【原】談?wù)劰I(yè)企業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)建設(shè)步驟和注意的問題

數(shù)據(jù)治理精英館 2021-12-24

展開全文

一指標(biāo)數(shù)據(jù)常見問題

指標(biāo)數(shù)據(jù)存在于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的方方面面，企業(yè)的人資部門、財(cái)務(wù)部門、戰(zhàn)略管理部門、生產(chǎn)管理部門、采購(gòu)管理部門、安全環(huán)保部門等各部門對(duì)指標(biāo)數(shù)據(jù)均有相應(yīng)的應(yīng)用。比如戰(zhàn)略管理部門關(guān)注企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)、部門履職指標(biāo)、企業(yè)提質(zhì)增效指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)等；財(cái)務(wù)部門關(guān)注企業(yè)的采購(gòu)量?jī)r(jià)類指標(biāo)、產(chǎn)銷量?jī)r(jià)類指標(biāo)指、能源類指標(biāo)、財(cái)務(wù)類綜合指標(biāo)等；安全環(huán)保部門關(guān)注產(chǎn)值能耗、增加值能耗等指標(biāo)。因此，指標(biāo)在集團(tuán)各部門有著廣泛的應(yīng)用。這些指標(biāo)分散在不同的信息系統(tǒng)里，主要有財(cái)務(wù)系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)、SCM系統(tǒng)等，指標(biāo)數(shù)據(jù)在管理和應(yīng)用過程中主要存在以下問題：

1、指標(biāo)口徑不統(tǒng)一

在企業(yè)管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)中，存在指標(biāo)數(shù)據(jù)的名稱相同，但統(tǒng)計(jì)口徑、計(jì)算方法卻有較大差異的情形；或者反過來，指標(biāo)數(shù)據(jù)的計(jì)算方式相同，但名稱卻各異。定義不統(tǒng)一的指標(biāo)會(huì)帶來很大的溝通障礙，降低溝通效率，甚至“差之毫厘，謬以千里”。

2、指標(biāo)體系不完整

企業(yè)各部門根據(jù)自身業(yè)務(wù)需求，都有一部分的量化指標(biāo)，但不夠全面，也缺乏方法論指導(dǎo)，對(duì)于集團(tuán)整體數(shù)據(jù)分析應(yīng)用能力提升的指導(dǎo)作用有限，且在使用過程中孤立強(qiáng)調(diào)某些指標(biāo)的趨勢(shì)，而忽略綜合分析、長(zhǎng)期跟蹤與定期比對(duì)指標(biāo)的重要性。缺乏整體考量而設(shè)置的指標(biāo)體系，以及錯(cuò)誤的指標(biāo)分析方法，會(huì)產(chǎn)生錯(cuò)誤的分析結(jié)果，進(jìn)而影響公司運(yùn)行、績(jī)效改進(jìn)的決策。

3、指標(biāo)問題追溯難

指標(biāo)數(shù)據(jù)大多經(jīng)過多重計(jì)算得到，有些指標(biāo)需要經(jīng)過很長(zhǎng)的加工過程才能得出，如無法追溯指標(biāo)的加工過程，就不知道指標(biāo)所用的數(shù)據(jù)來源，無法快速找出指標(biāo)出錯(cuò)的原因和對(duì)應(yīng)的責(zé)任部門。指標(biāo)的一致性、完整性、準(zhǔn)確性和可追溯性得不到保證，出現(xiàn)問題時(shí)各部門間相互推諉的情況時(shí)有發(fā)生，導(dǎo)致指標(biāo)問題難以得到解決。

二指標(biāo)數(shù)據(jù)的建設(shè)步驟

1確定指標(biāo)主題劃分結(jié)構(gòu)

通常以企業(yè)的戰(zhàn)略出發(fā)點(diǎn)，將戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)分解到各業(yè)務(wù)域，在按照各業(yè)務(wù)域的績(jī)效重點(diǎn)構(gòu)建指標(biāo)分類結(jié)構(gòu)。

