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小規(guī)模納稅人的申報其實很容易上手，你差的只是今天這篇攻略罷了！ 看了下面這幾個填報實戰(zhàn)案例，會計小白也能輕松完成申報！ 做申報，先了解好政策！ 現(xiàn)行最新的小規(guī)模納稅人增值稅免稅政策是：按月申報不超過10萬，按季申報不超過30萬（均扣除掉不動產(chǎn)銷售收入），可以免征增值稅！月報季報可以自行選擇確定，但是一年內(nèi)不能再更改。 小規(guī)模申報表填寫 關鍵在于2個問題
填報路徑 登錄電子稅務局→我要辦稅→申報納稅→增值稅小規(guī)模納稅人申報→填表申報→立即填表 一、增值稅小規(guī)模納稅人申報流程 按季申報的小規(guī)模納稅人每個月都需要使用稅控設備登錄后系統(tǒng)自動抄報稅，目前小規(guī)模納稅人也要申報比對，所以在季報月份請注意以下幾點： 1.小規(guī)模納稅人申報時必須先抄報稅后，方可正常申報，未進行稅控設備抄報稅的納稅人無法網(wǎng)上申報。 2.小規(guī)模納稅人申報時，應準確填寫申報表，符合系統(tǒng)比對規(guī)則后方可正常申報。對申報比對不通過的，網(wǎng)報系統(tǒng)會提示納稅人比對不符原因，并引導納稅人修改申報數(shù)據(jù)。 納稅人須要按系統(tǒng)提示準確修改申報數(shù)據(jù)，符合系統(tǒng)比對后方可正常上傳申報數(shù)據(jù)。 3.納稅人正常比對通過后，可正常清卡解鎖。若納稅人申報時經(jīng)反復核對仍無法正常申報，則可按照系統(tǒng)提示正常上報但暫不扣繳稅款，攜一證通、稅控設備、增值稅申報表、營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證到辦稅服務廳辦理相關申報事宜。 季度申報完畢后，注意一是在網(wǎng)報軟件中查詢是否申報成功或扣款成功，二是在稅控系統(tǒng)及時查看是否清卡，以免造成不便。 二、小規(guī)模納稅人申報表 1、《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》(必填)。 2、《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》(選填)，本表由銷售服務有扣除項目的納稅人填寫，其他小規(guī)模納稅人不填報。 3、《增值稅減免稅申報明細表》(選填)，本表為增值稅一般納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人共用表，享受增值稅減免稅優(yōu)惠的增值稅小規(guī)模納稅人需填寫本表。 發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用、技術維護費以及購置稅控收款機費用的增值稅小規(guī)模納稅人也需填報本表。僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需填本表。 三、小微企業(yè)優(yōu)惠政策 根據(jù)《國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第23號）第六條第(二)項規(guī)定： 增值稅小規(guī)模納稅人應分別核算銷售貨物，提供加工、修理修配勞務的銷售額，和銷售服務、無形資產(chǎn)的銷售額。 增值稅小規(guī)模納稅人銷售貨物，提供加工、修理修配勞務月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)，銷售服務、無形資產(chǎn)月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分別享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策。 根據(jù)《財政部 稅務總局關于延續(xù)小微企業(yè)增值稅政策的通知》(財稅〔2017〕76號) 規(guī)定，月銷售額不超過3萬元的小微企業(yè)免征增值稅政策優(yōu)惠期限延長至2020年。 四、小規(guī)模納稅人申報表填寫注意事項及關鍵點 1、注意貨物及勞務列與服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)列分別填寫對應的收入，填報列有錯會影響稅款的屬性。 2、如果可以享受小微政策，則直接將普通發(fā)票收入填寫在第9行以下，1——8行不填寫數(shù)據(jù)。注意代開或者自開增值稅專用發(fā)票收入都要填入8行以上，一般填在第1-2行。 3、自開增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人應將當期開具專用發(fā)票的銷售額，按照3%和5%的征收率，分別填寫在《增值稅納稅申報表》(小規(guī)模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”的“本期數(shù)”相應欄次中。 4、差額納稅人是按照差額前的收入計算是否享受小微政策。 