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      【會問會答】公司轉(zhuǎn)款給法人,款項無法收回,怎么做賬?

       靈魂擺渡3626 2019-09-12

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      會計分錄不會做?

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      職場很迷茫?

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      還在等什么?

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      會問會答互動形式:

      1.大家把問題在公眾號對話框編輯好,發(fā)送給會計網(wǎng);
      2.小K精選出8個最有代表性的問題,于次日推送答案;
      3.希望提問一定要表達(dá)清楚,以免回答沒有針對性。

       會 

       問 

       會 

       答 

      公賬私賬

      Q:公司賬戶轉(zhuǎn)款到法人私賬的款項無法收回,怎么做賬?

      A:公司賬戶轉(zhuǎn)款到法人私賬的款項無法收回,那就視同分配股息紅利給法人,并同時計算個人所得稅,做一個從暫借款轉(zhuǎn)入發(fā)分配股息紅利的分錄。

      企業(yè)所得稅

       Q:去年有一筆向股東借入款100萬元,由于掛賬時間太長,根本也無須償還,應(yīng)該調(diào)入營業(yè)外收入是嗎?這樣是計增當(dāng)年的企業(yè)所得稅,不用扣罰滯納金,是應(yīng)該這樣處理嗎?

      A:會計分錄:借:其他應(yīng)付款,貸:營業(yè)外收入。

      注意了,向股東的暫借款轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的話,并公司是盈利的話,是要交企業(yè)所得稅的。


      租賃住房

      Q:請問企業(yè)為員工租賃住房怎么做分錄,員工個人需要交個稅嗎?

      A:如果是公司承擔(dān),房東應(yīng)該給公司開票,公司直接入福利費用;如果是通過工資發(fā)補(bǔ)貼,員工需要繳個稅。

      員工宿舍

      Q:員工宿舍購買洗衣機(jī)怎么做分錄?

      A:會計分錄如下:

      購入時,

      借:固定資產(chǎn)

      貸:銀行存款

      折舊時,

      借:相關(guān)費用—福利費

      貸:累計折舊

      社保繳納

      Q:1月申報12月的社保,是不是這時候就要全員交社保了?還是2月報一月的時候必需按全員交社保?

      A:社保是當(dāng)月申報當(dāng)月的,也就是說,1月申報的是1月的社保,申報時繳納社保。

      固定資產(chǎn)

      Q公司老板將自己名下的車有償轉(zhuǎn)入公司使用,如何賬務(wù)處理,是作固定資產(chǎn)處理還是?

      A:公司老板將自己名下的車怎么能作為公司的固定資產(chǎn)呢?除非老板將自己名下的車轉(zhuǎn)到公司名下,才能作為公司的固定資產(chǎn)。
      公司與老板簽訂租憑合同,老板去稅局代開發(fā)票。

      賬務(wù)處理:借:銷售費用/管理費用等,貸:銀行存款

      發(fā)票沖紅

      Q:增值稅普通發(fā)票無法交回發(fā)票聯(lián)情況可以進(jìn)行紅沖嗎?

      A:可以沖紅,但由于發(fā)票不齊全,那你要問當(dāng)?shù)氐亩惥质欠裥枰菆?,還是出一份情況說明書。

      匯算清繳

      Q:公司如果剩下的是費用類 只有一小部分的租賃收入 是每年都要匯算清繳嗎?匯算清繳需要做什么?

      A:是的,需要匯算清繳。


      匯算清繳是指所得稅和某些其他實行預(yù)繳稅款辦法的稅種,在年度終了后的稅款匯總結(jié)算清繳工作。根據(jù)匯算清繳的各個表,以正確的方法填列數(shù)據(jù)。


      結(jié)束

      以上答案僅供參考  有不正確之處歡迎大家討論  請?zhí)岢鲋刚?/p>

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