根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十七條規(guī)定，經(jīng)新沂市委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，市審計(jì)局對(duì)新沂市2017至2019年度基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況和總體評(píng)價(jià)

目前，國(guó)家基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目有14類(lèi)內(nèi)容。即：居民健康檔案、健康教育、預(yù)防接種、兒童健康管理、孕產(chǎn)婦健康管理、老年人健康管理、高血壓和2型糖尿病等慢性病患者健康管理、嚴(yán)重精神障礙患者管理、肺結(jié)核患者健康管理、中醫(yī)藥健康管理、傳染病和突發(fā)公共衛(wèi)生事件報(bào)告和處理、衛(wèi)生監(jiān)督協(xié)管、免費(fèi)提供避孕藥具服務(wù)和健康素養(yǎng)促進(jìn)行動(dòng)等?；竟残l(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金， 來(lái)源為中央、省財(cái)政補(bǔ)助資金和市縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排資金。目前全市承擔(dān)基本公共衛(wèi)生服務(wù)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)391家，其中：專(zhuān)業(yè)公共衛(wèi)生醫(yī)療機(jī)構(gòu)4家，鎮(zhèn)衛(wèi)生院（含社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）21家，城區(qū)衛(wèi)生室14個(gè)，二級(jí)以上醫(yī)療機(jī)構(gòu)3家，村衛(wèi)生室348個(gè)，民營(yíng)醫(yī)療單位1個(gè)。

（一）資金籌集撥付情況

根據(jù)基本公共衛(wèi)生服務(wù)政府補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，2017至2019年度新沂市基本公共衛(wèi)生服務(wù)人均補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)分別為60元、65元、65元，其中中央和省共負(fù)擔(dān)50%，中央和省三年應(yīng)撥付資金分別為2727.30萬(wàn)元、2969.20萬(wàn)元、2969.20萬(wàn)元，已全部撥付到位；新沂市財(cái)政負(fù)擔(dān)50%，三年應(yīng)撥付資金分別為2727.30萬(wàn)元、2969.20萬(wàn)元、2969.2萬(wàn)元，實(shí)際撥付773.70萬(wàn)元、2130.80萬(wàn)元、2969.2萬(wàn)元。

基本公共衛(wèi)生補(bǔ)助資金執(zhí)行“先預(yù)撥、后結(jié)算”的方式分配，衛(wèi)生院補(bǔ)助資金由衛(wèi)健委會(huì)計(jì)核算中心按季度撥付；村醫(yī)基本公衛(wèi)勞務(wù)補(bǔ)助資金由鎮(zhèn)衛(wèi)生院按季度考核，根據(jù)完成基本公共衛(wèi)生工作量編制村衛(wèi)生室人員勞務(wù)補(bǔ)助單報(bào)送局機(jī)關(guān)審核，統(tǒng)一通過(guò)會(huì)計(jì)核算中心直接撥付至村醫(yī)銀行賬戶。2017至2019年籌集資金已全部下?lián)茑l(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和村衛(wèi)生室，分別為3501萬(wàn)元、5100萬(wàn)元、5938.40萬(wàn)元。

