【行業(yè)前沿】中外合規(guī)管理發(fā)展及國(guó)內(nèi)合規(guī)核心法規(guī)解讀

zzj730500 2019-10-19

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合規(guī)法規(guī)海外發(fā)展歷史

合規(guī)這一管理概念最早是在以美國(guó)為代表的西方國(guó)家金融行業(yè)里普遍使用。20世紀(jì)90年代，隨著金融行業(yè)的快速發(fā)展，許多大型國(guó)際金融機(jī)構(gòu)相繼爆出了銀行洗錢、違規(guī)操作等導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)事件，如紐約銀行洗錢70億美元、英國(guó)巴林銀行操作不當(dāng)?shù)归]等。頻發(fā)的金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)案例暴露出國(guó)際各國(guó)金融機(jī)構(gòu)自身存在的合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)，也使得各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)識(shí)到合規(guī)管理的重要性，相繼出臺(tái)一系列法案。

1977年，美國(guó)制定并頒布《海外反腐敗法》，其主要內(nèi)容是對(duì)于企業(yè)反腐敗行為的合規(guī)管理，禁止美國(guó)企業(yè)和公民，在美國(guó)上市的外國(guó)企業(yè)或在海外的代理人未獲得或保留業(yè)務(wù)向外國(guó)官員行賄。

1995年，聯(lián)合國(guó)首次提出“全球契約”的構(gòu)想，號(hào)召企業(yè)以承諾遵守國(guó)際行為準(zhǔn)則的方式，使經(jīng)濟(jì)活動(dòng)兼顧社會(huì)公益，承擔(dān)相關(guān)社會(huì)責(zé)任。2004年擴(kuò)充形成人權(quán)、勞工標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)境、反貪污四個(gè)方面的十項(xiàng)基本原則。

1999年，世界銀行實(shí)施黑名單制度，不給任何涉嫌貪污受賄的國(guó)際公司以投標(biāo)資格，并禁止其參與由該行資助的所有工程項(xiàng)目；2010年世界銀行更是與亞洲開發(fā)銀行等達(dá)成聯(lián)合取消資格協(xié)議。

2004年，巴塞爾委員會(huì)頒布《巴塞爾協(xié)議》，鼓勵(lì)銀行不僅要識(shí)別當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)，而且要識(shí)別將來的風(fēng)險(xiǎn)，并且改進(jìn)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理體系來管理這些風(fēng)險(xiǎn)。

2010年，世界銀行《誠(chéng)信合規(guī)指南》正式生效，提出企業(yè)制定并實(shí)施符合要求的合規(guī)誠(chéng)信體系，是或有條件解除取消資格制裁、提前解除取消資格制裁的主要條件。

2010年經(jīng)合組織頒布《內(nèi)控、道德與合規(guī)最佳行為指南》，要求企業(yè)制定明確的政策來禁止海外賄賂，制定針對(duì)所有員工的合規(guī)執(zhí)行體系、相關(guān)交流和培訓(xùn)機(jī)制、完善的舉報(bào)制度等。

2011年英國(guó)反腐力度創(chuàng)全球新高的《反賄賂法》正式生效，將公共領(lǐng)域與私營(yíng)領(lǐng)域的賄賂行為合為一體，規(guī)定綜合性的罪名。新創(chuàng)罪名“商業(yè)組織預(yù)防賄賂失職罪”，規(guī)定了商業(yè)組織疏于構(gòu)建內(nèi)部行賄預(yù)防制度而導(dǎo)致行賄行為發(fā)生所需要承擔(dān)的責(zé)任。

2014年ISO19600《合規(guī)管理體系指南》發(fā)布實(shí)施，將合規(guī)管理分為建立和改進(jìn)兩部分，包括確定合規(guī)范圍、建立合規(guī)方針、評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、制定應(yīng)對(duì)計(jì)劃、實(shí)施和控制、評(píng)估和報(bào)告、持續(xù)改進(jìn)等階段，為所有規(guī)模和類型的企業(yè)建立有效的合規(guī)管理體系提出了指導(dǎo)性建議。

