 發(fā)票代開

(4) 發(fā)票驗舊繳銷

(5) 丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明

(6) 增值稅專用發(fā)票最高開票限額申請

(7) 超限量領(lǐng)購發(fā)票特批

12、印花稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等功能在山東省電子稅務(wù)局系統(tǒng)哪個模塊下?

請登錄系統(tǒng)后點擊“我要辦稅”-“稅費申報及繳納”-“其他申報”，查找印花稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、環(huán)保稅、水資源稅、資源稅、土地增值稅、煙葉稅的申報功能。

13、附加稅、印花稅、房產(chǎn)稅等申報業(yè)務(wù)是否可以在電子稅務(wù)局系統(tǒng)查詢到往期申報信息?

在原網(wǎng)上稅務(wù)局申報的附加稅、印花稅、房產(chǎn)稅等業(yè)務(wù)在電子稅務(wù)局系統(tǒng)中我要查詢--申報信息查詢--申報情況明細(xì)查詢(城建稅等)模塊可以查詢到歷史申報記錄。

14、通用申報、定期定額自行申報功能在電子稅務(wù)局哪個模塊可以進(jìn)行申報?

通用申報(包括通用代扣代繳、代收代繳申報)、定期定額自行申報的申報功能，請在登錄山東省電子稅務(wù)局后在“我要辦稅”-“稅費申報及繳納”-“綜合申報”下查找。

15、房產(chǎn)稅采集、城鎮(zhèn)土地使用稅采集、環(huán)保稅采集功能在電子稅務(wù)局哪個模塊可以采集信息?

房產(chǎn)稅采集、城鎮(zhèn)土地使用稅采集、環(huán)保稅采集功能，請在登錄山東省電子稅務(wù)局“我要辦稅”-“綜合信息報告”-“稅源信息報告”下查找。

16、附加稅、印花稅等稅種申報錯誤更正功能需要注意的事項?

山東省電子稅務(wù)局實現(xiàn)了附加稅、印花稅、企業(yè)所得稅、環(huán)境保護(hù)稅等稅種的申報更正功能。請注意以下事項:

①申報表只能更正本期申報的記錄，往期申報不允許進(jìn)行更正。

②申報表更正后的稅款金額需要大于等于更正前金額，不允許小于更正前金額。

17、山東省電子稅務(wù)局“扣款解鎖”模塊在什么位置，如遇到繳款鎖定情況應(yīng)如何處理?

山東省電子稅務(wù)局下的“我要辦稅”---“稅費申報及繳納”---“稅款繳納”---“網(wǎng)上申報繳稅(城建稅等)”，此模塊已集成稅款繳納與扣款解鎖功能，如您繳款時出現(xiàn)稅款鎖定的情況，可再次進(jìn)入稅款繳納模塊，系統(tǒng)會自動進(jìn)行扣款解鎖的操作，然后重新操作劃款即可。

18、山東省電子稅務(wù)局下的附加稅、印花稅等申報與原網(wǎng)上稅務(wù)局操作有何區(qū)別?

之前通過原網(wǎng)上稅務(wù)局申報附加稅、印花稅等稅種時，經(jīng)常會提示需要安裝報表控件，山東省電子稅務(wù)局已進(jìn)行優(yōu)化，無需再安裝報表控件，同時增加了必填項實時使用顏色提醒功能，操作更加方便。

19、山東省電子稅務(wù)局新增了哪些常用稅種申報功能?

升級后電子稅務(wù)局增加了契稅申報、耕地占用稅申報、企業(yè)所得稅清算申報功能，同時增加了水資源稅源采集，功能更加豐富。

20、山東省電子稅務(wù)局如何確認(rèn)附加稅、印花稅繳款是否成功?

附加稅、印花稅等稅費種完成繳款后，可在“我要查詢”-“繳款信息查詢”-“繳款情況查詢(城建稅等)”模塊查詢繳款記錄，以確認(rèn)繳款是否成功，并可以點擊左上方“打印繳款憑證”按鈕下載PDF打印繳款憑證。

21、代收代繳車船稅申報功能變化?

原網(wǎng)上稅務(wù)局代扣代繳車船稅申報分為:代收代繳車船稅、代收代繳車船稅(大數(shù)據(jù))兩個模塊，升級后的山東省電子稅務(wù)局將兩個功能模塊合并為“代扣代繳車船稅申報”，該模塊可支持大數(shù)據(jù)量車船稅的申報。

看到這里對您對山東省電子稅務(wù)局是否有了初步的了解呢，想更深入的學(xué)習(xí)常用功能，記得點擊本期第三篇文章《山東省電子稅務(wù)局部分常用功能快速指引》進(jìn)行學(xué)習(xí)。

尊敬的納稅人:

按照國家稅務(wù)總局建設(shè)全國規(guī)范統(tǒng)一的電子稅務(wù)局要求，我省網(wǎng)上稅務(wù)局正式升級為“國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”，實現(xiàn)“界面標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、關(guān)鍵創(chuàng)新事項統(tǒng)一”，為您提供更加便捷、高效的辦稅體驗。升級后電子稅務(wù)局登錄地址不變、賬號不變、密碼不變。