（二）項(xiàng)目組織管理情況

新沂市衛(wèi)健委按照省、徐州市相關(guān)文件標(biāo)準(zhǔn)和要求，加強(qiáng)組織管理，強(qiáng)化運(yùn)行機(jī)制。每年均制定年度《基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目實(shí)施方案》、《基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目績(jī)效考核方案》、《基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)》、《基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目工作領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)分工與工作制度及管理機(jī)制》等文件，明確工作目標(biāo)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容及機(jī)構(gòu)職責(zé)，形成以衛(wèi)生部門(mén)行政主管、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)實(shí)施、公共衛(wèi)生專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)提供技術(shù)支持的分工協(xié)作模式；建立逐級(jí)考核制度，定期組織檢查督導(dǎo)，項(xiàng)目辦每半年對(duì)鎮(zhèn)衛(wèi)生院進(jìn)行考核、鎮(zhèn)衛(wèi)生院每季度負(fù)責(zé)對(duì)所轄衛(wèi)生室考核評(píng)估，考核結(jié)果與項(xiàng)目執(zhí)行單位的補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)掛鉤，并作為單位領(lǐng)導(dǎo)、工作人員獎(jiǎng)懲及核定績(jī)效工資的依據(jù)，衛(wèi)健委會(huì)同財(cái)政局完成考核兌現(xiàn)。抽查的項(xiàng)目實(shí)施單位均結(jié)合工作實(shí)際制定了項(xiàng)目實(shí)施和績(jī)效考核方案，任務(wù)明確到村，分片包干到人，市、鎮(zhèn)、村三級(jí)督導(dǎo)落實(shí)到位，工作開(kāi)展較為規(guī)范。

（三）基本公共衛(wèi)生服務(wù)政策執(zhí)行及效果情況

2017至2019年度新沂市通過(guò)衛(wèi)生部門(mén)主導(dǎo)、鎮(zhèn)（村）衛(wèi)生院（室）主要實(shí)施的方式，基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目得到有序推進(jìn)，服務(wù)數(shù)量、質(zhì)量有所增加和提高。

以2019為例，2019年轄區(qū)內(nèi)常住居民數(shù)91.36萬(wàn)人，建檔人數(shù)88.38萬(wàn)，建檔率96.74%；發(fā)放健康教育印刷資料378.16萬(wàn)份，設(shè)置健康教育宣傳欄396個(gè)，開(kāi)展健康知識(shí)講座2520次，舉辦公眾健康咨詢3932次；年度轄區(qū)內(nèi)預(yù)防接種建證人數(shù)8.04萬(wàn)人；開(kāi)展新生兒訪視0.93萬(wàn)人，兒童健康管理人數(shù)9.35萬(wàn)；轄區(qū)內(nèi)早孕建冊(cè)人數(shù)0.94萬(wàn)，產(chǎn)后訪視0.94萬(wàn)人；老年人接受健康管理人數(shù)7.73萬(wàn)，管理率74.19%；年內(nèi)高血壓患者管理人數(shù)8.05萬(wàn)，規(guī)范管理率66.40%，最近一次隨訪血壓達(dá)標(biāo)人數(shù)4.14萬(wàn)，血壓控制率51.37%；糖尿病患者管理數(shù)2.58萬(wàn)，管理率60.39%，最近一次隨訪空腹血糖達(dá)標(biāo)人數(shù)1.31萬(wàn)，管理人群血糖控制率51.01%；重性精神疾病患者管理登記在冊(cè)患者數(shù)0.38萬(wàn)，規(guī)范管理數(shù)0.379萬(wàn)，管理率98.80%；肺結(jié)核管理人數(shù)0.043萬(wàn)，管理率100%；65歲及以上老年人中醫(yī)藥管理率74.20%，0-36月兒童中醫(yī)藥管理率98.73%；傳染病疫情報(bào)告數(shù)4891次，及時(shí)報(bào)告突發(fā)公共衛(wèi)生事件16個(gè)，傳染病及突發(fā)公共衛(wèi)生事件報(bào)告和處理的及時(shí)率及報(bào)告率均為100%；衛(wèi)生監(jiān)督協(xié)管報(bào)告事件27次，協(xié)助開(kāi)展衛(wèi)生監(jiān)督協(xié)管實(shí)地巡查1162次(飲用水衛(wèi)生安全實(shí)地巡查、學(xué)校衛(wèi)生、非法行醫(yī)等)。