2016年國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織頒布了《ISO37001：2016反賄賂管理體系——要求和使用指南》，對(duì)于企業(yè)運(yùn)營(yíng)當(dāng)中可能存在的不正當(dāng)?shù)睦嫱鶃硇袨椋U述了預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)措施。

此外，加拿大、法國(guó)、日本、韓國(guó)等國(guó)家均制定了類似的法律法規(guī)。

合規(guī)管理國(guó)內(nèi)發(fā)展歷史

我國(guó)的合規(guī)管理與境外合規(guī)發(fā)展類似，從金融機(jī)構(gòu)逐步延伸至其他行業(yè)。目前我國(guó)已逐步加強(qiáng)對(duì)各行業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的要求與重視，針對(duì)企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)出臺(tái)了多項(xiàng)法規(guī)。

2006年，銀監(jiān)會(huì)制定并實(shí)施《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，較早地使用了合規(guī)的概念，涵蓋商業(yè)銀行各層級(jí)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)和管理流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，規(guī)定了合規(guī)政策及報(bào)告的報(bào)備要求。

2014年國(guó)資委《關(guān)于推動(dòng)落實(shí)中央企業(yè)法制工作新五年規(guī)劃有關(guān)事項(xiàng)的通知》要求深化企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、法律顧問制度和法律工作體系建設(shè)，進(jìn)一步提升合規(guī)管理能力和依法治企能力，并將“大力加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)”作為重點(diǎn)任務(wù)之一。

2015年國(guó)資委《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》提出，加快提升合規(guī)管理能力，建立由法律總顧問領(lǐng)導(dǎo)，法律事務(wù)機(jī)構(gòu)作為牽頭部門，相關(guān)部門共同參與、齊抓共管的合規(guī)管理工作體系；探索建立法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控一體化管理平臺(tái)。

2016年國(guó)資委選定中國(guó)石油、中國(guó)移動(dòng)、東方電氣集團(tuán)、招商局集團(tuán)、中國(guó)中鐵等五家企業(yè)，開展合規(guī)管理體系建設(shè)的試點(diǎn)工作。自此，我國(guó)開始了合規(guī)管理體系建設(shè)的新探索。

2016年，保監(jiān)會(huì)頒布《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理辦法》，明確“三道防線”合規(guī)管理框架，規(guī)定合規(guī)管理部門及人員要求，加強(qiáng)合規(guī)審核及外部監(jiān)督。

2017年，證監(jiān)會(huì)頒布《證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》，提出八條通用原則，進(jìn)一步強(qiáng)化合規(guī)管理責(zé)任、優(yōu)化管理體系、強(qiáng)化監(jiān)督管理。

2017年5月中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第三十五次會(huì)議提出規(guī)范企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)行為合規(guī)制度建設(shè)。

2017年12月，中國(guó)國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局和國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)頒布了ISO19600《合規(guī)管理體系指南》（GB/T 35770-2017/ISO19600:2014），對(duì)于企業(yè)想要全面系統(tǒng)的建設(shè)合規(guī)管理體系提供了具體的指南。

2018年7月，國(guó)資委發(fā)布《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行) 》，對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的責(zé)任追究與認(rèn)定提出了明確的規(guī)定。

2018年11月，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)印發(fā)了關(guān)于《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》的通知，對(duì)于中央企業(yè)的合規(guī)管理體系建設(shè)提出了要求和建議。

2018年12月，中國(guó)國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)等七部委聯(lián)合發(fā)布實(shí)施了《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)管理指引》，對(duì)于推動(dòng)企業(yè)持續(xù)提升合規(guī)管理水平提供了更加具體的行動(dòng)指引。

我國(guó)國(guó)內(nèi)企業(yè)的合規(guī)體系建設(shè)在穩(wěn)步推進(jìn)的過程中，相關(guān)的法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管要求等還需要進(jìn)一步健全，但合規(guī)已成為中國(guó)企業(yè)健康發(fā)展的主要趨勢(shì)和主旋律。面臨日漸復(fù)雜的外部環(huán)境與監(jiān)管要求，企業(yè)應(yīng)當(dāng)從多個(gè)方面開展合規(guī)管理，逐步完善企業(yè)制度，最大程度地降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保證合規(guī)運(yùn)營(yíng)。

