首先要區(qū)分一下銷售額不超過30萬和超過30萬兩種方法

1、不超過30萬的情形：

假設(shè)銷售額28萬，包括專票3萬、普票10萬和未開票金額15萬。專票金額3萬，系統(tǒng)會自動帶出在第2欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”。

需要我們填的就是兩個數(shù)：一是把專票金額3萬填在第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”，二是把普票金額與未開票金額之和25萬填在第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”，按回車鍵或者鼠標(biāo)點(diǎn)灰色區(qū)域。

需要注意的是你如果開了專票是需要繳稅的，因?yàn)閷Ｆ笔遣荒軠p免的！所以你最后一欄里面有個本期應(yīng)繳稅額。如果稅務(wù)局代開的，當(dāng)場就交了，你可以填在本期預(yù)繳稅額里面。如果是自買的稅控器開的你就需要繳稅。

2、本季度銷售額超過30萬的情形。

假設(shè)銷售額66萬，包括專票6萬、普票25萬和未開票金額35萬。專票金額6萬，系統(tǒng)會自動帶出在第2欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”。

需要我們填的也是兩個數(shù)：一是把普票金額25萬填在第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”，二是把銷售額66萬填在第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”，按回車鍵或者鼠標(biāo)點(diǎn)灰色區(qū)域。

如果在稅務(wù)局代開了專票，應(yīng)該繳納1800元，填在第23欄里面，那么第24欄就會變成18000元。需要注意的是超過30萬，就必須全額繳納，就是就你所有的銷售額計(jì)算增值稅

這就是個體工商增值稅納稅申報(bào)的一些。希望能幫到一些有需要的人