解讀中央企業(yè)財務工作會議要求（1）為什么要以司庫建設為抓手，如何推進財務數字化轉型？3.0時代是什么？

沌口居士 2024-02-18 發(fā)布于湖北

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近期召開的中央企業(yè)財務工作會議提出，引領、鏡鑒、主線、抓手和路徑，具體如下。

把握價值管理規(guī)律，以全面預算為引領，有力推動發(fā)展戰(zhàn)略落地見效；
嚴守賬數真實鐵律，以決算管理為鏡鑒，全面夯實經營管理決策基礎；
深挖價值創(chuàng)造潛力，以提質增效為主線，聚力實現經營效益穩(wěn)步增長；
順應智能變革趨勢，以司庫建設為抓手，加快推進財務數智化轉型；
樹牢風險底線思維，以控增化存為路徑，確保重點領域風險可防可控。

如果用一張圖來表示，可以畫出這樣的圖來表達其中的內涵。

今天，我們重點講下司庫。

一、司庫的作用

2021年以來，中國企業(yè)司庫管理的重點轉向利用企業(yè)資金實現對企業(yè)內外部資源的管理。重點解決企業(yè)的上下游供應鏈及外部金融機構對接的交易、資金同步、安全及信息化的需求，完成企業(yè)資金+業(yè)務的最大化效率提升

二、司庫政策要求

2022年國務院國資委先后印發(fā)《關于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見》（以下簡稱“1號文”）、《關于中央企業(yè)加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》（以下簡稱“23號文”）以及《關于開展對標世界一流企業(yè)價值創(chuàng)造行動的通知》（以下簡稱“79號文”）。

這一系列文件旨在推動中央企業(yè)提升財務管理尤其是資金管理的精益化集約化、智能化水平，助力打造具有全球競爭力的世界一流企業(yè)。

司庫管理體系建設成為中央企業(yè)促進集團財務資金管理數智化轉型升級、重構內部金融資源管理體系的切入點和落腳點。

1號文對司庫管理體系的定義是：企業(yè)集團依托財務公司、資金中心等管理平臺，運用現代化網絡信息技術，以資金集中和信息集中為重點，以提高資金運營效率、降低資金成本、防控資金風險為目標，以服務戰(zhàn)略、支撐業(yè)務、創(chuàng)造價值為導向，對企業(yè)資金等金融資源進行實時監(jiān)控和統(tǒng)籌調度的現代企業(yè)治理機制。并指出財務管理是企業(yè)管理的中心，資金管理是財務管理的核心。

圖，1號文要求總結

23號文將司庫管理體系建設與建設世界一流企業(yè)結合起來，強化資金管理被當作世界一流財務體系建設重點強化的五項內容之一。23號文強調加快司庫管理體系落地實施，強化信息收集、動態(tài)管理和統(tǒng)籌調度，實現對全集團資金的集約管理和動態(tài)監(jiān)控。司庫管理作為財務管理的核心，具備相當的價值創(chuàng)造能力。

79號文提出聚焦效益效率核心指標開展價值創(chuàng)造，深入推進司庫體系建設，提高資金運營效率、降低資金成本，防范資金風險。資金之于企業(yè)，正如血液之于軀體，資金管理水平的高低影響著企業(yè)的生存和發(fā)展。

三、財務數智化轉型方向

按照要求，要把司庫作為財務數智化轉型的突破口，這是因為司庫是在財務數字化當中（一般依托財務公司）起步較早，體系較為成熟的一塊內容。

所以未來的趨勢應該是向著3.0的方向發(fā)展。