《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）》填寫關鍵點 《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》填寫關鍵點 《應稅服務項目扣除清單》是北京市小規(guī)模納稅人網(wǎng)報中的一張報表，本表是差額納稅人填寫其用于差額征稅的憑證明細。 其中，“憑證種類”填寫：“發(fā)票”、“財政票據(jù)”、“境外簽收單據(jù)”；填寫中沒有號碼或者號碼不足位數(shù)的可以補零，清單“合計”欄數(shù)據(jù)中的“允許扣除項目金額”應與增值稅納稅申報表附列資料（三）減除項目本期發(fā)生額各欄數(shù)據(jù)之和一致。 另外7月征稅期截止日期到7月17日，請您安排好報稅清卡時間！ 金稅盤 一般納稅人抄報方法 請您在計算機連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸開票系統(tǒng)，系統(tǒng)自動進行上報匯總，進行納稅申報后需再次登錄系統(tǒng)完成自動清卡工作。 如何判斷7月清卡成功 點擊“報稅處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票” 抄稅起始日期：2017.08.01 上次報稅日期：2017.07.01 報稅資料：無 小規(guī)模納稅人抄報方法 小規(guī)模季報月份：1月、4月、7月、10月 請您在計算機連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸開票系統(tǒng)，系統(tǒng)自動進行上報匯總，進行納稅申報后需再次登錄系統(tǒng)完成自動清卡工作。 如何判斷7月清卡成功 點擊“報稅處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票” 抄稅起始日期：2017.08.01 上次報稅日期：2017.07.01 報稅資料：無 征期抄報常見問題 問題1：點擊上報匯總提示“抄報數(shù)據(jù)上傳失敗”？ 答案：請您檢查“系統(tǒng)設置-參數(shù)設置-上傳設置”-安全接入服務器地址：https://tysl.測試成功后點擊確定，再點擊上報匯總進行抄稅。 問題2：征期內(nèi)，已抄稅未清卡是否可以開票？ 答案：可以 問題3：已抄稅未清卡，主機可以向分機分配發(fā)票嗎？ 答案：不可以 問題4：上報匯總提示 不允許注銷報稅？
答案：該問題是因為您的開票系統(tǒng)跨月沒有清卡導致，建議您攜帶金稅設備，公章，稅務登記證副本及明細匯總表去辦稅廳大廳窗口手工清卡，具體攜帶材料請以所屬稅務機關要求為準。 問題5：點擊遠程清卡出現(xiàn)錯誤提示失敗？
答案：請您按照查詢清卡成功的方法檢查開票軟件是否為清卡成功狀態(tài)。 稅控盤 抄報常見問題： （1）反寫提示監(jiān)控信息寫盤失敗，時鐘校準因子失效，請重新報稅09d118？ 看下界面上開票截止日期否變更，變更說明已經(jīng)成功不需要操作。 （2）網(wǎng)上抄報時提示：“非征期不允許抄報”？ 看下界面上開票截止日期否變更，變更說明已經(jīng)報稅成功不需要操作。 （3）網(wǎng)上抄報提示：服務器返回為空或網(wǎng)絡通訊異常？ 點擊系統(tǒng)設置-系統(tǒng)參數(shù)設置-參數(shù)設置-網(wǎng)絡配置-查看服務器地址和端口是否正確（北京服務器地址：tysl. 端口號：443）然后測試連接，若提示成功，再進行網(wǎng)上抄報。
（4）退出軟件彈出對話框提示'未抄報'？ 說明還未抄報成功，反寫成功，即為抄報成功，就不會出現(xiàn)此提示。退出有此提示，請盡快做抄報反寫工作。 （5）反寫時提示：“逾期不能進行網(wǎng)上抄報？” 上月未抄報反寫成功，開票截止日期未更新；網(wǎng)上抄報有逾期控制，達到開票截止日期即不能網(wǎng)上抄報，需帶稅控盤去大廳進行征期抄報。 （6）月初不抄報能否開票？ 在開票系統(tǒng)中只要沒有超過開票截止時間可以正常開具發(fā)票。 作為老板或股東，您是否也遇到過財稅難題？ 1、看不懂會計報表，靠感覺管理企業(yè) 2、不懂財務，如何管理財務人員 3、不熟悉財務指標，經(jīng)營中的財務一頭霧水 4、積累了大量的稅務風險 5、資金效率太低、成本高、利潤薄、風險大 6、沒有一套簡單有效的財務管理工具
那么有沒有一套行之有效的解決辦法 幫助老板構建財務管理能力呢？ 如果你遇到過以上難題， 那么你需要一套能自動預警的財稅軟件！ 融易算智慧財稅服務軟件 讓你記賬效率遠超同行！ 自動做賬：根據(jù)企業(yè)經(jīng)營特征，匹配電商行業(yè)財稅個性化模板 平臺打通：一鍵同步申報財務報表、增值稅、企業(yè)所得稅、消費稅到稅務系統(tǒng)； 實時看賬：實時生成數(shù)據(jù)，平臺用戶實時查看經(jīng)營晴雨表。 稅負預警：AI智能分析，對企業(yè)稅負進行合理調(diào)度，幫助企業(yè)合理籌劃稅收申報
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