根據(jù)企業(yè)的管理需要，數(shù)據(jù)指標(biāo)主要涉及戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人力、安健環(huán)等主題的內(nèi)容，為了使指標(biāo)的歸類更加科學(xué)合理，將數(shù)據(jù)指標(biāo)主題進(jìn)一步細(xì)分為一級(jí)子主題和二級(jí)子主題。以下僅為示例：

2梳理每個(gè)主題下的指標(biāo)

按照《指標(biāo)主題劃分結(jié)構(gòu)清單》，根據(jù)公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃、各部門對(duì)應(yīng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的考核制度（含KPI指標(biāo)）、經(jīng)營(yíng)分析匯報(bào)材料、數(shù)據(jù)表格、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，梳理指標(biāo)相關(guān)的技術(shù)信息，如系統(tǒng)來源、指標(biāo)計(jì)算邏輯、相關(guān)統(tǒng)計(jì)維度等進(jìn)行指標(biāo)的梳理，形成《指標(biāo)字典》。

根據(jù)企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)和技術(shù)管理需求，確定指標(biāo)元數(shù)據(jù)的字段，用于描述指標(biāo)的業(yè)務(wù)含義和技術(shù)規(guī)范，并且作為指標(biāo)信息收集的依據(jù)。以下字段僅為示例：

然后根據(jù)指標(biāo)的主題分類情況，企業(yè)的信息系統(tǒng)、紙質(zhì)/電子檔統(tǒng)計(jì)報(bào)表、領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)材料中找尋所屬的相應(yīng)指標(biāo)，并且按照上述指標(biāo)元數(shù)據(jù)字段的要求，收集填寫相應(yīng)的信息，形成指標(biāo)字典。以下僅為示例：

3對(duì)指標(biāo)進(jìn)行業(yè)務(wù)解讀

根據(jù)2初步梳理的《指標(biāo)字典》，對(duì)公司各主題指標(biāo)負(fù)責(zé)人進(jìn)行訪談，添加指標(biāo)的業(yè)務(wù)意義解讀，將第一步和第二步的工作成果相結(jié)合，形成有業(yè)務(wù)含義的《指標(biāo)字典》。

下面以物資管理域?yàn)槔榻B如何通過訪談理解業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的指標(biāo)：

（1）了解業(yè)務(wù)范圍

某公司的物資管理的主要內(nèi)容：采購(gòu)需求分析、采購(gòu)結(jié)構(gòu)分析、采購(gòu)價(jià)格分析、庫(kù)存分析、采購(gòu)執(zhí)行等。

（2）了解業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)

進(jìn)行物資采購(gòu)計(jì)劃完成率、需求計(jì)劃完成率、采購(gòu)計(jì)劃偏差、各專業(yè)緊急采購(gòu)計(jì)劃分析等，作為保障物資供應(yīng)的輸入。

按采購(gòu)方式和業(yè)務(wù)類別進(jìn)行采購(gòu)數(shù)量和采購(gòu)金額的構(gòu)成分析，并分析本年各月采購(gòu)金額的趨勢(shì)，作為優(yōu)化采購(gòu)物資的輸入。

按類型、專業(yè)進(jìn)行庫(kù)存金額、庫(kù)齡的分析，進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施前后庫(kù)存對(duì)比分析，作為加速資金流轉(zhuǎn)的輸入。

（3）通過梳理得到的該公司物資管理域的七大指標(biāo)子主題：

采購(gòu)主題：采購(gòu)訂單基本情況；長(zhǎng)期未定標(biāo)預(yù)警；長(zhǎng)期未簽合同預(yù)警；采購(gòu)數(shù)量同比分析、采購(gòu)數(shù)量結(jié)構(gòu)分析。

庫(kù)存主題：采購(gòu)入庫(kù)量；采購(gòu)入庫(kù)金額；備件延期到貨預(yù)警；物料退貨情況。

計(jì)劃主題：招標(biāo)檔案基本情況、訂單完成情況、訂單退貨分析。

供應(yīng)商主題：供應(yīng)商信息基本情況；中標(biāo)率預(yù)警；棄標(biāo)率預(yù)警；獨(dú)家供貨占比；監(jiān)控獨(dú)家供貨風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商退貨情況。

