與其他板塊相比，科創(chuàng)板上市標準降低了營收和盈利要求，不需要企業(yè)實現(xiàn)盈利，甚至不需要有營業(yè)收入。但大幅提升了與科技創(chuàng)新相關(guān)的各類要求，尤其是發(fā)明專利的數(shù)量與質(zhì)量。

2020年3月20日，為進一步貫徹落實黨中央國務(wù)院關(guān)于科創(chuàng)板建設(shè)的部署要求，落實科創(chuàng)定位，中國證監(jiān)會發(fā)布了《科創(chuàng)指引》，在此之后的2021年、2022年都對《科創(chuàng)指引》進行了修正，根據(jù)最新修正的《科創(chuàng)指引》顯示，科創(chuàng)屬性評價指標體系采用“常規(guī)指標+例外指標”的結(jié)構(gòu)，包括3項常規(guī)指標和5項例外指標：如企業(yè)同時滿足3項常規(guī)指標，即可認為具有科創(chuàng)屬性；如不同時滿足3項常規(guī)指標，但是滿足5項例外指標的任意1項，也可認為具有科創(chuàng)屬性。

具體規(guī)定及要求如下：

常規(guī)指標：

支持和鼓勵科創(chuàng)板定位規(guī)定的相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域中，同時符合下列4項指標的企業(yè)申報科創(chuàng)板發(fā)行上市：

（一）最近三年研發(fā)投入占營業(yè)收入比例5%以上，或者最近三年研發(fā)投入金額累計在6000萬元以上；

（二）研發(fā)人員占當(dāng)年員工總數(shù)的比例不低于10%；

（三）應(yīng)用于公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)明專利5項以上；

（四）最近三年營業(yè)收入復(fù)合增長率達到20%，或者最近一年營業(yè)收入金額達到3億元。

采用《科創(chuàng)板上市規(guī)則》第2.1.2條第一款第（五）項規(guī)定的上市標準申報科創(chuàng)板的企業(yè)，或按照《關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點的若干意見》等相關(guān)規(guī)則申報科創(chuàng)板的已境外上市紅籌企業(yè)，可不適用前款第（四）項指標的規(guī)定；軟件行業(yè)不適用前款第（三）項指標的要求，研發(fā)投入占比應(yīng)在10%以上。

例外指標：

支持和鼓勵科創(chuàng)板定位規(guī)定的相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域中，雖未達到本規(guī)定第五條指標，但符合下列情形之一的企業(yè)申報科創(chuàng)板發(fā)行上市：

（一）擁有的核心技術(shù)經(jīng)國家主管部門認定具有國際領(lǐng)先、引領(lǐng)作用或者對于國家戰(zhàn)略具有重大意義；

（二）作為主要參與單位或者核心技術(shù)人員作為主要參與人員，獲得國家自然科學(xué)獎、國家科技進步獎、國家技術(shù)發(fā)明獎，并將相關(guān)技術(shù)運用于主營業(yè)務(wù)；

（三）獨立或者牽頭承擔(dān)與主營業(yè)務(wù)和核心技術(shù)相關(guān)的國家重大科技專項項目；

（四）依靠核心技術(shù)形成的主要產(chǎn)品（服務(wù)），屬于國家鼓勵、支持和推動的關(guān)鍵設(shè)備、關(guān)鍵產(chǎn)品、關(guān)鍵零部件、關(guān)鍵材料等，并實現(xiàn)了進口替代；

（五）形成核心技術(shù)和應(yīng)用于主營業(yè)務(wù)的發(fā)明專利（含國防專利）合計50項以上。

也就是說，要敲開科創(chuàng)板大門的入場券——具有科創(chuàng)屬性的發(fā)明專利，數(shù)量最低要求為5項。

截至目前，2022年以來，共144家IPO企業(yè)在科創(chuàng)板上市，2023年目前上市21家企業(yè)。

據(jù)統(tǒng)計，144家企業(yè)IPO時擁有的發(fā)明專利數(shù)量總計10294個，科創(chuàng)板企業(yè)發(fā)明專利均值為71.5個，眾數(shù)為12個，中位數(shù)為27.5個，最低擁有發(fā)明專利2個，最高1299個。