核心法規(guī)解讀

合規(guī)管理體系指南

合規(guī)管理體系指南《合規(guī)管理體系指南》是對(duì)ISO 19600:2014《合規(guī)管理體系指南》等同翻譯采用，為組織確定、運(yùn)行、評(píng)價(jià)和改進(jìn)合規(guī)管理體系提供了原則性指導(dǎo)。從整體上制定了合規(guī)管理體系的流程圖：

《合規(guī)管理體系指南》對(duì)組織及其背景、相關(guān)方的需求和期望、合規(guī)管理體系的范圍給出了解釋，強(qiáng)調(diào)企業(yè)對(duì)合規(guī)義務(wù)的識(shí)別與維護(hù)，在合規(guī)義務(wù)的基礎(chǔ)上開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析與評(píng)價(jià)。

指南中提出組織開展合規(guī)管理體系建設(shè)的角色包括治理機(jī)構(gòu)和最高管理者、合規(guī)團(tuán)隊(duì)、員工，并分別對(duì)組織角色的職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行了劃分和明確。其中治理結(jié)構(gòu)和最高管理者負(fù)責(zé)合規(guī)方針的制定及合規(guī)管理決策，有權(quán)任命或提名合規(guī)管理團(tuán)隊(duì)并合理分配合規(guī)管理團(tuán)隊(duì)的職責(zé)和權(quán)限，由合規(guī)團(tuán)隊(duì)全面組織開展合規(guī)管理工作。指南所指的合規(guī)是全員合規(guī)，要求所有員工參與合規(guī)管理并執(zhí)行與之相關(guān)的合規(guī)義務(wù)。

指南提出組織應(yīng)當(dāng)確立合規(guī)目標(biāo)，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)制定解決方案與應(yīng)對(duì)計(jì)劃。組織應(yīng)當(dāng)為合規(guī)管理體系提供一定的資源支持，包括財(cái)務(wù)、人力、外部建議等，定期開展合規(guī)管理培訓(xùn)，提升管理層與員工的合規(guī)管理能力，并強(qiáng)調(diào)合規(guī)文化的形成與實(shí)現(xiàn)。

在合規(guī)管理運(yùn)行方面，指南對(duì)合規(guī)管理的控制和程序給出了示例和指導(dǎo)，并建議組織通過監(jiān)視、測(cè)量、分析和評(píng)價(jià)、審核等方式確保合規(guī)管理體系的執(zhí)行有效性。在實(shí)施過程中，持續(xù)改進(jìn)和糾正，確保合規(guī)管理體系的適用性與充分性。

中央企業(yè)合規(guī)管理指引

繼2016年國(guó)資委在中石油等五家中央企業(yè)開展合規(guī)管理試點(diǎn)工作后，2018年國(guó)務(wù)院國(guó)資委出臺(tái)了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，為中央企業(yè)全面加強(qiáng)合規(guī)管理體系建設(shè)提出了明確要求，提供了政策支持。

該指引要求中央企業(yè)按照全面覆蓋、強(qiáng)化責(zé)任、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、客觀獨(dú)立的原則，以企業(yè)和員工經(jīng)營(yíng)管理行為為對(duì)象，開展包括制度制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、責(zé)任追究、考核評(píng)價(jià)、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)，有效管控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

指引中規(guī)定了包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、合規(guī)委員會(huì)組成的決策層的合規(guī)管理職責(zé)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)企業(yè)合規(guī)管理建設(shè)，指導(dǎo)、監(jiān)督和評(píng)價(jià)合規(guī)管理工作。合規(guī)管理牽頭部門與業(yè)務(wù)部門、監(jiān)察審計(jì)相關(guān)部門作為合規(guī)建設(shè)執(zhí)行層，在合規(guī)管理負(fù)責(zé)人與經(jīng)理層的管理指導(dǎo)下，在職權(quán)范圍內(nèi)相互配合，開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)全員合規(guī)。