（四）基本公共衛(wèi)生服務(wù)居民滿意度和知曉率情況

審計(jì)隨機(jī)對(duì)56名居民基本公共衛(wèi)生服務(wù)滿意度和政策知曉率情況進(jìn)行了問(wèn)卷調(diào)查，56人均知道基本公共衛(wèi)生服務(wù)政策，54人認(rèn)為在衛(wèi)生院或社區(qū)服務(wù)中心接受服務(wù)很方便，55人對(duì)服務(wù)態(tài)度非常滿意。受訪者對(duì)健康檔案、預(yù)防接種、老年人、慢性病健康管理服務(wù)的熟知度較高，2位被調(diào)查者未參加過(guò)健康講座、獲得健康教育宣傳材料等，1位被調(diào)查者未接受中醫(yī)藥健康管理。被隨訪人員普遍表示在鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院或社區(qū)服務(wù)中心接受服務(wù)方便，對(duì)提供服務(wù)的滿意度較高，并認(rèn)可基本公共衛(wèi)生服務(wù)對(duì)身體健康指導(dǎo)發(fā)揮較大作用。但部分居民對(duì)基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目仍不了解，不清楚應(yīng)享受的基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，雖然獲得某項(xiàng)免費(fèi)服務(wù)，如測(cè)量血壓、血糖服務(wù)、老年人體檢等，但并不知道是基本公共衛(wèi)生服務(wù)。應(yīng)通過(guò)廣播、電視、互聯(lián)網(wǎng)等多種形式加強(qiáng)宣傳力度，將轄區(qū)提供基本公共衛(wèi)生服務(wù)的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)名單、項(xiàng)目等信息向社會(huì)公示，把政策宣傳貫穿到服務(wù)項(xiàng)目的每個(gè)環(huán)節(jié)，促使城鄉(xiāng)居民對(duì)基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容家喻戶曉，積極主動(dòng)參與并監(jiān)督，使國(guó)家惠民政策落到實(shí)處。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和處理意見(jiàn)

（一）未足額籌集基本公共衛(wèi)生資金27920000元

2017年度新沂市基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金中央及省財(cái)政負(fù)擔(dān)50%，本級(jí)財(cái)政負(fù)擔(dān)50%。2017年新沂市財(cái)政應(yīng)安排基本公共衛(wèi)生補(bǔ)助資金27273000元，實(shí)際撥付7737000元，應(yīng)撥未撥資金19536000元；2018年新沂市財(cái)政應(yīng)安排基本公共衛(wèi)生補(bǔ)助資金29692000元，實(shí)際撥付21308000元，應(yīng)撥未撥資金8384000元。

不符合《江蘇省基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目補(bǔ)助資金管理辦法》第五條“……市、縣（市、區(qū)）級(jí)財(cái)政應(yīng)結(jié)合省補(bǔ)助情況安排本級(jí)財(cái)政承擔(dān)的基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金，確保本地基本公共衛(wèi)生服務(wù)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)……”的規(guī)定。

對(duì)此，審計(jì)要求，市財(cái)政應(yīng)按要求安排財(cái)政投入，在預(yù)算中按照基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)足額安排補(bǔ)助資金，確保資金籌集到位。

（二）基本公共衛(wèi)生資金撥付不及時(shí)

審計(jì)發(fā)現(xiàn)，新沂市衛(wèi)健委2018年基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金最后一批的撥付時(shí)間為2019年6月，金額8945652.00元。

不符合《江蘇省基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目補(bǔ)助資金管理辦法》第十三條“縣（市、區(qū)）財(cái)政、衛(wèi)生部門(mén)應(yīng)按照預(yù)撥和結(jié)算相結(jié)合的方式及時(shí)撥付補(bǔ)助資金。有條件的地區(qū)，補(bǔ)助資金由縣（市、區(qū)）級(jí)財(cái)政通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付方式直接撥付到承擔(dān)基本公共衛(wèi)生服務(wù)的基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)”的規(guī)定。