關(guān)于最新版的山東省電子稅務(wù)局一些業(yè)務(wù)操作流程，中稅云服務(wù)平臺也及時的進(jìn)行了梳理并錄制了教學(xué)視頻供大家參考學(xué)習(xí)。

操作流程指引包括以下六部分:

一、山東省電子稅務(wù)局找回密碼流程指引

二、山東省電子稅務(wù)局網(wǎng)上代開發(fā)票流程指引

三、山東省電子稅務(wù)局超限量領(lǐng)購發(fā)票、丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明申請流程指引

四、山東省電子稅務(wù)局財務(wù)會計制度、存款賬戶備案流程指引

五、山東省電子稅務(wù)局發(fā)票網(wǎng)上申領(lǐng)流程指引

六、山東省電子稅務(wù)局變更財務(wù)負(fù)責(zé)人，辦稅人員流程指引

山東省電子稅務(wù)局新增功能直通車(一)

尊敬的納稅人:

山東省電子稅務(wù)局升級后，為您帶來了更廣泛、更全面的業(yè)務(wù)功能，從本期開始，我們將推出新增功能直通車欄目，陸續(xù)對新增功能做全面介紹，助您足不出戶辦理更多涉稅業(yè)務(wù)。

一、登記信息

位置

我的信息-納稅人信息-納稅人信息-登記信息

簡述

電子稅務(wù)局為您新增開發(fā)登記信息功能，您可通過該功能查看您的登記信息。除您的基本信息外，我們還為您增加更多信息展示，如主行業(yè)、核算方式、納稅信用等級等，有效減少您多方查詢的操作。

二、稅(費)種認(rèn)定信息

位置

我的信息-納稅人信息-納稅人信息-稅(費)種認(rèn)定信息

簡述

電子稅務(wù)局充分考慮您的需求，為您提供您所需要的認(rèn)定信息。您可通過該功能查詢您自身稅(費)種認(rèn)定信息，既能選擇查看某一稅種的認(rèn)定信息，也可查詢所有認(rèn)定信息，讓您隨時掌握自身稅(費)種認(rèn)定信息。

三、核定信息

位置

我的信息-納稅人信息-納稅人信息-核定信息

簡述

電子稅務(wù)局為核定征收的納稅人提供核定信息查看的功能，您不再需要每次都到大廳咨詢，輕輕一點，您企業(yè)所得稅年度核定征收信息盡顯于此。

四、資格信息

位置

我的信息-納稅人信息-納稅人信息-資格信息

簡述

還在為不知道資格認(rèn)定何時生效而煩惱?沒關(guān)系，電子稅務(wù)局還專門為您新增開發(fā)資格信息查詢的功能，及時為您傳遞納稅人資格類型、有效期起止、認(rèn)定日期等信息。

五、訂制業(yè)務(wù)

位置

我的信息-用戶管理-用戶管理-訂制業(yè)務(wù)

簡述

每次常用業(yè)務(wù)都得挨個找?別擔(dān)心，電子稅務(wù)局為您分憂解難，打造您獨有的訂制業(yè)務(wù)。您可在此收藏或刪除業(yè)務(wù)功能，設(shè)置成功后關(guān)閉，在主頁面左側(cè)常用功能菜單欄即可查看您自己的訂制業(yè)務(wù)。

六、選擇按小規(guī)模納稅人納稅的情況說明

位置

我要辦稅-綜合信息報告-資格信息報告--選擇按小規(guī)模納稅人納稅的情況說明

簡述

電子稅務(wù)局新開發(fā)了選擇按小規(guī)模納稅人納稅的情況說明功能，您若需要辦理此業(yè)務(wù)無需去大廳前臺辦理，只需將您的經(jīng)營期、應(yīng)稅服務(wù)銷售額、說明情況等信息進(jìn)行填寫提交，即完成此事項申請，等待稅務(wù)人員進(jìn)行審核即可。

七、貨物運輸業(yè)小規(guī)模納稅人異地代開增值稅專用發(fā)票備案

位置

要辦稅-綜合信息報告-資格信息報告--貨物運輸業(yè)小規(guī)模納稅人異地代開增值稅專用發(fā)票備案

簡述

電子稅務(wù)局新開發(fā)了貨物運輸業(yè)小規(guī)模納稅人異地代開增值稅專用發(fā)票備案功能，您若需要辦理此業(yè)務(wù)無需去大廳前臺辦理。系統(tǒng)會自動帶出您已經(jīng)備案過的已有道路經(jīng)營許可證信息、已有水路經(jīng)營許可證信息、已有道路運輸證信息或已有水路運輸證信息。若您有新增信息需要備案，通過該功能進(jìn)行新增提交后即完成此事項申請，等待稅務(wù)人員進(jìn)行審核即可。

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山東省電子稅務(wù)局操作使用全攻略，本月起將這樣申報，你都知道嗎?