《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》明確了央企合規(guī)管理的重點(diǎn)領(lǐng)域，要求央企在全面開展合規(guī)建設(shè)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重要人員的合規(guī)管理。其中七大重點(diǎn)領(lǐng)域包括：市場(chǎng)交易、安全環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)用工、財(cái)務(wù)稅收、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、商業(yè)伙伴等領(lǐng)域；三大重點(diǎn)環(huán)節(jié)包括制度制定環(huán)節(jié)、經(jīng)營(yíng)決策環(huán)節(jié)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)等；重點(diǎn)人員則是指管理人員、重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員、海外人員及其他需重點(diǎn)關(guān)注的人員。另外，指引特別指出央企應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化海外投資經(jīng)營(yíng)行為的合規(guī)管理。

指引要求央企以合規(guī)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、合規(guī)審查、違規(guī)問責(zé)機(jī)制、合規(guī)管理評(píng)估六項(xiàng)手段搭建合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)為合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制提供有力的保障，包括加強(qiáng)合規(guī)考核評(píng)價(jià)、強(qiáng)化合規(guī)管理信息化建設(shè)、建立專業(yè)化與高素質(zhì)的合規(guī)管理隊(duì)伍、重視合規(guī)培訓(xùn)、培育合規(guī)文化、建立合規(guī)報(bào)告制度等。全面加強(qiáng)中央企業(yè)合規(guī)管理，提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引

海外環(huán)境的復(fù)雜性、國(guó)內(nèi)外法規(guī)政策的差異性，使得海外合規(guī)成為中國(guó)企業(yè)走向全球化進(jìn)程中必須重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，合規(guī)管理能力成為企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的重要方面?！吨醒肫髽I(yè)合規(guī)管理指引》中已特別強(qiáng)調(diào)了對(duì)于海外投資經(jīng)營(yíng)的合規(guī)管理，2018年12月，國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)等七部委聯(lián)合發(fā)布實(shí)施了《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)管理指引》，進(jìn)一步明確了對(duì)于海外合規(guī)的管理要求。

《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)管理指引》從合規(guī)管理要求、合規(guī)管理架構(gòu)、合規(guī)管理制度、合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估與處置、合規(guī)評(píng)審與改進(jìn)、合規(guī)文化建設(shè)等方面，對(duì)開展對(duì)外貿(mào)易、境外投資、對(duì)外承包工程等相關(guān)業(yè)務(wù)的中國(guó)企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理明確了原則、方向和要求。要求企業(yè)在決策、管理、執(zhí)行三個(gè)層級(jí)上劃分相應(yīng)的合規(guī)管理責(zé)任，搭建合規(guī)管理架構(gòu)，同時(shí)強(qiáng)調(diào)合規(guī)管理部門與業(yè)務(wù)部門、其他監(jiān)督部門分工協(xié)調(diào)，強(qiáng)調(diào)企業(yè)與外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)、第三方等溝通協(xié)調(diào)，共同防范境外合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

指引要求企業(yè)開展合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)匯報(bào)、合規(guī)考核、合規(guī)咨詢與審核、合規(guī)信息舉報(bào)與調(diào)查、合規(guī)問責(zé)，建立合規(guī)運(yùn)行機(jī)制，全面識(shí)別、評(píng)估與處置合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。通過合規(guī)審計(jì)、合規(guī)管理體系評(píng)價(jià)等方式持續(xù)改進(jìn)合規(guī)管理體系，并將合規(guī)理念融入企業(yè)文化建設(shè)，全面提高合規(guī)管理水平。

合規(guī)管理體系對(duì)比

作為中國(guó)企業(yè)開展合規(guī)管理體系建設(shè)的三大指導(dǎo)性文件，《合規(guī)管理體系指南》、《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》、《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》分別為企業(yè)合規(guī)建設(shè)提供了指導(dǎo)，但在適用對(duì)象及具體要求等方面也存在著差異。