在144家上市企業(yè)中，發(fā)明專利數(shù)量低于10項的企業(yè)有13家，其中，用友汽車在144家上市企業(yè)中擁有發(fā)明專利數(shù)量最低，僅2項發(fā)明專利。

144家企業(yè)中，發(fā)明專利數(shù)量高于均值的企業(yè)有35家，其中，有2家企業(yè)發(fā)明專利數(shù)量高于1000個，為信科移動及聯(lián)影醫(yī)療。聯(lián)影醫(yī)療IPO期間擁有發(fā)明專利數(shù)量最多，共1299個。

以下是2022-2023年科創(chuàng)板上市企業(yè)中發(fā)明專利數(shù)量最高的20家企業(yè)：

科創(chuàng)板發(fā)審委不僅重視發(fā)明專利的數(shù)量，也會重點考察專利的質(zhì)量。最新版《科創(chuàng)指引》強調(diào)，企業(yè)的發(fā)明專利必須是“應(yīng)用于主營業(yè)務(wù)”。

以22年至今發(fā)明專利數(shù)量最多及最少的企業(yè)，共20家企業(yè)為樣本。從20個具體案例上看，受讓的專利最容易被問詢；其次專利來源也是上市委審核發(fā)明專利問詢的主要方向。

具體案例如下：

一、用友汽車（發(fā)明專利2個）

根據(jù)招股說明書披露，發(fā)行人僅有發(fā)明專利 2 項，且于 2011 年及 2012 年取 得；發(fā)行人共有軟件著作權(quán) 80 項。

請發(fā)行人補充披露：各項核心技術(shù)與專利、 軟件著作權(quán)的對應(yīng)關(guān)系。 

請發(fā)行人說明：（1）發(fā)行人核心技術(shù)的形成過程及來源，是否與用友網(wǎng)絡(luò)或其控制的其他公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，相關(guān)權(quán)屬是否清晰；（2）發(fā)行人自 2012 年后再未取得發(fā)明專利的原因，與發(fā)行人持續(xù)研發(fā)能力是否匹配；（3）相關(guān)專利的發(fā)明人，并結(jié)合各發(fā)明人當(dāng)前或曾經(jīng)任職單位情況說明發(fā)行人專利是否涉及其他單位的職務(wù)成果，是否與用友網(wǎng)絡(luò)或其控制的其他公司存在關(guān)聯(lián)。

二、理工導(dǎo)航（發(fā)明專利6個）

根據(jù)申報文件，（1）公司擁有的核心技術(shù)16項，多項達到國內(nèi)領(lǐng)先水平，運用的產(chǎn)品類型為慣性導(dǎo)航系統(tǒng)及核心部件、一體化制導(dǎo)控制組件。發(fā)行人主要核心技術(shù)對應(yīng)的6項國防發(fā)明專利均為受讓取得，專利公告日集中在2012年、2013年，其余以軟件著作權(quán)等非專利形式體現(xiàn)；

請發(fā)行人說明：（1）上述國防發(fā)明專利目前在生產(chǎn)經(jīng)營、技術(shù)研發(fā)中的應(yīng)用情況，是否仍持續(xù)使用；（2）結(jié)合申請專利進展，說明報告期內(nèi)未有獲授專利的原因，是否存在相關(guān)法律障礙；（3）結(jié)合應(yīng)用于核心技術(shù)發(fā)明專利的獲授時間、發(fā)明專利申請時間較早且報告期未有新增等情況，說明相關(guān)專利是否仍具有先進性、認定核心技術(shù)先進性的依據(jù)是否充分、是否具備持續(xù)創(chuàng)新能力。

三、金橙子（發(fā)明專利6個）

根據(jù)申報材料，（7）發(fā)行人擁有發(fā)明專利 6 項，可比公司柏楚電子、維宏股份擁有發(fā)明專利數(shù)量分別為35 項、67 項。

請發(fā)行人：（7）說明與可比公司在核心技術(shù)體系、產(chǎn)品單價、發(fā)明專利數(shù)量、軟件著作權(quán)數(shù)量存在較大差異的原因及合理性，發(fā)行人在所處行業(yè)的技術(shù)地位，是否具有比較優(yōu)勢和核心競爭能力。

