審計(jì)工具(1.3版): 提高審計(jì)效率與流程風(fēng)險(xiǎn)控制的解決方案

李玉民_圖書館 2020-02-25

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本文分為兩部分，第一部分：審計(jì)程序解決方案及提高效率；第二部分：新功能發(fā)布1.3。

第一部分：審計(jì)程序解決方案及提高效率

審計(jì)程序執(zhí)行費(fèi)時(shí)費(fèi)力和流程控制薄弱一直是審計(jì)實(shí)務(wù)中的痛點(diǎn)，審計(jì)機(jī)器人實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)性的解決，函證和抽憑程序舉例如下：

函證準(zhǔn)備及提高效率：審計(jì)機(jī)器人對接財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)后，自動抓取往來客戶的數(shù)據(jù)信息，審計(jì)人員可以按照余額、發(fā)生額等各個(gè)維度進(jìn)行查詢、排序，勾選需要函證的往來客戶；提供往來客戶信息的單體/批量導(dǎo)出/導(dǎo)入完善功能；對接天眼查，可單體/批量抓取工商信息，并與企業(yè)提供的聯(lián)系方式進(jìn)行自動比對，不一致報(bào)紅，并支持人工確認(rèn)聯(lián)系方式功能，人工確認(rèn)后變綠。系統(tǒng)完成聯(lián)系方式比對的統(tǒng)計(jì)、分析。

詢證函生成及提高效率：勾選的往來客戶自動過度到函證中心；可以單體/批量生成詢證函，詢證函可以生成多個(gè)文件也可以生成在一個(gè)文件便于打印，同時(shí)函證信息推送到APP；詢證函右上角有二維碼，便于回函時(shí)直接定位項(xiàng)目；系統(tǒng)支持對往來客戶的余額函證亦支持按照發(fā)生額和單筆交易進(jìn)行函證。

發(fā)函控制及提高效率：審計(jì)機(jī)器人對接快遞鳥、順豐，將往來客戶信息自動填充，批量發(fā)出快遞，無須人工逐筆發(fā)送快遞；詢證函蓋章后，APP拍照留存，自動編號；快遞發(fā)出后，系統(tǒng)自動存儲快遞信息，可APP實(shí)時(shí)查詢。

回函控制及提高效率：審計(jì)人員或者函證中心人員收到快遞后，用APP識別二維碼，直接完成不同項(xiàng)目組的詢證函的直接定位；支持APP識別快遞條形碼，無須再人工輸入；識別快遞條形碼后，系統(tǒng)自動抓取回函快遞路徑；手機(jī)填寫回函金額，手機(jī)拍照留存后，系統(tǒng)自動編號，系統(tǒng)自動完成所有函證對應(yīng)的底稿。審計(jì)人員只須做審計(jì)程序，底稿自動生成。回函信息實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)，項(xiàng)目組人員可隨時(shí)查詢。審計(jì)機(jī)器人支持APP做替代測試、差異調(diào)解，替代測試關(guān)聯(lián)抽憑程序。

函證風(fēng)險(xiǎn)控制：通過上述流程，改變了傳統(tǒng)的人工函證流程控制，實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)控制，大大提高函證效率的同時(shí)有效降低函證風(fēng)險(xiǎn)；系統(tǒng)識別回函地址與發(fā)函地址是否差異過大，尤其是對不相關(guān)企業(yè)回函的快遞編號連續(xù)、回函快遞發(fā)出時(shí)間接近進(jìn)行舞弊預(yù)警；審計(jì)機(jī)器人基于一個(gè)大數(shù)據(jù)平臺，調(diào)整分錄聯(lián)動到回函金額比對，對回函金額一致，調(diào)整分錄金額變化的進(jìn)行舞弊預(yù)警；對大額未回函實(shí)施替代程序、回函不符進(jìn)行重要性識別等進(jìn)行流程控制。APP提交后，函證資料自動進(jìn)入資料中心，便于審計(jì)人員對往來客戶進(jìn)行橫向、縱向核查。

