絕大多數(shù)老板認(rèn)為：“公司是我開的，錢是公司的，所以公司的錢就是我的錢，拿自己的錢不用交稅。”如果你有這樣的想法，那就很危險了！要知道公司除了老板和老板娘，國家可是作為你公司不記名的股東，占股40%！

舉個例子：公司賺了錢，交完增值稅，刨掉了成本費(fèi)用后，還有利潤1000萬。這1000萬的利潤，股東想拿走，得先交25%的企業(yè)所得稅，也就是250萬；再交20%的分紅個稅，也就是150萬，合計(jì)400萬，最后到手只有600萬。也就是說：公司雖然是你的，但卻不是你個人的小金庫。

一、老板頻繁從公司拿錢的風(fēng)險！

你作為老板，總從公司拿錢，但卻不還會有什么風(fēng)險？

1、偷稅漏稅風(fēng)險： 沒有相對應(yīng)的發(fā)票證明是用于公司經(jīng)營，更沒有在每年的12月31日前把錢還回公司的話，這就有偷稅漏稅的嫌疑，一旦被查，除了補(bǔ)繳稅款，還會有0.5-5倍的罰款和萬分之五的滯納金

2、挪用資金罪（刑法第272條）：股東利用自己職務(wù)上的便利，將公司資金挪作他用，有可能構(gòu)成挪用資金罪

3、職務(wù)侵占罪（刑法第271條）：股東利用自己職務(wù)上的便利，以非法占有為目的，侵占公司的財產(chǎn)，有可能構(gòu)成職務(wù)侵占罪

二、這9種方法可以合法公轉(zhuǎn)私！

正常情況，公司的收入和支出都應(yīng)該用對公賬戶結(jié)算，但以下9種方法可以合法公轉(zhuǎn)私：

1、發(fā)工資

（1）工資

公司每月將工資通過公戶打到員工的個人卡上，按3%~45%的7級累進(jìn)稅率代扣代繳個人所得稅，股東也可以每月固定在公司領(lǐng)工資。

（2）年終獎

截止2023年12月31日，全年一次性獎金可以不并入綜合所得，單獨(dú)計(jì)算個人所得稅，合理利用年終獎?wù)哌€能適當(dāng)降低稅費(fèi)。

舉例：假設(shè)老板每月1.8萬，年終獎14.4萬，全年收入合計(jì)36萬，在扣除社保、公積金后，全年大概交2萬多的個稅，到手33萬多。對比20%的分紅個稅，整整省了將近5萬多！

2、發(fā)票報銷

通過備用金轉(zhuǎn)到個人賬戶，500元以下小額零星支出不需要發(fā)票，憑收據(jù)即可報銷，500以上的開支根據(jù)發(fā)票實(shí)報實(shí)銷。

差旅費(fèi)：交通、住宿、餐費(fèi)等

辦公費(fèi)：按明細(xì)開具

修理費(fèi)：如電腦、辦公室等維修

咨詢費(fèi)：財務(wù)、法律以及其他商務(wù)咨詢等

業(yè)務(wù)招待：如銷售人員請客戶吃飯

福利費(fèi)：如員工下午茶、水果等

3、個人的房產(chǎn)、車出租給公司

舉例：假設(shè)你名下在深圳有一套的房產(chǎn)出租給公司辦公使用，作為房東，你是可以和公司收租金的。個人出租房產(chǎn)涉及增值稅及附加稅費(fèi)、個人所得稅、房產(chǎn)稅等，根據(jù)其房產(chǎn)的類型，租金的高低適用相關(guān)優(yōu)惠政策。假設(shè)你月租金不超過15萬，代開增值稅普通發(fā)票，那么你只需要繳納2%的房產(chǎn)稅和0.5%的個人所得稅，合計(jì)2.5%的稅負(fù)！

4、把個人的車賣給公司

老板把車低于原價賣給公司，雙方只需繳納萬分之五的印花稅，不需要繳納個稅。

舉例：王老板有一輛買了2年價值120萬的奧迪，有一天，公司基于經(jīng)營需要買車，王老板把這車以100萬賣給了自己的公司，公司給老板轉(zhuǎn)款100萬，這筆錢只需要繳納印花稅=100萬*0.5‰*2=1000元。