四、超卓航科（發(fā)明專利7個）

根據(jù)申報材料，發(fā)行人報告期末共擁有發(fā)明專利 5 項，發(fā)明人均包含李羿含， 申請時間為 2018 年至 2019 年。截至報告期末，公司在職員工 107 人，其中專職 研發(fā)人員 13 人，占比 12.15%，技術(shù)人員 16 人，占比 14.95%。 

請發(fā)行人說明：（1）發(fā)明專利的具體內(nèi)容，在冷噴涂技術(shù)中的作用，是否為冷噴涂的核心技術(shù)；（2）研發(fā)人員認定的標準和依據(jù)，專職研發(fā)人員與技術(shù)人員的劃分依據(jù)，結(jié)合專職研發(fā)人員的學(xué)歷、入職時間、從事工作等說明認定是否準確。

五、奧浦邁（發(fā)明專利7個）

根據(jù)招股說明書：（3）截至目前，公司已獲授權(quán)并形成主營業(yè)務(wù)收入的發(fā)明專利共 5 項。

請發(fā)行人說明：（5）公司 5 項發(fā)明專利的具體來源、發(fā)明人的具體情況，是否為公司員工， 是否為自主研發(fā)，該5項發(fā)明專利與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)的對應(yīng)關(guān)系；

六、緯德信息（發(fā)明專利8個）

根據(jù)申報材料，發(fā)行人共有 47 項軟件著作權(quán)和 2 項發(fā)明專利。一項發(fā)明專利為受讓取得，公開資料顯示該專利最初權(quán)利人為中興通訊股份有限公司，發(fā)明人為趙陽，后轉(zhuǎn)讓給廣東高航知識產(chǎn)權(quán)運營有限公司，之后轉(zhuǎn)讓給發(fā)行人， 并于 2017 年 9 月 19 日完成權(quán)利變更，發(fā)明人由趙陽變更為尹健、張春、鄭聰毅和林陽慶；報告期內(nèi)未見相關(guān)支出記錄；一項發(fā)明專利的主要研發(fā)人員田文春、 鄭聰毅中，田文春于 2015 年 7 月至 2015 年 12 月曾任公司技術(shù)總監(jiān)，后因個人原因離職。

請發(fā)行人說明：（1）購買上述專利的時間、價格、原因及背景，發(fā)明人變更的原因、該專利在發(fā)行人產(chǎn)品中發(fā)揮的具體作用及是否為關(guān)鍵作用、是否存在糾紛及潛在糾紛；（2）購買上述專利支出的金額，及在發(fā)行人報表中的列示情況；（3）2015 年申請的發(fā)明專利中主要研發(fā)人員的去向，是否存在技術(shù)泄密風(fēng)險；（4）各項軟件著作權(quán)與公司報告期各期銷售主要產(chǎn)品對應(yīng)情況，結(jié)合軟件增值稅退稅情況，說明實際存在應(yīng)用的軟件著作權(quán)數(shù)量。

七、希荻微（發(fā)明專利8個）

招股說明書披露，發(fā)行人及其控股子公司在主營業(yè)務(wù)領(lǐng)域合法擁有12項中國境內(nèi)發(fā)明專利，其中8項申請日為2020年，4項申請日早于2020年的發(fā)明專利中3項為繼受取得， 僅有1項為原始取得。登記在公司及其控股子公司名下的與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的發(fā)明專利中，共7項形成了主營業(yè)務(wù)收入。 

請發(fā)行人說明：（2）各項核心技術(shù)的形成時間和形成過程，對應(yīng)的各項專利的發(fā)明人，部分專利于2020年才申請的原因，此前是否存在不能申請專利的法律障礙，2020年申請的專利已形成主營業(yè)務(wù)收入的原因；（3） 發(fā)行人各項發(fā)明專利的發(fā)明人是否任職于發(fā)行人，發(fā)明專利對應(yīng)產(chǎn)品及形成主營業(yè)務(wù)收入的具體情況，結(jié)合繼受取得專利的情況說明核心技術(shù)來源均為“自主研發(fā)”是否準確；（4）結(jié)合各項專利在發(fā)行人核心技術(shù)及主營業(yè)務(wù)中的運用情況、對應(yīng)收入及重要性程度、發(fā)行人的產(chǎn)品技術(shù)先進性及相關(guān)行業(yè)政策，進一步論證發(fā)行人是否符合《科創(chuàng)屬性評價指引（試行）》《暫行規(guī)定》，是否具備科創(chuàng)屬性，是否符合科創(chuàng)板定位。

