?　　1、個(gè)人普通活期儲蓄帳戶開戶

　?。?）操作流程對比

　?、賰蓤D兩表：客戶申請審核客戶提交資料（身份證核查）→建立客戶信息→開立活期帳戶。

　?、趯?shí)際操作流程：在個(gè)人活期帳戶開立環(huán)節(jié)，支行對代辦人代理問題經(jīng)請示事后監(jiān)督團(tuán)隊(duì)，并在制度許可范圍內(nèi)，審核代辦人、存款人身份證原件并經(jīng)聯(lián)網(wǎng)核查無誤后，按正常操作流程辦理了開戶業(yè)務(wù)。

　?、蹖Ρ确治觯涸摌I(yè)務(wù)流程關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在代辦人需提供代辦人和存款人的身份證原件，并通過聯(lián)網(wǎng)核查。支行實(shí)際操作與制度要求一致。

　　2、識別與評估固有風(fēng)險(xiǎn)

　?。?）在假定沒有控制措施存在的情況下，識別并描述以下主要風(fēng)險(xiǎn)：儲蓄存款帳戶開立環(huán)節(jié)，經(jīng)辦人員未對代理人和存款人雙證原件進(jìn)行合規(guī)性、真實(shí)性審核，可能導(dǎo)致的代辦人利用他人帳戶作案事件發(fā)生。

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重度評級：代辦開立活期存款帳戶發(fā)生概率高（每季發(fā)生一次），影響度低（小部分客戶群），根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)評級距陣確認(rèn)該類風(fēng)險(xiǎn)為“中”風(fēng)險(xiǎn)。

　?。?）識別和評估現(xiàn)有控制

　　現(xiàn)有控制描述：柜臺人員審核客戶資料后（包括聯(lián)網(wǎng)核查身份證真實(shí)性），交由事中監(jiān)督審核并留存相關(guān)復(fù)印件，同時(shí)，利用每周例會、兩圖兩表等渠道加強(qiáng)前臺人員對規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，熟悉操作流程，掌握關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?？刂圃O(shè)計(jì)合理、執(zhí)行有效。

　?。?）評估剩余風(fēng)險(xiǎn)：聯(lián)網(wǎng)核查對第一代身份證、非“身份證”類的身份證件無法進(jìn)行真實(shí)性判斷，存在一定剩余風(fēng)險(xiǎn)。