樣本選擇：審計(jì)機(jī)器人可以按照PPS、重要性金額、非預(yù)期零余額、單筆交易勾選、單個(gè)企業(yè)勾選等多種方式對科目的余額、借貸方發(fā)生額進(jìn)行樣本選擇，可重置；選擇后推送至APP，審計(jì)人員在APP完成抽憑。

抽憑實(shí)施及提高效率：APP按照憑證維度列示，審計(jì)人員完成一筆憑證的抽憑，憑證中所有科目自動全部完成；APP可拍照，集成了掃描全能王，可以切邊增強(qiáng)；拍照憑證自動編號，推送到資料中心。抽憑底稿自動完成。

精細(xì)整理：審計(jì)人員可對拍照資料按照合同、發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)等維度精細(xì)整理、歸類。審計(jì)機(jī)器人實(shí)現(xiàn)了按照客戶維度，多年聯(lián)查客戶的交易信息；對接了發(fā)票識別功能，采集發(fā)票的開票時(shí)間、品類、稅率、開戶銀行、聯(lián)系方式等維度，發(fā)票整理、歸檔分析為舞弊識別打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

第二部分：新功能發(fā)布1.3

（邀您免費(fèi)試用）

審計(jì)機(jī)器人本次新功能分為云端和APP兩部分，如下：

EXCEL導(dǎo)入數(shù)據(jù)：鑒于企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的云化、定制化越來越普遍，傳統(tǒng)的審計(jì)采數(shù)工具受到越來越多的制約。審計(jì)機(jī)器人在原有財(cái)務(wù)系統(tǒng)直接對接的基礎(chǔ)上，新增從財(cái)務(wù)系統(tǒng)導(dǎo)出的EXCEL直接采數(shù)的功能；對接了市場上采數(shù)工具導(dǎo)出EXCEL的直接采數(shù)的功能，省略傳統(tǒng)的模板復(fù)制粘貼模式；增加了EXCEL采集數(shù)據(jù)錯(cuò)誤提示功能，使數(shù)據(jù)采集的準(zhǔn)確性和效率大幅提升。

底稿報(bào)告OWA上線：支持多人遠(yuǎn)程、協(xié)同編輯底稿和附注，實(shí)時(shí)共享更新，大大提高工作效率。

在報(bào)告和附注生成時(shí)，默認(rèn)常用的披露表格式，無論客戶類型，均生成通用版的報(bào)告和附注；系統(tǒng)初始化了最全的披露表，審計(jì)人員根據(jù)具體需求，可選擇初始所需披露表，亦可在過程中增加所需披露表。審計(jì)人員可點(diǎn)擊附注表格跳轉(zhuǎn)到工作底稿---披露表進(jìn)行完善；編輯完成后自動更新至附注，大大提高使用便利性。

分子公司管理；合并報(bào)表一直是審計(jì)實(shí)務(wù)的難點(diǎn)，工作量大，容易出錯(cuò)，較大依賴被審計(jì)單位核算水平，獨(dú)立性較弱。審計(jì)機(jī)器人提供了合并報(bào)表的系統(tǒng)性解決方案，大大節(jié)省了工作量，提高了審計(jì)效率。

在母公司層面，可以整體管理分子公司基礎(chǔ)信息以及組織層級架構(gòu)；可以指定統(tǒng)一準(zhǔn)則，統(tǒng)一審計(jì)期間和底稿報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)；可以統(tǒng)一導(dǎo)入分子公司賬套；可以統(tǒng)一、批量完成分子公司生成報(bào)表、底稿、報(bào)告；自動完成合并TB表，匯總報(bào)表；提供調(diào)整/抵消分錄模板，人工輸入調(diào)整/抵消分錄后完成合并報(bào)表（下月完成合并往來交易自動抓取、長期股權(quán)投資合并等）；合并報(bào)表附注自動匯總呈現(xiàn)，人工細(xì)化附注中調(diào)整抵消金額即可完成合并報(bào)表附注。以上處理環(huán)節(jié)，系統(tǒng)自動完成數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系校驗(yàn)，有錯(cuò)誤報(bào)紅。

