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20**年度中央企業(yè)內(nèi)控體系工作報(bào)告(模板)

一、20** 年度內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作情況總結(jié)

按照《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施見(jiàn)>的通知》(國(guó)資發(fā)監(jiān)督規(guī)(2019]101號(hào))《關(guān)于做好 2022年中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國(guó)資廳監(jiān)督(2021)299號(hào))等相關(guān)要求，總結(jié)梳理 2022 年度內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作情況。

(一)內(nèi)控體系建設(shè)情況。

1.內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)體制建設(shè)情況。

內(nèi)控工作組織領(lǐng)導(dǎo)體制特點(diǎn)、優(yōu)勢(shì)及創(chuàng)新情況等，集團(tuán)及各級(jí)子企業(yè)黨委(黨組)、董事會(huì)、經(jīng)理層等治理主體權(quán)責(zé)、工作方式及責(zé)任落實(shí)情況，主要負(fù)責(zé)同志內(nèi)控工作第一責(zé)任落實(shí)情況等。

2.內(nèi)控工作組織架構(gòu)及履職情況。

內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)管理監(jiān)督職責(zé)整合優(yōu)化情況，內(nèi)控職能部門(mén)與各業(yè)務(wù)部門(mén)協(xié)同配合及履職情況，集團(tuán)及各級(jí)子企業(yè)內(nèi)控職能部門(mén)統(tǒng)籌內(nèi)控工作總體情況、人才隊(duì)伍建設(shè)及考核評(píng)價(jià)總體情況等。

3.內(nèi)控制度體系建設(shè)與執(zhí)行情況。

集團(tuán)及各級(jí)子企業(yè)內(nèi)控制度制修訂情況，重點(diǎn)介紹資金、金融、招投標(biāo)、購(gòu)銷(xiāo)等重點(diǎn)領(lǐng)域內(nèi)控制度標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)情況;針對(duì)不符合國(guó)家法律法規(guī)等外部監(jiān)管規(guī)定、缺乏內(nèi)控要求和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施、不符合不相容職務(wù)分離控制和授權(quán)審批控制等相關(guān)內(nèi)控要求，以及專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)控體系監(jiān)督評(píng)價(jià)、責(zé)任追究制度規(guī)定不健全等情形,制定及修訂完善內(nèi)部制度、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程及完善控制機(jī)制等總體情況，重點(diǎn)介紹1-3項(xiàng)典型經(jīng)驗(yàn);結(jié)合國(guó)家審計(jì)、出資人監(jiān)督等外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，加強(qiáng)制度建設(shè)情況，以及重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)部制度完善情況等;通過(guò)集中抽查、日常巡查、專項(xiàng)治理、競(jìng)賽爭(zhēng)優(yōu)、制度宣貫等方式強(qiáng)化制度執(zhí)行情況等。

4. 重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)測(cè)情況。

重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警監(jiān)測(cè)工作機(jī)制特點(diǎn)、優(yōu)勢(shì)及成效，重大風(fēng)險(xiǎn)年度評(píng)估和季度監(jiān)測(cè)組織部署、典型經(jīng)驗(yàn)及工作成效;年度重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告情況，應(yīng)對(duì)處置機(jī)制及處置成效等。

5.信息化管控情況。

對(duì)信息化管控總體集成優(yōu)化及整合各相關(guān)業(yè)務(wù)情況，信息系統(tǒng)覆蓋子企業(yè)、重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)情況。全面梳理企業(yè)各類各項(xiàng)業(yè)務(wù)信息化管控情況，排查中發(fā)現(xiàn)的未納入信息系統(tǒng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)、未自動(dòng)預(yù)警等信息系統(tǒng)設(shè)置缺陷及改進(jìn)措施等。

6.境外企業(yè)管控情況。

境外企業(yè)內(nèi)控監(jiān)管制度建設(shè)及執(zhí)行情況，落實(shí)境外大額資金支付、財(cái)務(wù)主管人員委派、關(guān)鍵崗位設(shè)置輪崗等內(nèi)控執(zhí)行情況，落實(shí)將境外國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)納入重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)決策前專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估執(zhí)行情況，開(kāi)展境外內(nèi)控檢查情況等。

7. 整改落實(shí)情況。

整改機(jī)制建設(shè)情況及 2022 年度內(nèi)控缺陷情況。

中央企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作相關(guān)情況統(tǒng)計(jì)，請(qǐng)按照《2022 年度中央企業(yè)內(nèi)控體系工作情況統(tǒng)計(jì)表》填報(bào)。

(二)內(nèi)控體系監(jiān)督評(píng)價(jià)情況。

1.內(nèi)控體系監(jiān)督評(píng)價(jià)管理機(jī)制。

企業(yè)自評(píng)價(jià)、集團(tuán)監(jiān)督評(píng)價(jià)管理機(jī)制和質(zhì)量控制機(jī)制，建立健全內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)情況等。

2.內(nèi)控體系監(jiān)督評(píng)價(jià)開(kāi)展情況。

各級(jí)子企業(yè)(含境外子企業(yè))2022年內(nèi)控自評(píng)價(jià)全覆蓋情況、質(zhì)量控制情況及內(nèi)控缺陷總體情等;2020-2022 年集團(tuán)監(jiān)督評(píng)價(jià)全覆蓋情況、質(zhì)量控制情況及存在的問(wèn)題等,其中對(duì)境外子企業(yè)的集團(tuán)監(jiān)督評(píng)價(jià)組織開(kāi)展情況要在此單獨(dú)總結(jié)。