需要注意的是：這車后期要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，如果車過戶了，還是老板一個人用，賣車的合理性就會被稅務(wù)機(jī)關(guān)質(zhì)疑；再者由于老板與公司之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，因此賣車價格一定要公允。

5、稅后利潤給股東分紅

公司將對公賬戶上稅后利潤以分紅的形式打給股東個人，并代扣代繳20%的利息、股息、紅利所得個稅。

6、借款

這里可以分為兩種情況：

1、股東基于經(jīng)營需要私人借錢給公司，備注借款，公司賺錢之后，把錢還給股東；

2、個人基于資金周轉(zhuǎn)需要向公司借錢，在每年的12月31日還回公司后，可以根據(jù)實(shí)際情況再次向公司借錢。

7、和個人合作的勞務(wù)報酬

公司基于業(yè)務(wù)發(fā)展需要，招聘兼職人員，項(xiàng)目完成后，按照合同約定，支付勞務(wù)報酬給兼職人員，并按20%-40%的3級累進(jìn)稅率幫他們代扣代繳個稅。

8、支付違約賠償金

這里的違約分為經(jīng)濟(jì)合同違約和勞務(wù)合同違約：

（1）經(jīng)濟(jì)合同違約：公司和個人合作，沒有按照約定履行合同義務(wù)，給個人造成損失，所支付的賠償違約金，目前稅法上難以界定交稅類目，但部分稅局在答復(fù)時，會建議個人按照20%的“偶然所得”繳納個人所得稅。

（2）勞動合同違約金：企業(yè)無故提前和個人解除勞動合同支付補(bǔ)償金，給員工支付的一次性離職補(bǔ)償金，在上一年度月平均工資的3倍以內(nèi)的部分，免征個人所得稅；超過3倍數(shù)額的部分，不并入當(dāng)年綜合所得，單獨(dú)適用綜合所得稅率表，計(jì)算納稅。

9、個體戶稅后所得

成立個體工商戶開展業(yè)務(wù)，因?yàn)閭€體工商戶沒有企業(yè)所得稅，只需要繳納增值稅和個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅，完稅之后就可以合法提現(xiàn)到法定經(jīng)營者的個人賬戶。部分地區(qū)還允許申請核定征收，比如深圳，除娛樂業(yè)是20%外，其他行業(yè)的應(yīng)稅所得率統(tǒng)一調(diào)整為5%！通俗點(diǎn)兒說，就是年收入500萬，納稅不到10萬，到手490萬，綜合稅負(fù)只需要1.83%！那什么是核定征收？這里不做展開，大家如果想詳細(xì)了解可以看下一篇文章。

三、警惕公轉(zhuǎn)私的2種錯誤行為！

1、長期通過備用金提現(xiàn)到法人卡上

請注意：備用金≠不交稅哦！正常差旅費(fèi)、零星采購等公司經(jīng)營的備用金是沒有問題，一般就是估計(jì)個金額預(yù)支，根據(jù)實(shí)際核銷，多退少補(bǔ)。但假設(shè)這錢你是給個人用，需要在每年的12月31日之前還回公司賬上，否則一旦被稅局認(rèn)定為分紅，則需要補(bǔ)繳20%分紅個稅。

2、買發(fā)票套現(xiàn)

買發(fā)票，看似你只是承擔(dān)了1、2個稅點(diǎn)的錢，但其實(shí)無形之中給企業(yè)和個人都埋了雷，要知道虛開發(fā)票5萬起跳，250萬或判無期！這幾年被國家公告出來虛開的企業(yè)不勝枚舉，運(yùn)用大數(shù)據(jù)，國家基本已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了以數(shù)控稅。

再次提醒各位老板們：

公轉(zhuǎn)私雖然是允許的，但一定要用對上述的方法，千萬別再把公司的錢，當(dāng)成你自己的錢啦！今天90%的創(chuàng)業(yè)者因?yàn)椤肮健辈环郑采延邢挢?zé)任變成了無限責(zé)任，辛辛苦苦幾十年，一夜回到解放前。

合規(guī)寶財稅：作為財稅合規(guī)專家，致力為企業(yè)提供股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)、稅務(wù)籌劃、財務(wù)管理及核算、盈利模型測算等財稅合規(guī)解決方案！從財稅角度幫助企業(yè)提高運(yùn)營效率，降低財稅風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)商業(yè)價值最大化！

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