【公司法常識(shí)】股東資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)探析

gzdoujj 2021-06-23

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一個(gè)無爭(zhēng)議的有限責(zé)任公司股東通常具備以下特征：合法取得股權(quán)；名字記載于公司章程；名字登記于股東名冊(cè)；名字登記于公司登記機(jī)關(guān)；公司成立后簽發(fā)出資證明書；由本人實(shí)際行使股東權(quán)利。但是，對(duì)于一個(gè)有爭(zhēng)議的有限責(zé)任公司股東資格認(rèn)定，就需要綜合考慮多種因素，包括實(shí)際出資、公司章程、股東名冊(cè)、出資證明書、工商登記、是否行使股東權(quán)利等。

在確認(rèn)股東資格的問題上，法律未對(duì)上述各種因素的證明力強(qiáng)弱做規(guī)定，實(shí)際裁判中也是五花八門。為此，這里對(duì)股東資格的認(rèn)定原則及證據(jù)進(jìn)行探討。

一、股東資格的認(rèn)定采取“內(nèi)外有別”原則

股東資格的認(rèn)定采取的是“內(nèi)外有別”的基本原則。對(duì)于公司內(nèi)部而言，是否具有股東資格，側(cè)重于審查實(shí)質(zhì)要件，看當(dāng)事人之間的真實(shí)意思表示；而對(duì)于公司外部而言，股東資格的取得注重商事外觀主義，側(cè)重于形式要件。具體而言：

在公司內(nèi)部，認(rèn)定某人或某公司是否具有股東資格，應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行認(rèn)定：

第一，是否實(shí)際出資。出資方式有兩種：原始出資和繼受出資。出資是股東具有股東權(quán)利的最初來源，也是股東最基本的義務(wù)，如果未對(duì)公司出資或未承諾履行出資，則無法取得股東資格；

第二，是否實(shí)際參與了公司的經(jīng)營(yíng)管理。參與公司經(jīng)營(yíng)管理是股東最主要的職權(quán)，也是股東權(quán)利的體現(xiàn)；

第三，是否獲得公司其他股東的認(rèn)可。這一點(diǎn)對(duì)于人合性較強(qiáng)的有限公司來說尤為總要。獲得其他股東認(rèn)可也是隱名股東顯名化的必經(jīng)之路。

在公司外部，認(rèn)定股東資格主要是看工商登記。根據(jù)商事外觀主義理論，交易第三人依據(jù)的是工商登記信息來認(rèn)定某人或某公司是否具有股東資格。這是為維護(hù)商事交易的安全，也為保護(hù)善意第三人的合法權(quán)益。

二、認(rèn)定股東資格的相關(guān)證據(jù)

根據(jù)股東資格認(rèn)定的形式要件與實(shí)質(zhì)要件，我們可以把輔助證明具有股東資格的證據(jù)也分為形式要件類證據(jù)與實(shí)質(zhì)要件類證據(jù)。

（一）形式要件類證據(jù)

1.工商登記

工商登記主要為外部第三人識(shí)別公司股東提供渠道，在有爭(zhēng)議的有限公司股東資格認(rèn)定上，僅以工商登記記載為據(jù)，并不能直接得出工商登記股東就是公司股東的結(jié)論。對(duì)于股東資格的取得而言，工商登記只具有宣示的功能和公示意義，不具有設(shè)權(quán)的性質(zhì)與功能。

2.公司章程

公司章程是公司設(shè)立人為規(guī)范公司內(nèi)部各種權(quán)利義務(wù)關(guān)系而制定的，規(guī)定公司組織、內(nèi)部關(guān)系和開展業(yè)務(wù)活動(dòng)的基本準(zhǔn)則，也是公司設(shè)立的基本依據(jù)。有限責(zé)任公司章程應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：股東的姓名或者名稱；股東應(yīng)當(dāng)在公司章程上簽名或者蓋章。而股東簽署公司章程的行為實(shí)質(zhì)上是股東對(duì)于章程效力的確認(rèn)，是對(duì)公司章程所記載內(nèi)容的認(rèn)可，包括愿意成為公司股東并接受公司章程的約束，也包括對(duì)其他簽署公司章程股東的身份的承認(rèn)，因此，公司章程的記載具有確認(rèn)股東資格的最高證據(jù)效力。

3.股東名冊(cè)

股東名冊(cè)有如下特點(diǎn)：股東名冊(cè)是有限責(zé)任公司和股份有限公司必須具備的文件；股東名冊(cè)必須記載股東的姓名或名稱、持股數(shù)量等內(nèi)容；當(dāng)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者發(fā)生其他應(yīng)當(dāng)變更股東名冊(cè)記載事項(xiàng)時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)予以變更；股東名冊(cè)的記載具有權(quán)利推定力，即雖不是確定股東權(quán)利所在的根據(jù)，但卻是確定誰可以無舉證地主張股東的形式上資格的依據(jù)（最重要的法律特征）。

4.出資證明書

出資證明書是表現(xiàn)有限責(zé)任公司股東地位或者股權(quán)權(quán)益的一種要式證券，是公司提供股東的一種書面憑證和股東對(duì)抗公司證明自己已經(jīng)履行對(duì)公司出資義務(wù)的內(nèi)部憑證。

（二）實(shí)質(zhì)要件類證據(jù)

1.實(shí)際出資證據(jù)。例如轉(zhuǎn)賬憑證或公司開具的收條等；

2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與的合同或其他文件。通過繼受方式取得股權(quán)的公司股東可以憑借此類證據(jù)來證明股東資格的取得；

3.參與公司經(jīng)營(yíng)管理的證據(jù)。例如簽字確認(rèn)的股東會(huì)決議、會(huì)議記錄等；

4.分紅證據(jù)。對(duì)于同時(shí)具有股東資格和勞動(dòng)者身份的特殊人員來說，應(yīng)要求公司轉(zhuǎn)賬時(shí)明確備注轉(zhuǎn)賬用途，以區(qū)分轉(zhuǎn)賬究竟是分紅款、工資、還是福利待遇的發(fā)放。

在上述諸多證據(jù)中，公司章程的證明效力最高。因?yàn)楣菊鲁滩粌H對(duì)內(nèi)部股東具有約束力，而且公司章程經(jīng)工商登記后對(duì)公司外部人員也起到了公示效力。因此，公司章程同時(shí)具備了形式和實(shí)質(zhì)這兩個(gè)要件。

參考文獻(xiàn)：

1.梅丹綺：《如何認(rèn)定具有股東資格（上、下）》，載于“梅丹綺律師”公眾號(hào)，分別載于2017年2月3日、2017年2月7日。

2.李慧：《投資設(shè)立新公司，股東資格難認(rèn)定》，載于“公司法研”公眾號(hào)，2018年12月3日。

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