	合規(guī)管理體系指南	中央企業(yè)合規(guī)管理指引	企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引
頒布機(jī)構(gòu)	中國(guó)國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局、中國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)	國(guó)資委	國(guó)家發(fā)展改革委、外交部、商務(wù)部、人民銀行、國(guó)資委、外匯局、全國(guó)工商聯(lián)
合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)	合規(guī)義務(wù)=合規(guī)要求+合規(guī)承諾（法律法規(guī)；許可證、執(zhí)照或其他形式授權(quán)；監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的命令、條例或者指南、法院判決和行政決定…）	法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國(guó)際條約、規(guī)則等要求	法律法規(guī)、國(guó)際條約、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、商業(yè)慣例、道德規(guī)范和企業(yè)依法制定的章程及規(guī)章制度等要求
適用對(duì)象	普適性的合規(guī)管理體系參考框架，沒有對(duì)特定主體	中央企業(yè)	開展境外業(yè)務(wù)的中國(guó)境內(nèi)企業(yè)及其境外分支機(jī)構(gòu)
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)	組織合規(guī)義務(wù)的不合規(guī)發(fā)生的可能性和后果。	中央企業(yè)及其員工因不合規(guī)行為，引發(fā)法律責(zé)任、受到相關(guān)處罰、造成經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性	企業(yè)或其員工因違規(guī)行為遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)產(chǎn)損失或聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性
原則	合規(guī)團(tuán)隊(duì)與治理機(jī)構(gòu)建立直接聯(lián)系、合規(guī)團(tuán)隊(duì)獨(dú)立性、適當(dāng)?shù)臋?quán)限和充足的資源	全面覆蓋、強(qiáng)化責(zé)任、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、客觀獨(dú)立	獨(dú)立性、適用性、全面性
合規(guī)管理重點(diǎn)	/	七個(gè)領(lǐng)域、三個(gè)環(huán)節(jié)、三類人員海外投資經(jīng)營(yíng)行為	對(duì)外貿(mào)易、境外投資、對(duì)外承包工程

國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB/T35770-2017《合規(guī)管理體系指南》是對(duì)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)組織在2014年發(fā)布的ISO19600《合規(guī)管理體系指南》的翻譯和等同采用，是一個(gè)普適性的合規(guī)管理體系參考框架，并無傾向或針對(duì)特定的企業(yè)主體?！吨醒肫髽I(yè)合規(guī)管理指引》主要針對(duì)的對(duì)象就是中央企業(yè)，各地方企業(yè)參照?qǐng)?zhí)行?！镀髽I(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》針對(duì)的內(nèi)容是企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)，適用的范圍包括所有涉及境外業(yè)務(wù)的中國(guó)企業(yè)。

三項(xiàng)文件均要求企業(yè)從決策層、管理層、執(zhí)行層三個(gè)層面搭建合規(guī)管理組織架構(gòu)，建立合規(guī)運(yùn)行機(jī)制，并以輔助措施作為合規(guī)管理保障，建立合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)的防線。綜合對(duì)比來看，《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》的內(nèi)容與要求更為明確具體，而《合規(guī)管理體系指南》則更加系統(tǒng)全面，強(qiáng)調(diào)合規(guī)義務(wù)的識(shí)別和維護(hù)，是一個(gè)以合規(guī)義務(wù)為中心、基于風(fēng)險(xiǎn)、主動(dòng)預(yù)防、持續(xù)改進(jìn)的管理體系；《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》特殊性更為明顯，偏重于海外經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)提出更為全面且具體的要求，如考慮到境外標(biāo)準(zhǔn)復(fù)雜性，境外指引強(qiáng)調(diào)企業(yè)進(jìn)行合規(guī)咨詢與審核，即合規(guī)管理部門給業(yè)務(wù)部門提供咨詢，同時(shí)可聘請(qǐng)法律顧問、公司律師、專業(yè)機(jī)構(gòu)等加強(qiáng)合規(guī)管理能力。

另外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確，ISO19600：2014以及其等同轉(zhuǎn)換的《合規(guī)管理體系指南》是全球公認(rèn)的合規(guī)管理體系國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)按標(biāo)準(zhǔn)要求建立合規(guī)管理體系并通過第三方的符合性評(píng)估，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化、風(fēng)險(xiǎn)變化持續(xù)進(jìn)行改進(jìn)，可以作為企業(yè)面臨監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰時(shí)的有力抗辯證據(jù)。

END

作者：郭樹楠、陳愛華

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