財(cái)務(wù)主題：購(gòu)價(jià)格對(duì)比（損失）、采購(gòu)金額同比分析、采購(gòu)金額結(jié)構(gòu)分析、按年、月、日或其它自定義周期來進(jìn)行實(shí)際費(fèi)用和花費(fèi)的比較；審查過去現(xiàn)金流的趨勢(shì)，并預(yù)測(cè)未來的現(xiàn)金需求量；復(fù)雜項(xiàng)目的預(yù)算計(jì)劃和成本分?jǐn)偅徽细鞣种C(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，形成正確、一致的財(cái)務(wù)報(bào)表。

價(jià)格主題：原燃料采購(gòu)價(jià)格走勢(shì)、采購(gòu)價(jià)格趨勢(shì)分析、平均價(jià)格變動(dòng)同比

（3）將指標(biāo)子主題的業(yè)務(wù)含義和指標(biāo)字典的具體指標(biāo)相掛鉤，形成指標(biāo)目錄和明細(xì)。以下僅為物資管理的部分指標(biāo)體系：

（4）將公司所有業(yè)務(wù)范圍內(nèi)主題下的指標(biāo)全部梳理完成后，形成了完整的指標(biāo)字典表。

4對(duì)指標(biāo)進(jìn)行管理和應(yīng)用

指標(biāo)梳理完形成標(biāo)準(zhǔn)的指標(biāo)庫(kù)，只有對(duì)指標(biāo)進(jìn)行有效的管理，才能使指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)化持續(xù)有效。因此，要建立指標(biāo)數(shù)據(jù)管理組織，編制《指標(biāo)管理制度》，制定指標(biāo)使用標(biāo)準(zhǔn)和維護(hù)流程。指標(biāo)的應(yīng)用是將指標(biāo)數(shù)據(jù)字典維護(hù)在指標(biāo)管理平臺(tái)中，并且根據(jù)制定的管理制度配置相應(yīng)的申請(qǐng)、使用、維護(hù)權(quán)限和流程供其他分析系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)用。

三指標(biāo)數(shù)據(jù)建設(shè)注意的問題

1、依據(jù)科學(xué)的方法找準(zhǔn)指標(biāo)

指標(biāo)分散于眾多信息系統(tǒng)中，雖然找到它們猶如大海撈針，但亦有規(guī)律可循?！罢抑笜?biāo)”的工作主要采用“自上而下”和“自下而上”相結(jié)合的梳理方式。其中指標(biāo)分類應(yīng)從業(yè)務(wù)管理需求出發(fā)，自上而下逐層展開；而具體指標(biāo)以業(yè)務(wù)系統(tǒng)為導(dǎo)向，則自下而上逐層篩選。

2、構(gòu)建原子指標(biāo)、復(fù)合指標(biāo)和衍生指標(biāo)之間的關(guān)系

指標(biāo)的體系化主要表現(xiàn)在復(fù)合指標(biāo)、衍生指標(biāo)和原子指標(biāo)、維度間的關(guān)聯(lián)。因此，構(gòu)建指標(biāo)間的聯(lián)動(dòng)關(guān)系和邏輯，是指標(biāo)數(shù)據(jù)能夠靈活、擴(kuò)展、高效應(yīng)用的基礎(chǔ)，也是快速構(gòu)建數(shù)據(jù)多場(chǎng)景分析應(yīng)用的保障。因此，在數(shù)據(jù)指標(biāo)體系構(gòu)建過程中不僅僅是技術(shù)人員，更是多部門業(yè)務(wù)間的協(xié)同，甚至需要業(yè)務(wù)專家的深度參與。

3、選擇功能易用的指標(biāo)管理系統(tǒng)

現(xiàn)實(shí)中常見的情況是指標(biāo)梳理完存在Execl表里或靜態(tài)的存在某某系統(tǒng)里，盡管形成了指標(biāo)清單和指標(biāo)列表，也只能供查詢使用，或者梳理完就禁錮在某個(gè)部門里。因此，選擇良好功能的指標(biāo)管理系統(tǒng)，將指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、管理組織和運(yùn)營(yíng)流程有效配置，才能讓指標(biāo)成為活的，真正用起來，為其他系統(tǒng)提供統(tǒng)一的指標(biāo)體系。