八、路維光電（發(fā)明專利8個）

根據(jù)申報材料：發(fā)行人共有8項發(fā)明專利，申請時間集中在報告期前，其中 1項發(fā)明專利正在辦理質(zhì)押登記。發(fā)行人共有20項核心技術(shù)，大部分已獲得專利保護。

請發(fā)行人說明：（1）專利質(zhì)押背景、期限、還款計劃，質(zhì)押專利在發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營中的應(yīng)用情況，是否涉及核心技術(shù)；（2）結(jié)合專利在目前生產(chǎn)經(jīng)營中的使用情況、發(fā)明專利申請時間較早且報告期較少等情形，說明各世代線與專利的對應(yīng)關(guān)系，相關(guān)專利是否仍具有先進性，認定核心技術(shù)先進性的依據(jù)是否充分，發(fā)行人是否具備持續(xù)創(chuàng)新能力。

九、邁威生物（發(fā)明專利9個）

根據(jù)申報材料，公司已取得 18 項境內(nèi)發(fā)明專利授權(quán)和 4 項境外發(fā)明專利授權(quán)，其中與在研品種相關(guān)的發(fā)明專利8項。18 項境內(nèi)發(fā)明專利中，有 6 項為繼受取得；有 10 項為最近兩年內(nèi)申請。 

請發(fā)行人說明：（1）18 項境內(nèi)發(fā)明專利授權(quán)和 4 項境外發(fā)明專利授權(quán)的對應(yīng)關(guān)系，是否為相同技術(shù)在境內(nèi)外分別申請專利，與在研品種相關(guān)的 8 項發(fā)明專利的具體對應(yīng)情況，除該 8 項專利外，其余專利的具體用途和發(fā)揮的作用，若與發(fā)行人核心技術(shù)或在研產(chǎn)品不相關(guān)，請予以刪除或提示；（2）上述發(fā)明專利的發(fā)明人情況，是否仍在發(fā)行人處任職，若存在離職情況，說明對發(fā)行人研發(fā)能力和經(jīng)營的影響情況；（3）繼受取得專利的來源情況，專利權(quán)屬是否存在爭議或潛在糾紛，較多專利為最近兩年內(nèi)申請的原因及合理性；（4）發(fā)行人是否已擁有與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的所有專利，專利權(quán)屬是否存在瑕疵，使用上述專利是否合法合規(guī)，是否存在爭議或潛在糾紛；

十、永信至誠（發(fā)明專利9個）

根據(jù)申報材料：公司屬于新一代信息技術(shù)行業(yè)，符合科創(chuàng)屬性評價標準一；公司取得 8 項授權(quán)發(fā)明專利，其中 6 項與核心技術(shù)相對 應(yīng)，公司主營業(yè)務(wù)均使用到了公司的核心技術(shù)；公司最近三年營業(yè)收入復(fù)合增長率為 27.11%。

請發(fā)行人說明：6 項發(fā)明專利在核心技術(shù)中發(fā)揮的具體作用，發(fā)行人核心技術(shù)先進性的具體體現(xiàn)；結(jié)合核心技術(shù)在相關(guān)產(chǎn)品或服務(wù)中的具體應(yīng)用情況，論證公司主營產(chǎn)品或服務(wù)均使用到相關(guān)核心技術(shù)的依據(jù)。

十一、叢麟科技（發(fā)明專利9個）

招股說明書披露：（4）發(fā)行人與主營業(yè)務(wù)相關(guān)發(fā)明專利共有 8 項，其中 5 項為繼受取得。

請發(fā)行人說明：（4）公司發(fā)明專利較少且主要為繼受取得的原因及合理性，發(fā)明專利數(shù)量與同行業(yè)公司的比較情況，目前在申請中發(fā)明專利情況，是否具有相應(yīng)的研發(fā)能力。

十二、龍芯中科（發(fā)明專利409個）

根據(jù)申報材料，2009 年中科院計算所與公司簽署《專利許可合同》，將其持有的 62 項專利許可給公司使用。2020 年公司向中科院計算所購買尚在權(quán)利有效期內(nèi)的 57 項專利權(quán)，前述專利未運用于核心技術(shù)。報告期內(nèi)發(fā)行人與中科院計算所存在合作研發(fā)情形。 