3.內(nèi)控體系監(jiān)督評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的缺陷情況。

圍繞內(nèi)控工作管理體制機(jī)制、制度體系、監(jiān)督評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)防控、境外內(nèi)控，以及重點(diǎn)領(lǐng)域內(nèi)控體系建設(shè)與執(zhí)行等方面，認(rèn)真梳理 2022 年各級(jí)企業(yè)自評(píng)價(jià)、集團(tuán)監(jiān)督評(píng)價(jià)和內(nèi)控審計(jì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，其中對(duì)監(jiān)督評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)損失金額或風(fēng)險(xiǎn)敞口超過(guò) 5000萬(wàn)元的，影響金額占被評(píng)價(jià)企業(yè)總資產(chǎn)或者凈資產(chǎn)或者凈利潤(rùn) 10%以上的，同一企業(yè)同類問(wèn)題屢查屢犯、邊查邊犯的，以及制度執(zhí)行中有令不行、有禁不止、隨意變通、惡意規(guī)避的重大問(wèn)題等，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其問(wèn)題類別作為典型案例單獨(dú)列示。被出具非標(biāo)審計(jì)意見(jiàn)的內(nèi)控審計(jì)報(bào)告應(yīng)作為本報(bào)告附件報(bào)送。

4.監(jiān)督評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用情況。

近三年內(nèi)控缺陷和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題整改責(zé)任機(jī)制及整改完成情況，與內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)結(jié)果掛鉤的問(wèn)責(zé)、考核機(jī)制建設(shè)情況，對(duì)違反內(nèi)控制度造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的問(wèn)責(zé)及考核情況等。內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，應(yīng)按照《2022 年度中央企業(yè)內(nèi)控體系監(jiān)督評(píng)價(jià)揭示內(nèi)控缺陷匯總表》進(jìn)行填報(bào)，境外依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)方面重大內(nèi)控缺陷及重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件在表中單獨(dú)列示，其中重大內(nèi)控缺陷、重大風(fēng)險(xiǎn)事件參照《中央企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作規(guī)則》相關(guān)要求。對(duì)于“零缺陷”的中央企業(yè)，集團(tuán)總部在核實(shí)相關(guān)情況后，在報(bào)告中逐一予以單獨(dú)說(shuō)明。

二、2023年內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作安排

深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，全面落實(shí)中央企業(yè)負(fù)責(zé)人會(huì)議部署安排,各中央企業(yè)以“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)”為目標(biāo)，按照本通知要求，明確2023年內(nèi)控工作管理體制機(jī)制建設(shè)、內(nèi)部制度體系標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)測(cè)預(yù)警、強(qiáng)化內(nèi)控體系剛性約束、境外單位內(nèi)控體系建設(shè)、內(nèi)控體系有效性監(jiān)督評(píng)價(jià)等方面重點(diǎn)任務(wù)、工作舉措等。此外，中央企業(yè)研究制定的2023-2025 年內(nèi)控體系監(jiān)督評(píng)價(jià)工作規(guī)劃作為 2022 年度中央企業(yè)內(nèi)控體系工作報(bào)告附件報(bào)送。

三、其他事項(xiàng)

(一)工作亮點(diǎn)。

重點(diǎn)介紹 2-3項(xiàng)內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作典型經(jīng)驗(yàn)及重大風(fēng)險(xiǎn)防范化解的典型案例。

(二)存在問(wèn)題及建議。

中央企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作存在的困難，以及對(duì)國(guó)資委的工作意見(jiàn)和建議。

2023-2025年中央企業(yè)內(nèi)控體系

監(jiān)督評(píng)價(jià)工作規(guī)劃(模板)

一、工作目標(biāo)

結(jié)合集團(tuán)“十四五”規(guī)劃及企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展實(shí)際，圍繞促進(jìn)貫徹落實(shí)黨和國(guó)家方針政策、高質(zhì)量發(fā)展、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、權(quán)力運(yùn)行制約監(jiān)督等方面，明確集團(tuán)監(jiān)督評(píng)價(jià)三年全覆蓋工作實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。

二、重點(diǎn)任務(wù)和措施

結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，圍繞投資并購(gòu)、財(cái)務(wù)資金、購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)、產(chǎn)權(quán)管理、工程承攬等不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域，聚焦內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)流程、崗位管理、授權(quán)管理、權(quán)責(zé)制衡、監(jiān)督機(jī)制、問(wèn)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)等維度，明確集團(tuán)監(jiān)督評(píng)價(jià)重點(diǎn)內(nèi)容、方式方法等。

三、進(jìn)度安排

堅(jiān)持企業(yè)層級(jí)與評(píng)價(jià)內(nèi)容、方式方法相結(jié)合，分年度明確集團(tuán)監(jiān)督評(píng)價(jià)對(duì)象范圍，確保三年實(shí)現(xiàn)監(jiān)督評(píng)價(jià)全覆蓋。其中，對(duì)于2023-2025 年新并入企業(yè)、新型商業(yè)模式、新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域要每年必評(píng);對(duì)每年新發(fā)生的大額資金運(yùn)作、重大投資決策、重大購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)、重大工程項(xiàng)目承攬、高風(fēng)險(xiǎn)金融業(yè)務(wù)，以及發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件的子企業(yè)要實(shí)現(xiàn)年度集團(tuán)監(jiān)督評(píng)價(jià)全覆蓋。

四、組織保障

包括但不限于組織領(lǐng)導(dǎo)、人員經(jīng)費(fèi)、內(nèi)部協(xié)同、激勵(lì)約束、監(jiān)督問(wèn)責(zé)等方面。