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自從上次黃老板來了陜西股權(quán)交易中心 和王爾桃一起 了解了掛牌企業(yè)年度報告披露的相關(guān)問題 黃老板說 笑容又重新回到了他的臉上 今天 我們來逐步分解如何制作掛牌公司年度報告 請大家伸出手指點擊收藏！   下面我們開始正式進入干貨部分 請大家搬好小板凳 拿好筆記本  01 陜股交掛牌公司年度報告由哪幾個部分組成？ 根據(jù)《區(qū)域性股權(quán)市場監(jiān)督管理試行辦法》（證監(jiān)會132號令）、《陜西股權(quán)交易中心掛牌公司信息披露規(guī)則（暫行）》（陜股交發(fā)〔2017〕203號）要求，陜股交掛牌公司年報由7部分組成： （1）聲明與提示；（2）公司基本情況；（3）公司治理；（4）控股股東及實際控制人情況；（5）公司業(yè)務(wù)概況；（6）公司財務(wù)報告；（7）可能對證券發(fā)行或轉(zhuǎn)讓具有較大影響的其他情況。 02 “聲明與提示”應(yīng)如何披露？ （1）掛牌公司董事會及其董事、監(jiān)事會及其監(jiān)事、高級管理人員須保證聲明內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性及完整性； （2）有關(guān)事項需注意根據(jù)掛牌公司實際情況如實披露。 03 “公司基本情況”應(yīng)如何披露？  04 “公司治理”應(yīng)如何披露？ 公司治理 （一）公司制度 1.列示公司所有制度； 2.公司章程及公司制度的修訂內(nèi)容應(yīng)與已披露的臨時公告修訂內(nèi)容保持一致。 （二）公司“三會”運作情況 確保三會的召集、召開、表決程序符合法律法規(guī)要求。 （三）公司治理概況 簡要說明公司治理的基本情況。 內(nèi)部控制 （一）公司內(nèi)部管理制度 財務(wù)管理及風(fēng)險控制等內(nèi)控制度是否健全。 （二）公司獨立性 公司在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、財務(wù)、機構(gòu)等方面的獨立性。 （三）監(jiān)事或監(jiān)事會監(jiān)督事項的意見 披露監(jiān)事或監(jiān)事會是否履行了監(jiān)督職責(zé)。 公司“三會”召開情況 “三會”召開情況應(yīng)與公司已披露的臨時公告保持一致，包含時間、地點、屆次、參會人員、審議事項等。 05 “控股股東及實際控制人情況”應(yīng)如何披露？  06 “公司業(yè)務(wù)概況”應(yīng)如何披露？ 主營業(yè)務(wù)與經(jīng)營情況
公司未來展望與風(fēng)險
07 “公司財務(wù)報告”應(yīng)如何披露？ （1）財務(wù)報告的編制應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則第30號--財務(wù)報表列報》的相關(guān)要求； （2）財務(wù)報告的披露應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整、公允地反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量； （3）財務(wù)報表之間勾稽關(guān)系準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)無誤； （4）財務(wù)報告未經(jīng)審計的，應(yīng)注明“未經(jīng)審計”字樣。 08 公司披露的財務(wù)報告是否必須審計？ 公司披露的財務(wù)報告可以不經(jīng)審計，但有下列情形之一的，應(yīng)經(jīng)陜股交認(rèn)定的服務(wù)商會員審計：（1）擬在下個年度進行利潤分配、公積金轉(zhuǎn)增股本或彌補虧損的；（2）擬在下個年度進行定向增資或發(fā)行債券的；（3）陜股交認(rèn)為應(yīng)審計的其他情形。 09 “可能對證券發(fā)行或轉(zhuǎn)讓具有較大影響的其他情況”應(yīng)如何披露？ 一、重大訴訟 1.說明訴訟涉及的金額、占比及案件進展情況； 2.內(nèi)容應(yīng)與公司已披露的臨時公告內(nèi)容保持一致。 二、股東及其關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況 1.控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方占用資金的，應(yīng)充分披露相關(guān)決策程序、預(yù)計歸還方式及時間； 2.掛牌時如有承諾事項，需披露承諾履行情況。 三、日常性關(guān)聯(lián)交易或偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易情況 1.日常性關(guān)聯(lián)交易是否按掛牌時的承諾履行了必要的程序，相關(guān)制度是否已切實執(zhí)行； 2.偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易是否披露準(zhǔn)確完整、是否履行了必要的程序，是否與已披露的臨時公告內(nèi)容保持一致。 四、股權(quán)激勵事項 公司應(yīng)當(dāng)披露股權(quán)激勵計劃的模式、激勵對象、實施方法及終止機制等要素。 五、資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押的情況 1.說明資產(chǎn)受限制情況及原因 2.與公司已披露的臨時公告內(nèi)容保持一致。 六、被調(diào)查處罰的事項 1.說明被調(diào)查處罰的原因以及結(jié)果，應(yīng)與官方公示網(wǎng)站內(nèi)容保持一致； 2.與公司已披露的臨時公告內(nèi)容保持一致。 10 涉及交易板掛牌公司年度報告的董事會會議公告應(yīng)如何披露？ 交易板掛牌公司召開關(guān)于審議年度報告的董事會會議后，信息披露負(fù)責(zé)人應(yīng)及時編制并披露《XXX股份有限公司第X屆董事會第X次會議決議公告》。決議公告內(nèi)容包括本次董事會會議召開和出席情況、會議表決議案（包括并不限于年度報告）的基本情況和表決結(jié)果等。 11 涉及交易板掛牌公司年度報告的監(jiān)事會會議公告應(yīng)如何披露？ 交易板掛牌公司召開關(guān)于審議年度報告的監(jiān)事會會議后，信息披露負(fù)責(zé)人應(yīng)及時編制并披露《XXX股份有限公司第X屆監(jiān)事會第X次會議決議公告》。決議公告內(nèi)容包括本次監(jiān)事會會議召開和出席情況、會議表決議案（包括并不限于年度報告）的基本情況和表決結(jié)果等。 12 涉及交易板掛牌公司年度報告的股東大會應(yīng)如何披露？ 交易板掛牌公司召開年度股東大會的，董事會應(yīng)在會議結(jié)束后及時編制《XXX股份有限公司XXX年度股東大會決議公告》；召開臨時股東大會的，董事會應(yīng)在會議結(jié)束后及時編制《XXX股份有限公司XXXX年第XX次臨時股東大會決議公告》。決議公告內(nèi)容包括：會議召開基本情況和出席情況（含股東大會屆次、召集人、會議召開的合法合規(guī)性、會議召開日期和時間、會議召開方式、出席對象、會議地點）、會議審議事項（包含年度報告披露事項）、議案審議結(jié)果等。 關(guān)于年度報告的講解到這里就結(jié)束了 如果您有任何問題需要咨詢 歡迎撥打陜股交熱線：4000291155 或風(fēng)控部的電話029-68295574 喝杯茶，咽下這些干貨 就快來提交年度報告吧  |
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