報(bào)表中心、資料中心：項(xiàng)目組成員可以通過APP查看項(xiàng)目的原報(bào)、審定報(bào)表、調(diào)整分錄；年報(bào)、季報(bào)、月報(bào)；報(bào)表數(shù)據(jù)的同比、環(huán)比。項(xiàng)目組可以通過APP采集、查看審計(jì)項(xiàng)目的基礎(chǔ)資料和審計(jì)程序的資料。

審計(jì)人員使用APP進(jìn)行審計(jì)將大幅提高工作效率，審計(jì)行業(yè)此次進(jìn)入移動互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代。

審計(jì)機(jī)器人按照流程圖的模式設(shè)計(jì)了操作導(dǎo)航，審計(jì)人員按照導(dǎo)航操作即可，系統(tǒng)不同顏色標(biāo)識提示不同的校驗(yàn)狀態(tài)，直觀明了、簡單易學(xué)。

注釋：

1、審計(jì)機(jī)器人對接用友、金蝶等主流財(cái)務(wù)系統(tǒng)，且支持所有財(cái)務(wù)系統(tǒng)導(dǎo)出EXCEL進(jìn)行導(dǎo)入；

3、報(bào)表生成后可以進(jìn)行賬表差異表對、上期末審定數(shù)與本期期初審定數(shù)比對；

6、云端制作調(diào)整分錄，全平臺自動更新；

7、合并報(bào)表往來自動抓??；附注自動匯總。

針對難點(diǎn)、痛點(diǎn)、耗時(shí)長、人工多和監(jiān)管關(guān)注點(diǎn)，原創(chuàng)性的開發(fā)了：現(xiàn)金流量表主表與附表自動生成、關(guān)聯(lián)關(guān)系核查、貨幣資金日期/金額/交易對手全部核查等功能；大幅優(yōu)化了賬齡分析、合并報(bào)表往來自動抓取功能。

注釋：

1、實(shí)現(xiàn)了貨幣資金科目明細(xì)與EXCEL對賬單明細(xì)中的金額、日期和對方企業(yè)的逐筆比對；

2、按照企業(yè)的賬齡和不同賬齡的企業(yè)兩個(gè)大維度全面核查；

3、集團(tuán)合并報(bào)表往來科目對應(yīng)關(guān)系的自動抓取，如有EXCEL對賬單，可實(shí)現(xiàn)貨幣資金對應(yīng)關(guān)系的自動抓??；

4、選定10家企業(yè)核查是否有關(guān)聯(lián)關(guān)系。

審計(jì)機(jī)器人基于大數(shù)據(jù)、云平臺、移動互聯(lián)網(wǎng)的全新理念和視角進(jìn)行開發(fā)，深耕審計(jì)實(shí)務(wù)場景，有效解決了重復(fù)、低效的日常工作，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)處理的半自動化和事務(wù)所統(tǒng)一的底稿體系和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，能夠降低50%工作量和有效控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

注釋：

1、實(shí)時(shí)共享、數(shù)據(jù)統(tǒng)一/聯(lián)動、移動辦公；

2、批量對接、批量上傳、批量生成；EXCEL僅限于數(shù)據(jù)采集和非標(biāo)處理，告別傳統(tǒng)以EXCEL為基礎(chǔ)的審計(jì)時(shí)代；

3、標(biāo)準(zhǔn)底稿一鍵生成、校驗(yàn)、導(dǎo)出；

4、循環(huán)、賬項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)程序融為一體；

5、強(qiáng)大的財(cái)務(wù)分析程序指導(dǎo)執(zhí)行審計(jì)程序的全流程；

6、大數(shù)據(jù)云平臺基礎(chǔ)上，把天眼查、百望云、快遞鳥、啟信寶、掃描全能王等最優(yōu)質(zhì)的軟件產(chǎn)品進(jìn)行集成，服務(wù)于審計(jì)實(shí)務(wù)。

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來自：李玉民_圖書館 > 《審計(jì)知識》

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