驚天造假！涉案金額400億元，市值狂瀉96%，*ST宜生公告退市風(fēng)險(xiǎn)

昵稱(chēng)72056340 2021-02-02

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難改窘境。

在財(cái)務(wù)造假行為大白于天下后，*ST宜生的股價(jià)也已連續(xù)10個(gè)交易日低于1元，游走在“面值退市”邊緣。

連續(xù)10日股價(jià)低于1元

2月1日晚，*ST宜生發(fā)布公告稱(chēng)，公司股票已連續(xù)10個(gè)交易日（2021年1月19日-2021年2月1日）收盤(pán)價(jià)格均低于股票面值（即1元），公司股票可能將被終止上市。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，如果公司股票連續(xù)20個(gè)交易日（不包含公司股票停牌日）的每日股票收盤(pán)價(jià)均低于人民幣1元，則觸及終止上市情形。

圖片來(lái)源：*ST宜生公告

這并非*ST宜生首次面臨“1元退市”危機(jī)。

2020年12月15日-2021年1月6日，*ST宜生股票連續(xù)16個(gè)交易日收盤(pán)價(jià)格均低于1元，在此期間還創(chuàng)下0.76元/股的最低股價(jià)紀(jì)錄。因公司在1月6日宣布高管將增持股票，股價(jià)于1月7日重返1元之上。

據(jù)悉，*ST宜生主要從事家具和木地板等家居產(chǎn)品的研發(fā)、設(shè)計(jì)和銷(xiāo)售，主要產(chǎn)品包括木質(zhì)家具、木地板和軟體家具等類(lèi)型。

Wind數(shù)據(jù)顯示，*ST宜生自2015年6月10日達(dá)到盤(pán)中最高點(diǎn)24.1元/股后，股價(jià)開(kāi)始持續(xù)下跌。截至2021年2月1日收盤(pán)，*ST宜生已跌至0.86元/股，市值僅12.8億元，較2015年高峰時(shí)已跌去96%。

圖片來(lái)源：Wind

財(cái)務(wù)造假400余億元

除了在“1元退市”的危險(xiǎn)邊緣來(lái)回試探，*ST宜生還將面臨重大違法強(qiáng)制退市的風(fēng)險(xiǎn)。

1月29日，證監(jiān)會(huì)通報(bào)了*ST宜生于2016年至2019年間存在嚴(yán)重虛假記載，一是通過(guò)虛構(gòu)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、虛增銷(xiāo)售額等方式虛增利潤(rùn)20余億元；二是通過(guò)偽造銀行單據(jù)等方式虛增銀行存款80余億元；三是未按規(guī)定披露與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)300余億元。

在被立案調(diào)查前的半年內(nèi)，*ST宜生兩次要求變更會(huì)計(jì)事務(wù)所。

第一次是在2019年12月，*ST宜生發(fā)布公告稱(chēng)，擬將公司2019年度財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)更換為中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所。第二次是在2020年2月，*ST宜生發(fā)布公告稱(chēng)，建議聘任具備證券、期貨業(yè)務(wù)資格的亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所為公司2019年度財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)。

針對(duì)*ST宜生的2019年報(bào)，亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，并在報(bào)告中解釋?zhuān)趯徲?jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)*ST宜生與貨幣資金相關(guān)的內(nèi)部控制存在重大缺陷。

賬面資金充裕卻大量借款

監(jiān)管部門(mén)早就注意到*ST宜生年報(bào)出現(xiàn)的問(wèn)題。

在披露2018年、2019年年報(bào)后，*ST宜生均收到上交所對(duì)公司年報(bào)的事后審核問(wèn)詢(xún)函，針對(duì)公司大額短期借款和大額貨幣資金并存的問(wèn)題展開(kāi)問(wèn)詢(xún)。

歷年財(cái)報(bào)顯示，2015年至2019年，公司貨幣資金分別為34.26億元、35.52億元、42.29億元、33.89億元和4.05億元，分別占當(dāng)年總資產(chǎn)的26.92%、22.24%、25.32%、19%和2.5%。

在賬面資金充裕的情況下，*ST宜生還在大量對(duì)外借款。2015年至2019年，公司短期借款總額分別為23.02億元、32.1億元、28.11億元、28.8億元和37.16億元。

到了2020年，三季報(bào)顯示，2020年前三季度公司貨幣資金大幅縮小，只有0.22億元，同比下降99.2%，而短期借款為36.75億元，同比增加6.7%。

預(yù)計(jì)2020年虧損近20億元

*ST宜生的財(cái)務(wù)“遮羞布”也已被慢慢揭開(kāi)。

1月30日，*ST宜生發(fā)布了業(yè)績(jī)預(yù)告，公司預(yù)計(jì)2020年實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)虧損19.18億元至21.68億元，扣非凈利潤(rùn)虧損19.24億元至21.74億元，而去年同期公司由盈轉(zhuǎn)虧，歸母凈利潤(rùn)虧損1.85億元。

圖片來(lái)源：*ST宜生公告

關(guān)于報(bào)告期內(nèi)業(yè)績(jī)大幅下滑的原因，*ST宜生解釋為一方面受新冠疫情、貿(mào)易摩擦以及公司被立案調(diào)查等多種因素影響，導(dǎo)致產(chǎn)品銷(xiāo)售額本身的下滑；另一方面，外部環(huán)境導(dǎo)致公司回款周期大幅度延長(zhǎng)，從而計(jì)提了大量的壞賬。

此外，全資子公司香港理想生活下屬全資子公司華達(dá)利由于破產(chǎn)重組進(jìn)入司法程序后，*ST宜生不再對(duì)其進(jìn)行并表。

（提示：上述信息僅供參考，不作為具體操作建議。市場(chǎng)有風(fēng)險(xiǎn)，投資需謹(jǐn)慎。）

作者：金丹依

新媒體編輯：木有枝

監(jiān)制：田欣鑫

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