對(duì)此，審計(jì)要求，衛(wèi)健委應(yīng)將基本公共衛(wèi)生資金及時(shí)撥付各項(xiàng)目單位。

（三）部分基本公衛(wèi)服務(wù)項(xiàng)目實(shí)施不到位

1.健康教育。健康教育過(guò)程記錄不夠規(guī)范，如：部分衛(wèi)生院健康知識(shí)講座未附記錄表、簽到表和現(xiàn)場(chǎng)圖片，活動(dòng)地點(diǎn)和參與人數(shù)等基本信息未知；咨詢活動(dòng)次數(shù)與支撐材料不符；健康講座記錄表參與人數(shù)與簽到表人數(shù)不符；健康講座簽到筆跡為同一筆跡；未在顯著位置張貼由國(guó)家衛(wèi)生健康委或省級(jí)衛(wèi)生健康行政部門(mén)統(tǒng)一制作的宣傳壁報(bào)，部分宣傳材料未標(biāo)明“基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目”；教育檔案整理不規(guī)范，沒(méi)有按照類(lèi)別歸檔存放等。

2.孕產(chǎn)婦及兒童健康管理。部分衛(wèi)生院孕產(chǎn)婦健康管理工作記錄無(wú)聯(lián)系電話；新生兒滿月健康管理次數(shù)不符；孕產(chǎn)婦保健只顯示姓名、性別，未記錄年齡、孕周或產(chǎn)后天數(shù)及隨訪結(jié)果；兒童保健只顯示姓名、性別，未記錄年齡及隨訪結(jié)果，難以核實(shí)數(shù)據(jù)真實(shí)性。

3.慢性病患者健康管理。部分衛(wèi)生院高血壓病人和糖尿病病人篩查記錄和隨訪記錄無(wú)聯(lián)系電話。

4.中醫(yī)藥健康管理。部分衛(wèi)生院中醫(yī)藥健康管理次數(shù)與后附材料次數(shù)不一致；老年人體質(zhì)辨識(shí)表未記錄體質(zhì)辨識(shí)結(jié)果；部分衛(wèi)生院中醫(yī)藥體質(zhì)辨識(shí)沒(méi)有完整的記錄表，未進(jìn)行33問(wèn)。

對(duì)此，審計(jì)要求，衛(wèi)生院應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目業(yè)務(wù)知識(shí)和技能培訓(xùn)，切實(shí)提高基層衛(wèi)生人員服務(wù)水平，按照國(guó)家基本公共衛(wèi)生服務(wù)規(guī)范開(kāi)展。

（四）超范圍開(kāi)展項(xiàng)目

1.預(yù)防接種。個(gè)別衛(wèi)生院預(yù)防接種項(xiàng)目中，接種證核對(duì)記錄包含14歲、12歲等兒童，非0～6歲兒童。

2.老年人及中醫(yī)藥健康管理。個(gè)別衛(wèi)生院老年人體質(zhì)辨識(shí)表包含19歲、20歲等居民，非65歲以上老人；中醫(yī)藥健康管理開(kāi)展對(duì)象包含45歲、58歲居民，非65歲以上老人或0～36月兒童。

3.兒童健康管理。部分衛(wèi)生院新生兒滿月健康管理對(duì)象為2個(gè)月至6歲兒童，非28～30天新生兒。

對(duì)此，審計(jì)要求，衛(wèi)生院應(yīng)嚴(yán)格按照年度實(shí)施方案和《國(guó)家基本公共衛(wèi)生服務(wù)規(guī)范（第三版）》要求開(kāi)展項(xiàng)目，杜絕超范圍開(kāi)展項(xiàng)目。

三、審計(jì)處理和初步整改情況

對(duì)以上審計(jì)查出的問(wèn)題，新沂市審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告，提出處理意見(jiàn)。市衛(wèi)生健康委員會(huì)正在逐步組織實(shí)施問(wèn)題整改。新沂市審計(jì)局將持續(xù)跟蹤檢查后續(xù)整改情況，進(jìn)一步督促問(wèn)題整改到位。