請發(fā)行人說明：（1）2020 年發(fā)行人向中科院計算所購買 57 項專利的原因、在產(chǎn)品中的運用情況；（2）與中科院計算所的合作研發(fā)情況，各自在研發(fā)中發(fā)揮的作用。 

請保薦機構(gòu)、發(fā)行人律師：結(jié)合專利許可、轉(zhuǎn)讓及合作研發(fā)等情形，說明發(fā)行人是否對中科院計算所存在技術(shù)依賴、是否具備獨立可持續(xù)的研發(fā)能力。

十三、普源精電（發(fā)明專利324個）

截至 2021 年 2 月 28 日，公司已有授權(quán)專利 368 項，其中發(fā)明專利 334 項，示波器領(lǐng)域的中國授權(quán)專利數(shù)量居于行業(yè)首位，并在 2019 年榮登中國企業(yè)專利 500 強（第 275 位）。發(fā)行人部分發(fā)明專利為受讓取得。 

請發(fā)行人說明：（1）公司在示波器領(lǐng)域的中國授權(quán)專利數(shù)量居于行業(yè)首位的依據(jù)；（2）專利受讓的基本情況，包括受讓時間、出讓方、受讓價格等，公司專利權(quán)屬是否清晰，是否存在糾紛或潛在爭議；（3）明確形成主營業(yè)務(wù)收入的發(fā)明專利具體數(shù)量。

十四、聚和材料（發(fā)明專利297個）

根據(jù)申報材料，（1）2020 年 12 月公司以 800 萬美元價格向三星 SDI、無錫 三星購買了與光伏銀漿生產(chǎn)相關(guān)的設(shè)備及境內(nèi)外專利或?qū)＠暾垯?quán)、非專利技術(shù) 及交叉許可協(xié)議等無形資產(chǎn)。（2）截至 2021 年 5 月 31 日，公司尚未完成全部 受讓發(fā)明專利的權(quán)利人變更登記手續(xù)；公司共擁有 63 項境內(nèi)專利，其中原始取 得的專利有 16 項，其他為繼受取得。 

請發(fā)行人說明：（1）收購三星資產(chǎn)價格的確定依據(jù)及合理性；列表說明自三星 SDI、無錫三星收購的資產(chǎn)類型及其對應(yīng)數(shù)量、金額、在公司主營業(yè)務(wù)中的應(yīng)用情況；（2）結(jié)合 2018、2019 年公司研發(fā)投入占比低于同行業(yè)、收購三星較多資產(chǎn)的情況，說明公司技術(shù)實力與業(yè)績增長是否匹配；（3）各項資產(chǎn)收購是否存在糾紛或潛在爭議；目前專利權(quán)利人變更登記手續(xù)的辦理進展，是否存在實質(zhì)性障礙；所披露專利中是否存在尚未完成權(quán)利人變更登記的專利，如是，請刪除相關(guān)披露內(nèi)容。

十五、晶合集成（發(fā)明專利198個）

根據(jù)保薦工作報告：2017 年 3 月，經(jīng)臺灣經(jīng)濟部投資審議委員會批準，力晶科技 以 58 項專利技術(shù)使用權(quán)作價人民幣 20 億元向晶合集成增資。 

請發(fā)行人說明：（1）專利技術(shù)使用權(quán)出資的背景及具體情況，是否存在期限即將 屆滿的專利，相關(guān)專利技術(shù)使用權(quán)作價 20 億元的評估定價依據(jù)，是否存在利益輸送， 增資后力晶科技能否繼續(xù)使用或授予其他方使用；（2）力晶科技以專利技術(shù)使用權(quán)作價出資是否符合當(dāng)時法律法規(guī)的規(guī)定，出資方式及內(nèi)容是否與外資審批機構(gòu)的批復(fù)相 符；（3）受讓技術(shù)在使用、后續(xù)研發(fā)等方面是否受到我國臺灣地區(qū)政策等方面的限制或存在相關(guān)風(fēng)險；（4）上述專利技術(shù)在發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營中的實際使用情況及技術(shù)發(fā)展過程中所起的作用；（5）相關(guān)專利對應(yīng)的收入和專利的賬面價值，報告期內(nèi)發(fā)生減值的情況。