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原文:行政事業(yè)單位主要經濟業(yè)務財務報銷審批手續(xù) 公務接待經辦人員應事先按照《公務接待審批單》的內容和要求，一事一議如實填寫報單位領導審批。在報銷費用時，應附《公務接待審批單》、被接待對象單位公務活動公函、各項接待費用結算清單、正式發(fā)票。凡超出審批標準和接待范圍的接待費不得報銷；無被接待對象單位公函的接待費不得報銷。
因公出國（境）費用報銷應附《因公臨時出國任務和預算經費審批意見表》以及有效的原始票據。無審批手續(xù)的出國（境）費用不予報銷，與出訪任務無關的費用不得報銷。公務用車維修應事先編制審批單，經車輛管理部門審核后，報單位領導審批。報銷車輛維修費支出應附修理廠家的正式發(fā)票和機動車維修審批單，以及修理廠家的維修明細結算清單。各單位要記錄車輛損耗油耗情況，實行公務車輛政府采購定點保險制度。公務用車購置費用報銷應有車輛編制審批手續(xù)、政府采購相關手續(xù)、購車正式發(fā)票。
單位召開各種會議應事先編制《會議費預算表》，經主管經費部門審核后，按規(guī)定審批程序報批。報銷會議費支出應附會議費預算單和結算單、會議審批文件、會議通知及實際參會人員簽到表、定點飯店等會議服務單位提供的費用原始明細單據、電子結算單據憑證，凡超范圍、超標準開支的經費不得報銷。
出差人員的差旅費報銷，應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。凡未經批準出差，以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。外出學習、培訓等報銷必須附主辦單位通知文件，并經單位負責人審批。
各單位舉辦各種培訓班應事先編制年度培訓計劃報組織、人社部門審批，按審批計劃組織培訓。報銷培訓費支出應附組織、人社部門審批手續(xù)、培訓通知文件、實際參訓人員簽到表、培訓費預算單和結算單、講課費簽收單以及培訓機構出具的原始明細單據、電子結算單據等憑證，凡未履行審批備案程序的培訓，以及超范圍、超標準開支的費用不得報銷。購買各種辦公用品，應按規(guī)定的品名、單位、數量、單價、金額等內容開具發(fā)票。屬于固定資產范圍的要辦理固定資產登記手續(xù)，屬于政府采購的物品必需實行政府采購。實物購入后，要按照規(guī)定辦理驗收手續(xù)，需要入庫的實物必須填寫入庫驗收單。
裝修、修繕工程項目的管理必須按現(xiàn)行有關規(guī)定執(zhí)行。所有裝修、修繕工程項目(包括零星修繕費)應編制預算，按照有關規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。工程款按進度支付，必須附合法正式的原始憑證。修繕項目竣工后，應編報竣工財務決算，按管理權限報有關部門審批，并做好財務處理工作。
發(fā)放工資津補貼、獎金、福利費、生活補助、慰問費應附工資表、相關管理部門的文件作為依據，沒有文件依據不得列支獎金、福利費、慰問費。
工作人員因公務需要借用公款時，應由借款人按規(guī)定填制三聯(lián)式借款單，由單位負責人(或指定審批人)審批后，單位財務部門方可辦理借款手續(xù)。公務結束后應及時辦理借款核銷手續(xù)。單位工作人員因公借款憑據必須附在記賬憑證后，收回借款時應當另開收據或退還借款憑據副本，不得退還原借款單。1.凡開具和取得的發(fā)票，必須按發(fā)票管理規(guī)定的品名、單位、數量、金額及內容等據實填寫，字跡要清楚，不得涂改，挖補；凡從外單位取得的發(fā)票及原始憑證，必須有填制單位財務印章或發(fā)票專用章；自制零星費用開支原始憑證必須由領款人、經辦人和單位負責人簽字，禁止接受白條報支有關費用。
2.費用報銷時，應按規(guī)定附上有關審批單和費用結算清單。發(fā)票必須由經辦人、證明人、審核人及領導簽字。購買需要入庫的實物發(fā)票，必須填寫入庫驗收單，由倉庫保管人員驗收并簽字后方可報銷。3.屬公務卡結算目錄范圍的支出，一律使用公務卡結算，因特殊情況使用現(xiàn)金結算的需填寫《現(xiàn)金支付情況說明書》。除公務卡強制結算目錄范圍以外的零星小額費用（1000 元以下）允許支付現(xiàn)金外，其余報銷經費原則上必須采用轉賬方式支付。
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